Возможен ли возврат денег за долевое строительство квартиры, купленной в 2014 году, если первый платеж по ипотеке был совершен в 2015 году?
Купил квартиру по договору долевого строительства в декабре 2014, в январе 2015 был первый платёж по ипотеке. Можно ли сделать возврат денежных средств за 2014 год?
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения акта приемки-передачи квартиры? Квартира куплена год назад, ипотеку уже оплачиваю, а ключи не получила.
В соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
п. 4 ст. 220 НК РФ установлено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи (т.е. по уплаченным процентам), предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи (т.е. пп. 6 и 7п. 3 ст. 220 НК РФ) , договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Таким образом, если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве, то обязательным документом, подтверждающим право на вычет является Акт приёма-передачи. Без него получить вычет нельзя.
Как разъяснил Минфин РФ в письме от 08.04.2013 г. № 03-04-05/7-352, имущественные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение (т.е. когда имеются все документы для получения вычета), или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
ФНС РФ также указывает, что налоговая база по НДФЛ корректируется за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет.
Этот подход согласуется с положениями абз. 2 п. 2 Определения Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 г. № 387-О (письмо от 23.06.2010 г. № ШС-20-3/885).
Таким образом, Вы вправе будете заявить вычет по процентам, уплаченным до составления Акта приёма-передачи, но только начиная с той декларации, когда право на вычет у Вас возникнет.
Проще говоря если Акт будет составлен в 2014 году, т.е. с этого момента у Вас возникнет право на вычет, а проценты Вы например выплачивали в 2012 и 2013 годах, то при подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 год Вы можете учесть суммы процентов и за 2012 и 2013 год. (Декл. за 2012 и 2013 гг подавать не нужно, так как прав в 2011, 2012 гг у вас на квартиру не было!!!)
СпроситьКвартира приобретена в 2014 году по договору долевого участия, акт приема передачи подписан 31 декабря 2014 года, имею ли право на получение налогового вычета в 2015 году? Акт приема передачи регистрируется в Юстиции?
Если вы не зарегистрировали право собственности, то не можете обратиться за получением налогового вычета в 2015 году.
Спросить
Здравствуйте!
Вам необходимо зарегистрировать право собственности на квартиру (предоставив в Росреестр акт приема-передачи, ДДУ, разрешение на ввод дома в эксплуатацию).
Но налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться только в 2016 году, т.к. право будет зарегистрировано только в 2015-м.
СпроситьВ 2014 г. мною приобретена квартира по договору долевого строительства, в октябре 2017 г. застройщик ввел дом в эксплуатацию и направил мне письмо о том что произведен замер БТИ и необходимо доплатить разницу за квартиру, так как в результате замера квартира увеличила площадь на 4,5 кв.м. в отличии от начальной площади в проектной документации. Застройщик грозится в случае невнесения денег расторгнуть со мной договор в одностороннем порядке. Ссылается на пункт договора, где сказано что окончательный расчет производится исходя из замера площади квартиры БТИ, хотя по факту и по условиям этого же договора 50% стоимости внесено при заключении договора, а остальные 50% по графику платежей, приложенном к договору (последнее внесение полной суммы было в мае 2015 г.). Правомерно ли требование застройщика? В законе "о долевом строительстве" такая ситуация не регламентируется.
Доброго времени суток.
Уважаемый Стас, законны требования застройщика, если вы не согласны с замером вы можете самостоятельно с привлечение БТИ произвести замеры и если они будут разными обращайтесь в суд.
Всего хорошего, удачи вам.
Спросить
Здравствуйте.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
Нужно ознакомится с договором.
Спросить
Здравствуйте.
Действия застройщика являются правомерными, если вы не хотите, чтобы они производили замер, то обращайтесь в БТИ самостоятельно.
СпроситьКупил квартиру в ипотеку по договору долевого строительства в декабре 2014, в январе 2015 был первый платёж по ипотеке. Квартиру сдадут в июне 2017 года, какой налоговый вычет смогу сделать и за какой период? Стоимость квартиры больше 2000 тыс. рублей. Заранее спасибо.
