В январе 2010 продал квартиру (более 3 лет в собственности), в феврале уехал на пмж в европу

Налоговая инспекция имеет право сделать расчет налога за 3 года, поэтому за период владения квартирой Вы обязаны заплатить налог на имущество физических лиц.

По закону при продаже квартиры бывший владелец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Уменьшить налог на проданную квартиру можно, воспользовавшись налоговым вычетом, уменьшив налогооблагаемую сумму на 1 млн руб.

Правом на имущественный вычет при продаже недвижимости можно воспользоваться неограниченное количество раз.

Здравствуйте!

Так как у вас был ДДУ, срок владения нужно считать не с даты регистрации права собственности, а с даты полной оплаты по договору.

Налог вам платить не надо. Декларация тоже не нужна. Но будьте готовы при необходимости представить в налоговую инспекцию все подтверждающие документы.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.

Здравствуйте!

Искать надо в ст. 217.1. НК РФ.

Там сказано, что срок может исчисляться с даты полной оплаты.

Т.е. надо по документам смотреть когда у Вас была оплата и сколько времени прошло с этой даты.

Если прошло более 5 лет, то налог Вы платить не должны.

И это не зависит от даты регистрации права собственности.

Насколько я понимаю прошло больше 5 лет.

Т.к. обычно сначала оплата, потом уже реализуется договор.

Если жилье единственное, срок владения должен быть не менее 3 х лет, иначе налог 13%. А так, как в 17 году оформили право собственности, налог платить Вам не нужно.

- см. ст. 217, 217.1 НК РФ.

Здравствуйте! В Вашем случае (при ДДУ) срок владения согласно п.2 ст.217.1 НК РФ исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором (при этом не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию). Если оплата была более 5 лет назад, то налог при продаже не платится согласно п.17.1 ст.217 НК РФ.

Если оплата была ранее чем 5 лет назад, но жилье единственное, то согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ действует 3-летний срок владения. В этом случае также налог не платится. Вам стоит уточнить свою ситуацию.

Добрый день.

До самого недавнего времени Минфин и ФНС последовательно (и, надо признать, вполне аргументировано) придерживались позиции, что в случае приобретения квартиры в строящемся доме посредством заключения договора долевого участия в строительстве минимальный предельный срок владения такой недвижимостью должен отсчитываться с даты государственной регистрации права собственности на нее (см., например, письма Минфина России от 24.09.2020 N 03-04-09/83831, от 13.08.2020 N 03-04-05/71120).

Однако с 1 января 2021 года пункт 2 ст. 217.1 НК РФ действует в новой редакции: теперь в случае продажи жилого помещения, приобретенного налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения данным объектом исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения в соответствии с договором. Таким образом, в Налоговый кодекс включена прямая норма, устанавливающая начальную точку отсчета для определения минимального предельного срока владения жильем. Применительно к рассматриваемой ситуации это означает, что указанный срок должен исчисляться с февраля 2015 года, когда участник долевого строительства произвел полную оплату по договору.

Вместе с тем принципиальное значение приобретает вопрос о том, трехлетний или пятилетний минимальный срок владения должен применяться в данном случае. Условия, перечисленные в п. 3 ст. 217.1 НК РФ (единственное жилье, получение квартиры через наследование, приватизацию и т.д.), в рассматриваемой ситуации не соблюдаются. Поэтому, казалось бы, все говорит о применении пятилетнего срока. Однако следует учитывать, что сроки такой продолжительности могут иметь место только с 1 января 2016 года: согласно п. 3 ст. 4 Федерального закона N 382-ФЗ положения ст. 217.1 НК РФ применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. До этого действовал общий трехлетний срок.

Утверждать, что данное обстоятельство позволяет в рассматриваемой ситуации исходить из трехлетнего срока владения, было бы слишком смелым: очевидно, что формулировка, использованная в п. 3 ст. 4 Федерального закона N 382-ФЗ, говорит именно о приобретении объекта в собственность, то есть, возвращаясь к озвученной выше позиции Минфина, о государственной регистрации права собственности. Полагаю, что норма, позволяющая исчислять срок владения объектом, приобретенным по договору ДДУ, с даты полной оплаты по договору, не может быть автоматически перенесена на приведенные положения Федерального закона N 382-ФЗ, поскольку они говорят о разном: то, что текущая редакция ст. 217.1 НК РФ отсылает к дате оплаты по договору, никоим образом не свидетельствует о возникновении права собственности на объект с указанной даты. Если исходить из того, что права собственности на квартиру в 2015 году еще не было, то к этой ситуации должны применяться положения ст. 217.1 НК РФ о пятилетнем сроке владения. Что, в свою очередь, приводит к невозможности освобождения дохода, полученного от продажи квартиры, от налогообложения по п. 17.1 ст. 217 НК РФ, необходимости декларирования этого дохода и необходимости уплаты НДФЛ.

Во избежание налоговых рисков налогоплательщик может на основании п. 1 ст. 34.2 НК РФ и п. 1, п. 2 ст. 21 НК РФ обратиться в Минфин России или в налоговый орган по месту учета организации за получением письменных разъяснений по данному вопросу. В соответствии со ст. 111 НК РФ выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений, данных ему финансовым или налоговым органом о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, является обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения. В этом случае налогоплательщик не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения. При этом все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах должны толковаться в пользу налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ).

Обратиться вы можете через сайт налог. Ру.

Здравствуйте!

Если жилье единственное - этот период составляет три года (пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ), для двух и более объектов в собственности - пять лет (п. 4 ст. 217 НК РФ).

В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.

Здраствуйте!

Если прошло более 5 лет, то налог Вы платить не должны.

И это не зависит от даты регистрации права собственности.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.

2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Здравствуйте.

В данном рассматриваемом случае, исходя из услрвий Вашего вопроса, Вам не нужно платить налог, так как у Вас ДДУ, срок смттаем не от даты регистрации собственности, а от полной уплаченной суммы за объект недвижимости.

Источник статья 217.1 НК РФ

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором

С уважением.

Вам не надо платить налог. Ваш случай не подпадает под эти нормы.

Подарите 1/2 обратно брату и продайте каждый свою долю отдельным договором,тогда каждый заплатить налог от 1 млн.13%,больше ни как или ждите до июня 2016года.

Если по долям составляеться два договора купли продажи и каждый заплатит налог по 130 т? А если без налога то в собственности три года считаться со дня смерти.

Нет, налог на доходы физических лиц не уплачивается (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ), налоговая декларация также не предоставляется.

Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года.

Если получили квартиру безвозмездно--тогда налог 13% от суммы свыше 1 млн. руб--ст.220нкрф.

Здравствуйте! Нет, НДФЛ с продажи не возникает, так как сумма продажи не более 1 000 000 р. Декларация 3 НДФЛ обязательно подается на следующий год.

Ваш отец не должен платить налог с продажи на том основании, что сумма сделки менее 1 млн. руб. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.

Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Если квартиры была в собственности три и более года, то налог платить не нужно и декларацию подавать также не нужно

Вам нужно подать в срок до 30.04.2016 года Декларацию в налоговую инспекцию о продаже квартиры, а налог платить не надо, если квартира была более 3 лет в собственности - статья 220 НК РФ.

Нет не нужно платить так как недвижимостью владели более трех лет. Декларацию придется заполнить.