Хочу оформить квартиру дочери как дарение, будет ли этот подарок облагаться каким либо налогом?

Денежный подарок вы можете оформить путём составления договора дарения.

Обратитесь на сайте к юристу или адвокату, вам помогут с составлением договора.

Или можете просто перевести денежные средства черз банк и указать назначение патежа.

Здравствуйте, Ирина! Нужно заключить договор дарения, на основании которого можно будет перевести денежные средства (ст.572 ГК РФ). Согласно ст.161 ГК РФ письменная форма при значительной сумме обязательна:

Статья 161. Сделки, совершаемые в простой письменной форме

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, - независимо от суммы сделки.

2. Соблюдение простой письменной формы не требуется для сделок, которые в соответствии со статьей 159 настоящего Кодекса могут быть совершены устно.

Статья 572. Договор дарения

1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса.

2. Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности.

Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно.

3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен.

К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.

В назначении перевода указываете "Перевод по договору дарения от такого-то числа". Согласно ст.217 НК РФ эти доходы освобождены от налогообложения. Декларировать ей их не надо, платить налог тоже. Вопросов не должно возникнуть, ведь есть договор дарения.

При безвозмездной передаче денег можно обойтись без составления договора дарения денежных средств (п. 1 ст. 574 ГК РФ). Исходя из этого правила, договор дарения денежных средств между физическими лицами, подразумевающий передачу денег сразу, в письменном виде можно и не заключать. Достаточно будет устной договоренности. Договор дарения, заключенный письменно, можно заверить нотариально, но это действие не является обязательным. Привлечение нотариуса потребует уплаты госпошлины за его действия.

Доход, образовавшийся у физлица — получателя подаренных денег, не подлежит обложению НДФЛ, если даритель является физлицом вне зависимости от величины подаренной суммы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 16.05.2018 № 03-04-05/32813).

Удачи.

Ирина, доброго дня!

Отвечу кратко, чтобы Вас не путать!

Заключите договор дарения в ОБЫЧНОЙ ПИСЬМЕННОЙ ФОРМЕ (нотариально заверять не требуется) и переведите деньги на ее счет. В назначении укажите - на подарок близкому родственнику на основании Договора дарения от ______ (дата договора).

И ПОМНИТЕ! Подарки близким родственником не облагаются налогом.

Об этом говорит абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Близкими родственниками и членами семьи признаются:

супруги;

родители (в том числе усыновители);

дети (в том числе усыновленные);

бабушка, дедушка;

внуки;

братья и сестры (полнородные и неполнородные).

А вот общее положение о дарении.

Ст. 572 Гражданского кодекса РФ: По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Желаю Вам успехов в защите своих прав!

Здравствуйте, Ирина.

Деньги чаще всего передаются в дар без заключения специальных документов, а лишь по устной договоренности. Однако при дарении денег можно составить договор, подтверждающий совершение этого действия.

Иногда передача денег в дар сопровождается документальным оформлением в соответствии с требованием закона. А именно: если даритель не физическое, а юридическое лицо, а сумма дара более 3 000 рублей; если в договоре прописано, что денежные средства передаются в дар не сразу, а в будущем.

По Вашему вопросу не обязательно составление договора дарения и удостоверение его у нотариуса

Какие Ваши действия?

1. Поэтому составьте договор дарения (ст.572 ГКРФ) в простой письменной Форме, должны быть обязательно данные о дарителе и одаряемом; информация о той денежной сумме, которая передается в дар; особые условия, если такие предусмотрены и не запрещены законом; подписи сторон сделки дарения

Вы также можете совершать перевод денег со своего счёта на счёт дочери с указанием в назначении: дар и ФИО

Если будете совершать перевод, то обязательно составьте договор дарения, во избежания вопроса не поводу налогов, а по основанию получения этих денег от Вас и предупреждения вопросов по блокировке счета дочери

2: Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы в виде денег, полученных от физических лиц в порядке дарения, налогом не облагаются. То есть при дарении НДФЛ платить не нужно ни вам, ни вашей дочери.

Здравствуйте, Ирина!