до 2 млн вычет по основному платежу (стоимость квартиры)
до 3 млн - вычет по процентам - см. ст. 220 НК
документы по фактически выплаченной сумме подавайте в налоговую, далее - после обращения в налоговую - можете воспользоваться вычетом непосредственно по месту работы, предоставив документы работодателю, у вас не будет удерживаться налог
СпроситьВ 2014 году мы с мужем поженились. В 2015 году взяли квартиру в ипотеку в строящемся доме. Кредитный договор был оформлен на нас двоих: я-титульный заемщик, а муж-созаемщик. Договор долевого участия был оформлен только на меня. Муж для этого нотариально давал Согласие на покупку квартиры и оформление её на меня только. Первоначальный взнос за квартиру помогла накопить нам моя мама. В 2019 году муж нас с ребенком бросил, и мы развелись. За ипотеку я плачу одна, он ничего за ипотеку не платит, алименты на дочь присылает, когда как, по мере его возможности. Наш дом построили и сдали в 2020 году. Муж проживал где-то в Московской области, далеко от нас. Я сообщила ему, что квартира построена и можно оформлять её в собственность. Он сказал, что ему квартира не нужна и я могу её оформить на себя. Что я и сделала: оформила квартиру только на себя одну, т.к. договор долевого участия был оформлен на меня и мы с мужем бывшим были в разводе. Вопрос: может ли муж претендовать как-либо на квартиру потом? И в течение какого времени? Могу ли я как-то себя и ребёнка обезопасить от этого? Ведь в течение жизни у него могут появиться другие дети, или жена какая-нибудь, которая захочет долю квартиры. Может мне подать в суд на раздел имущества? И есть ли вероятность, что суд отпишет квартиру мне и ребёнку? Или же проще через нотариуса произвести раздел имущества с бывшим мужем? Что надёжнее для нас с дочерью? Чтоб потом спать спокойно. Спрашивала у одного юриста про срок исковой давности, он мне ответил, что в этом году вступает закон, по которому муж сможет претендовать на квартиру (её раздел) в течение чуть ли не 16 лет. Так ли это? Заранее спасибо.
Может и претендовать, т.к. она фактически была куплена в браке. Общий срок исковой давности - три года.
Спросить
Если он готов подписать Соглашение о разделе имущества супругов, с учетом Ваших пожеланий, то это самый оптимальный вариант. Заверяется у нотариуса. А если нет, то в суде возможно все. Срок для предъявления иска о разделе формально три года, но начинает свой отсчет с момента, когда одна из сторон поймет, что его права нарушены. Может пройти и три и семь лет (к примеру).
СпроситьЯ купила квартиру в июле 2014 года по договору долевого строительства в ипотеку на 12 лет. Дом сдали в декабре 2014 года. У меня на руках акт приёма-передачи квартиры. Само свидетельство на право собственности я получу в январе 2015 года. Могу ли я подать декларацию на получение налогового вычета за 2014 год в 2015 году или мне нужно ждать получение свидетельства и возмещение я получу только в 2016 году за 2015 год?
В январе 2015 приобрел апартаменты, на данный момент объект долевого строительства не завершен и сейчас рассматриваю обмен своей 1-комнатной на 2-комнатную в этом же доме у застройщика. Сроки застройщик затянул и предлагает подписать доп. соглашение о переносе сроков и переводе в жилую квартиру. Цена квадратного метра в однокомнатной и двухкомнатной различалась на 9000 рублей. Застройщик готов обменять на двухкомнатную, но утверждает что в доп. соглашении при обмене не может указать цену за квадратный метр, отличную от той, которая была указана в договоре изначально, т.е предлагают купить квадратный метр двухкомнатной по цене квадратного метра в однокомнатной. Есть ли ограничения в ДДУ по закону? Договор был зарегистрирован в росреестре.
Для получения полного ответа на ваш вопрос необходимо изучить договор и дополнительное соглашение к нему, которое предлагает подписать застройщик. Не всегда надо верить всему, что говорит застройщик, потому что в данном соглашении его цель - продлить срок договора, чтобы к нему не могли предъявить штрафные санкции за срыв сроков. Советую проконсультироваться с юристом. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.
Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!
СпроситьВ декабре 2014 года у застройщика была куплена трехкомнатная квартира. Могу ли я ее сейчас продать с наименьшими потерями для кошелька, как продавца, так и покупателя. Как ее может приобрести гражданин Казахстан?
Продать можете в любое время, если Ваше право собственности зарегистрировано. При этом заплатите 13% НДФЛ от суммы продажи, но можете ее предварительно уменьшить на Ваши расходы при покупке либо на 1 млн. руб. по ст. 220 НК РФ. Гражданство покупателя существенного значения не имеет.
Спросить
Вы можете продать квартиру без уплаты налогов в декабре 2017 года, когда будет 3 года ст.217.1 НК РФ. А сейчас будет налог, либо получайте налоговый вычет, ст.220 НК РФ. Можете продать и иностранному гражданину.
СпроситьЗдравствуйте!
Заключите договор купли-продажи квартиры и зарегистрируйте сделку в росреестре (ст 454 ГК РФ). Если в договоре будет указана сумма равная или меньше чем в Договорер с застройщиком то налог платить не будете, но необходимо будет подать декларацию.
