Обсуждение налогообложения при продаже квартиры по наследству, стоимость которой ниже кадастровой.

Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года.

Если получили квартиру безвозмездно--тогда налог 13% от суммы свыше 1 млн. руб--ст.220нкрф.

Уважаемый Сергей! После продажи квартиры Вы обязаны подать декларацию за истекший год, в которую включить полученную от продажи квартиры сумму. Если Вы-резидент РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ), то одновременно подавайте заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Сумма вычета соответствует полученной сумме, но не превышает 1000000руб., т.к Вы продаёте квартиру до истечения 3-х лет с момента получения её по наследству. Если продадите квартиру дороже, чем за 1000000руб., то с превышения заплатите 13% подоходный налог. Нерезидент РФ по уплате налогов, проживший в РФ в год продажи квартиры менее 183 дней, права на вычет не имеет и уплачивает подоходный налог по ставке 30%(ст.224 НК РФ).

Добрый день! Налог в вашем случае будет рассчитываться следующим образом: кадастровая стоимость * 0,7 (коэффициент)-1 млн руб. налоговый вычет. Получается что с учетом вычета налог вы платить не будете. Но декларацию подавать все равно придется.

Всего хорошего!

Вы освобождаетесь от налога. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Здравствуйте, Татьяна!

Поддерживаю коллегу. Вы имеете право на освобождение от налога, так как с использованием налогового вычета (1 млн. рублей) Вы будете освобождены от налога.

Здравствуйте.

Да, от налоговой наступят необратимые риски

Елена есть два способа решения Вашей проблемы.

Можно указать цену меньше кадастровой. Но налоговая инспекция может "придраться". Если квартира в собственности менее 3-х лет, то Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но при этом Вы вправе, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. На основании ст. 220 НК РФ :

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть, по первому варианту, сумма налога составит:

(1 300 000 — 1 000 000) х 13% = 39 000 руб.

По второму варианту, сумма налога составит:

(1 000 000 — ???????????) х 13% = ????Сумма налога руб.

никакая он продается дешевле чем куплен

новые правила распространяютс на объекты приобретенные с 2016 года, если приобретали ранее то налог платить не надо

Налога не будет. Можно заявить вычет (ст. 220 НК РФ)

с суммы, указанной в договоре

Здравствуйте! Обязан будет заплатить 13 % НДФЛ с суммы, превышающей 1 000 000 р. по договору купли-продажи. Также обязательно подается декларация 3 НДФЛ.

Налог будет считаться с 70% кадастровой стоимости (ст.217.1 НК РФ) за вычетом налогового вычета в 1 млн. руб. (ст.220 НК РФ), т.к. право приобретено после 1 января 2016 года.

Можно оспорить кадастровую оценку. Вы вправе обжаловать ее в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ.

Смотрите ст. 217.1 НК РФ.

У Вас будет налог по указанной формуле.

7 700 000,00 x 0,7: ? = 2 695 000 р.

Способ уменьшить налог - взять имущественный вычет.

Если раньше не пользовались льготой по налогу на доходу физлиц.

Добрый день. По ст. 217.1 НК РФ в данном случае для определения налоговой базы следует использовать кадастровую стоимость, умноженную на 0,7. Т.е. именно от этой суммы можете отнять 1 млн. руб. (ст. 220 НК РФ) вычета при продаже и заплатите 13% от остатка.

Учитывая, что у Вас 1/2 доля продается - кадастровую стоимость также придется поделить пополам.

В Вашем расчете не учтен имущественный вычет при продаже 1000000 р., который также можно использовать. С учетом вычета у меня получилось, что налог составит 220350 р.

Добрый день.

Согласно ст. 217.1 НК РФ, если недвижимость приобретена до 01.01.2016 г., то

при продаже недвижимого имущества (зданий, строений, земельных участков) минимальный срок владения имуществом должен быть 5 лет, за исключением случаев, когда имущество перешло в собственность по наследству или дарению от членов семьи, в порядке приватизации или по договору ренты, в указанных случаях минимальный срок владения имуществом в целях освобождения от налогообложения - 3 года

При расчете НДФЛ от продажи недвижимости необходимо учитывать, что НК РФ предусматривает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб, который в данном случае НДФЛ не облагается.

Расчет НДФЛ выполняется исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, если в договоре купли-продажи стоит сумма меньше 70% кадастровой стоимости. Налогообложение в этом случае будет на сумму не меньше, чем 70% кадастровой стоимости данного объекта недвижимости, в Вашем случае, от кадастровой стоимости доли в праве.

Вы привели верный расчет с учетом понижающего коэффициента в 0.7. Именно от суммы 2 695 000 и будет рассчитываться налог. Однако, при этом вы снижаете налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей в соответствии со статьей 220 НК РФ, таким образом платить 13% вы будете с суммы в 1 695 000 рублей.

Здравствуйте! В вашем случае трехлетний срок владения имуществом для целей налогообложения будет учитываться не с даты оформления наследства, а с даты, когда вы его приняли, то есть даты смерти наследодателя

Если вы владели другой 1/2 долей, то будет учитываться срок, с которого вы являетесь владельцем данной (своей доли). то есть налог, возможно, вам не придется вообще платить.

Что касается налогообложения, то действует п.5 ст. 217.1 НК РФ. В вашем случае кадастровая стоимость будет браться в расчет, если долю вы продаете по стоимости меньше чем половина кадастровой стоимости имущества, то есть менее чем за 3850 т.р. То есть в вашем случае, применяется коэффициент 0.7 от данной стоимости.. Далее, действуют налоговые вычеты - при продаже - 1 млн рублей. Если сразу купите жилье (в одном налоговом периоде), то применяется налоговый вычет до 2 млн рублей (ст. 220 НК РФ). В этом случае также не придется платить налог

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Вообще то Вы не должны платить налог с продажи доли квартиры. Так как судя по описанию Вы владеете долей квартиры более 3-5 лет, следовательно у Вас право собственности на квартиру давно и срок владения квартирой не исчисляется с марта 2018 года, а со срока когда вы стали собственником своей доли. Кроме того, продавая долю, неизвестно к акую долю Вы продаете, свою или ту которую получили, так как эти доли существуют вертуально, они не выделены в натуре. Ст.217.1 НК РФ.

Вам не надо платить налог с доходов при продаже. Согласно ст. 217.1. НК РФ через 3 года владения квартирой вы освобождаетесь от налога при продаже. Поскольку являетесь собственником квартиры на основании права долевой собственности.

В феврале вы задавали вопрос из с которого было ясно, что половина квартиры принадлежит вам, а вторая половина - бывшему супругу который скончался. Если речь идет о продажи доли в этой квартире - то налога не будет

56805,84 рублей сумма налога. Вариант только оформлять налоговый вычет.

Здравствуйте!

1. не будет облагаться налогом

2. от суммы свыше 1 млн рублей - налог 13 %

стоимость в обоих случаях учитывается та. за которую продадите а не кадастровая

Первая квартира налогом не облагается, а с продажи второй необходимо платить налог с суммы , превышающей 1 млн. рублей (13%).