Если крупная сумма денежных средств поступит на счет дочери, то Банк вправе потребовать документы, подтверждающие "Происхождение" этих денежных средств, согласно Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция).

Таким образом, вам необходимо заключить договор дарения с дочерью и при переводе денежных средств указать назначение платежа "По договору дарения №б/н от "__" октября 2020 г".

Таким образом, случае проверки поступления денежных средств, дочь просто предоставит в Банк договор дарения и у нее не возникнет проблем с блокировкой карты (счета).

1. Договор необходимо заключить в простой письменной форме (ст. 161 ГК РФ).

2. В соответствии со ст. 217 НК РФ,

Данные доходы не подлежат налогообложению.

3. Ничего подавать в налоговую не нужно.

Заключаете договор дарения денежных средств в простой письменной форме. При переводе, указываете назначение платежа "По договору дарения". Никаких проблем не возникнет.

Всех благ Вам!

Здравствуйте! Нет, если дочь родная, то НДФД с дарения не возникает. Также квартира разделу не подлежит, так как это ее личное имущество.

Наталья, эта квартира была в вашей собственности менее 3-х лет и деньги, которые вы получите за нее, будут считаться вашим доходом и облагаться налогом в 13%.

При этом не играет роли, что квартиру вы подарили дочери.

Если одяряемый не является близким родственником, то НДФЛ 13% будет платить со всей суммы.

Вычетов быть не может.

Налог при дарении между физическими лицами

Согласно НК РФ, имущество, которое физические лица получили в дар от физических лиц, не облагается налогом.

Исключения: дарение любой недвижимости – квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них; дарение транспортных средств; дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками.

Налоговую декларацию в этом случае подавать нет необходимости. Семейные или родственные отношения нужно подтвердить налоговому органу только в случае получения уведомления.

Порядок уплаты налога

Налоговая декларация представляется в инспекцию по месту вашего жительства. Срок подачи – до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог уплачивается до середины июля.

За нарушение сроков предусмотрен штраф. При этом в декларации отражаются доходы всех видов за период.

Налоговая база самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком. Лучше указать в договоре дарения цену передаваемого имущества. Для жилых помещений применяются рыночные цены, для земли – кадастровая стоимость (если она не определена, то используется нормативная цена). Для определения рыночной стоимости акций, недвижимости, долей в бизнесе, транспортных средств можно прибегать к услугам оценщика.

Налоговая инспекция может проверить декларируемую сумму и привлечь виновное лицо к административной ответственности при выявлении занижения базы. Колебание от рыночной цены не должно составлять более 20%.

Ставка подоходного налога: для резидентов - 13%, для нерезидентов – 30%.

Дарение организацией

Дарение между коммерческими организациями прямо запрещено гражданским законодательством.

В случае если недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доля или пай получено физическим лицом в дар от организации или индивидуального предпринимателя, уплатить налог с доходов также необходимо, кроме случаев, когда стоимость подарка не превышает 4 000 рублей.

Если одаряемый – работник юридического лица или иным образом получает от него доход, организация как налоговый агент обязана удержать и уплатить налог. Если данный налог невозможно удержать с физического лица за период 12 месяцев, то организация письменно извещает об этом налоговую инспекцию.

Физическое лицо в этом случае обязано самостоятельно представить декларацию и уплатить налог. Такой же порядок действует в случае, если между организацией и физическим лицом не существует иных отношений, кроме договора дарения.

Налог при дарении исчисляется исходя из рыночной стоимости квартиры. Поэтому значения не имеет за сколько она была куплена, т.к. этот вопрос имеет отношение к покупке. Налоговая цену может перепроверить, сделав оценку.

Если хотите хоть как-то "запутать следы" - в договоре дарения укажите цену, по которой вы оцениваете предмет дарения, т.е. квартиру.

Кто и кому дарит?

Одаряемый будет оплачивать налог с кадастровой стоимости данной квартиры (если не близкий родственник).

Определение понятия близкого родственника дано в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Но налоговая может запросить рыночную стоимость, тогда платить придется не с суммы 1 миллион а по справке о рыночной стоимости (взять можно в агенстве недвижимости)

Уважаемый Василий.

Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами главы 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Пунктом 1 статьи 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества собственником этого имущества по договору дарения в собственность другому лицу. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть заключено в устной или письменной форме.

Согласно положениям пункта 2 статьи 574 ГК РФ договор дарения должен быть заключен в письменной форме, когда дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает пять установленных законом минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества, в том числе квартиры, подлежит государственной регистрации.

Перечень видов доходов, освобождаемых от налогообложения, приведен в статье 217 Кодекса. Для доходов, получаемых физическими лицами от юридических лиц в порядке дарения, освобождение от уплаты налога не предусмотрено.

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие от юридических доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц самостоятельно. В этой связи и с учетом положений пункта 2 статьи 226 Кодекса на организацию-дарителя обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога в отношении указанных доходов не возлагаются.

Кроме того, согласно статье 229 Кодекса такие физические лица обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (календарным годом), в котором упомянутые выше доходы были получены. Уплата налога производится в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С какой цены считать налог на подаренную квартиру?

Этот вопрос вообще не как не урегулирован. В письме Минфина от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48 указано, что если дарителем является физическое лицо, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права.

В письме же ФНС России от 08.02.2007 N 04-2-03/11 указано, что в целях определения налоговой базы налогоплательщиком используется договорная стоимость даримого недвижимого имущества. При этом налоговые органы вправе с учетом положений п. п. 2 - 11 ст. 40 НК РФ проверить правильность применения договорной стоимости такого имущества.

Однако реквизит "договорная цена" при заключении договора дарения между физическими лицами не является обязательным по гражданскому законодательству, поэтому данный показатель не всегда можно использовать на практике.

А п. 2 ст. 40 НК РФ предоставляет налоговым органам право контролировать уровень цен лишь в определенных законом случаях. Рассматриваемая ситуация не подпадает под критерии, установленные названным пунктом.

Итого, идеальный вариант – прописываете в договоре дарения «договорную цену» равную стоимости по оценки БТИ и с этой суммы считаете налог.

Василий, здравствуйте! Если сделка дарения заключалась не между близкими родственниками, то придется заплатить налог. Не важно, за какую сумму была приобретена квартира ранее. Если речь идет о Москве, то, в основном, ИФНС требует заплатить налог исходя из кадастровой стоимости квартиры.

С уважением,

Харченко О.В.

Уважаемый Василий, налоговым кодексом предусмотрено

п. 18.1 ст.217 НК РФ

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Если даритель и одаряемый относятся к вышеперечисленным родственникам, то от уплаты налога они освобождены.

Если не относятся, то в договоре дарения указывают обычно кадастровую стоимость квартиры, то с этой суммы налог и будет исчислен.

НАлогов в этом случае нет.

Никаких налогов, если она в собственности более 3 лет

Добрый день!

Никаких налогов, если она в собственности более 3 лет.

Лидия, здравствуйте!

При дарении квартиры между близкими родственниками (как в Вашем случае), налог на доходы физических лиц не уплачивается. Однако, в налоговую следует предоставить подтверждающие родство документы.

Срок нахождения в собственности тут роли не играет,эта сделка между близкими родственниками, поэтому налоги не платятся.

п.18.1 ст.217 НК РФ- налог платить не нужно. Только госпошлину за регистрацию перехода права собственности.

При дарении неважно, сколько она находилась до этого в собственности. Трехлетний срок нахождения в собственности важен при получении имущественного вычета при купле-продаже, а не при дарении.

Госпошлина в размере 500 рублей.

Налогов платить не требуется, так как согласно п.18.1) статьи 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Добрый день. Дарение квартиры от матери к дочери налогами не облагается по следующим основаниям:

Согласно пункта 18.1 статьи 217 НК РФ , не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.

Но недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи освобождается от налогообложения при дарении ТОЛЬКО между членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами).

И ТОЛЬКО дарение недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев между лицами НЕ поименованными выше (т.е. между дальними родственниками и чужими людьми) ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГОМ по ставке 13%.