Спросить
Здравствуйте! Ограничений по покупки нет, гражданин Казахстана это сделает без проблем. НО! вот если вы в юстиции право на квартиру не регистрировали, то будет налог 13 %, поскольку с 2016 г. в собственности недвижимость должна находится не менее 5 лет. ст.224 НК РФ.
Спросить
Вечер добрый, у Вас в собственности менее 3 лет, поэтому при продажи подороже у Вас будет налог 13% с разницы и нужно сдать декларацию, удачи Вам!--ст.217 и 220 нкрф.
Спросить
Гражданин Казахстана может приобрести жилье так же просто, как и гражданин РФ, по договору купли-продажи, статья 454 ГК РФ. Только непонятно, о каких потерях может идти речь? Вы можете продать квартиру за любую цену, статья 421 ГК РФ. Чтобы не платить налог 13%, нужно, чтобы вы владели квартирой 3 года с момента подписания акта-приема-передачи квартиры. Это будут наименьшие потери. Для гражданина РК вообще никаких рисков.
Спросить
Здравствуйте! Усть выход. Чтобы избежать налога, можете либо оформить договор купли продажи после декабря 2017 г., т.е. по истечении 3 лет, поскольку к Вам именно этот срок применяться будет, а сейчас заключить предварительный договор с задатком или авансом, как пожелаете в полном объеме или не полном, опять же по соглашению. ГК РФ Статья 429. Предварительный договор
1. По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных предварительным договором.Либо второй вариант заключить договор купли продажи с рассрочкой платежа, где укажите порядок расчета, по которому 1 млн. передается сейчас, а остальное после нового года, т.е в другом налоговом периоде. Гражданин Казахстана, как и любой другой страны может покупать недвижимое имущество на территории РФ без ограничений.Спросить2. Предварительный договор заключается в форме, установленной для основного договора, а если форма основного договора не установлена, то в письменной форме. Несоблюдение правил о форме предварительного договора влечет его ничтожность.
Если сделан ремонт, продавайте двумя договорами, одним договором квартиру, учитывая налоговый вычет млн. руб,вторым договором продаете ремонт мебель технику и т.д.,его регистрировать не надо, налоговый вычет 1 млн. руб в соответствии со ст. 217 НК РФ. Либо ждать до декабря 2017 года, заключив предварительный договор с задатком, частичной оплаты и залогом, квартиры. Иностранноку гражданину квартира продается так же как и гражданину РФ.
Налоговый кодекс действует в редакции ФЗ №122 от 23.07.2013 года. Льгота в размере 13% предоставляется при условии владения недвижимостью стоимостью до 1000000 рублей. Для освобождения от уплаты налога, имущество должно находится в собственности не менее 3 лет (п.17.1 ст.217 НК РФ).
Спросить
Здравствуйте, Гульмира!
Да, можете продать. Вам необходимо собрать полный документ документов на продаваемую квартиру и заключить договор купли-продажи квартиры (ст.454 ГК РФ, ст.ст. 549-550 ГК РФ). Переход права собственности должен быть обязательно зарегистрирован в соответствии с законодательством РФ в Росреестре (ст. 551 ГК РФ).
Если Вы официально трудоустроены и ранее никогда не пользовались налоговым вычетом, то после покупки квартиры можете воспользоваться правом налогового вычета. (ст.220 НК РФ)
Вы приобретали жилье после 1 января 2014 года? Хорошо. Вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, потому как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости - это два миллиона рублей.
Гражданство покупателя в данном вопросе не имеет значения.
Спросить
Если стоимость квартиры при продаже будем меньше стоимости ее при покупке, то налог платить не придется？Даже если не прошло 3 года с момента покупки？
СпроситьНе будет у Вас налога, так как нет никакого дохода, придется только сдать декларацию,--ст.217 и 220 нкрф.
Гульмира, если Вы не получите доход при продаже квартиры то платить налог не будите. Налог платится с разницы между покупной и продажной ценой (см ст 220 НК РФ). В любом случае Вам придется сдавать декларацию.
СпроситьДа, всё верно, налог берется либо с суммы превышающей 1 млн. рублей, либо с разницы между ценой покупки и ценой продажи недвижимого имущества. Ст 220 НК РФ.
СпроситьНе будет у Вас налога в данном случае, так как Вы не получили доход в результате этих двух сделок. Даже если не прошло 3 года с момента покупки - вс равно не будет налога. Вам следует воспользоваться уменьшением суммы доходов на сумму произведенных в 2014 году расходов на покупку. Предоставьте договор купли-продажи квартиры в 2014 году.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
КонсультантПлюс: примечание.
Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Спросить