Дополнительная информация, если речь о дарении квартиры (или иного недвижимого имущества):

- представление Декларации по форме 3-НДФЛ не требуется (п.п. 7 п. 1 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ).

- никакой специальной процедуры для "освобождения от уплаты налога при дарении" НК РФ не предусматривает, в т.ч. в нем не установлена необходимость представлять ЗАРАНЕЕ "документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними…"

Дополнительно сообщаю, что в случае получения Вами запроса из налоговой инспекции, Вам нужно будет в установленный данным запросом срок предоставить туда документы, подтверждающие Ваше родство и на этом процедура будет завершена.

С уважением, Першина Е.С.

"

[/quote]Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты.

Содержание:

Ставка налога

С какой суммы взимается налог

Кто освобождается от уплаты

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

Иные права на недвижимость

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

Что делать после сделки

Порядок декларирования и оплаты

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

Виды дарения и их особенности

Способы дарения

Про передаривание недвижимости

О правилах оформления дарственной

Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым кодексом предусмотрено обложение налогом доходы физических лиц (НДФЛ):

всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%;

нерезидентов - 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, постоянно проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если Вы получили недвижимость по договору дарения, то объектом обложения является:

НОМИНАЛЬНАЯ (договорная) стоимость квартиры на момент совершения сделки. Эта стоимость указывается как описательная часть недвижимости (наряду с кадастровым номером, адресом, площадью и пр.). Указанная стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.

При дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.

Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами, если сумма подарка по договору дарения не указана, в расчет принимается кадастровая стоимость. Если в договоре дарения указана стоимость, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет опять-таки производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:

1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390 000 руб.

2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

супруги;

бабушки и дедушки;

родители (усыновители), их дети (в том числе усыновленные);

внуки и внучки;

братья, сестры (полнородные и неполнородные).

Этот перечень установлен Семейным кодексом. При этом под освобождение попадают как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога. Но при оформлении сделки одаряемый понесет определенные расходы: оплата госпошлины (за госрегистрацию), расходы по оформлению договора дарения, услуги нотариуса (при необходимости) и т.п.

Если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества (бывшего в собственности менее 3 лет). При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. - это налоговый вычет).

Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2016 году, в 2018 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога в 2019 составит (2,5 млн - 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

зять, сноха;

тети, дяди;

племянники;

двоюродные братья, сестры;

двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники;

лица, не имеющие никаких родственных связей.

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим основаниям.

Когда рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусмотрен. Имущественный вычет в 1 млн. руб. только на случай последующей продажи подаренной квартиры.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

квартира;

частный дом (ИЖС, садовый дом;

хозпостройка, баня, гараж;

земельный участок.

Также все понятно, когда её дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом. Причем независимо от родства.

Пример: Если гражданин бесплатно уступил другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После регистрации перехода права собственности в Росреестре, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговой инспекцией будет отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

Правило просто, в общем нужно знать две вещи:

ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит;

ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени.

Налоговый резидент платит по ставке 13%, нерезидент - 30% от номинальной стоимости.

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но в следующем до 30 апреля он обязан предоставить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. А оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

Предоставление налоговой декларации не позже 30.04.

Перечисление суммы НДФЛ в бюджет не позднее 15.07.

Пример: квартира была подарена в январе 2019 года (в любом месяце 2019 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2020 г. до 30.04.2020 г, а налог нужно уплатить до 15.07.2020 г.

Порядок декларирования и оплаты

Как заполнить декларацию

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3 НДФЛ за 2019 год слева 3 п. "программные средства для физических лиц"). Можно обратиться к спец. Организациям, занимающимся такими услугами.

В декларации производится расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии - кадастровую).

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут). При сдаче по почте, по результату камеральной проверки налоговики потребуют представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость.

Важно! Если одаряемый близкий родственник, значит он освобождается от уплаты налога, и знать никаких деклараций представлять не нужно. Однако налоговая инспекция в рамках налоговой проверки может затребовать обоснование родства. В этом случае требуется представить документы, подтверждающие родственные отношения (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорт дарителя и одаряемого, решение суда и пр), но без представления декларации.

Статьи по теме:

Налог на имущество (квартиру) от кадастровой стоимости с 2016 года

Как получить кадастровый паспорт на квартиру

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости

Налог при продаже квартиры

Налог на дарение недвижимости

Какие документы нужны для продажи квартиры

Расторжение договора купли-продажи квартиры

Покупка квартиры в ипотеку: инструкция

Как правильно покупать квартиру

Как делится квартира в ипотеке при разводе

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Налоговый вычет за обучение

Документы, представляемые в налоговый орган

Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства обязательны для всех, кто получить в дар квартиру. При этом никому и никаких льгот не предоставляется (кроме перечисленных выше близких родственников). Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган ничего не представляется. Но иногда во избежание конфликтов с ИФНС можно предоставлять копии:

договора дарения;

документов на право собственности имуществом;

кадастрового паспорта и другой технической документации на объект.

Варианты расчета налога

Если расчет произведен одаряемым, то ему следует просто оплатить рассчитанный налог по реквизитам ИФНС по месту жительства (уточнить можно на сайте налоговой либо в ИФНС при подаче декларации выдают реквизиты каждому);

Если расчет ведет налоговый орган, то он вышлет по почте одаряемому УВЕДОМЛЕНИЕ о расчете налога и КВИТАНЦИЮ для оплаты. Такой вариант возникает, когда одариваемый сам не производить декларирование дохода. К нему, как правило, приплюсовывают штраф и пени.

Оплата производится в любом отделении банка до 15 июля года, в котором подана декларация.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

При несвоевременной подаче декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Росреестр информирует налоговиков и сделках с недвижимостью. Если Вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем крупнее будет штраф. Размеры штрафов за нарушение сроков:

непредставление декларации - штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая;

неуплата налога - 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной);

пени за несвоевременную уплату налога - исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере - сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки.

Штрафы взимаются:

либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа);

либо через приставов, суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки.

Виды дарения и их особенности

Кроме сделки по дарению недвижимости, облагаемую налогом, есть и другие законные возможности и способы по передаче прав собственности другому лицу. В чем отличия:

безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя. При передаче в дар имущества нельзя ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например, желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).

Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).

Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.

Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).

Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар. Иначе сделка будет тоже признана недействительной.

Перечисленные признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.

Способы дарения

Непосредственно договор на дарение недвижимости или ее доли

Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал – безвозвратно.

Обещание

Заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья и из-за чего уровень жизни значительно снизится. Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи (захотел убить, например).

Пожертвование

Совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц. защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах). Плюс такого вида дарения в том, что даритель впоследствии имеет право на налоговые льготы.

Про передаривание квартиры

Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретателем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если стороны каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).

Однако такую схему может увидеть налоговый орган, и в рамках камеральной проверки признать, что сделки были совершены для вида, с одной целью уклонения от налога (при условии, что первый даритель и последний одаряемый не являются близкими родственниками). Больше уверенности у налоговых инспекторов будет тогда, когда все сделки совершены одна за другой без значительных временных промежутков. Соответствующим решением по результатам налоговой проверки последнему получателю доначислят налог. Это можно оспорить в судебном порядке. Административной и судебной практики по таким делам особо нет.

Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.

О правилах оформления дарственной

Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное имущество, следует грамотно оформлять договор, проверять дееспособность стороны сделки, четко исполнять налоговые обязательства. Допустим, на момент оформления договора даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя, другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее недействительность.

Договор дарения не должен включать дополнительные условия, к примеру:

пожизненное ухаживание - это осуществляется договором пожизненной ренты

содержание дарителя или прочие финансовые обязательства;

получение одаряемым прав на квартиру только после смерти дарителя - то есть наследование жилья.

Если такие условия будут указаны в договоре, он может быть аннулированным.

Не признается действительным и дарение недвижимости лицам, от которых даритель на момент сделки был зависим. Например, его лечащим врачам, воспитателям, работникам социальных организаций и учреждений, либо их родственникам.

Недееспособным и несовершеннолетним гражданам законом разрешено быть участниками в сделке дарения, но только в качестве одаряемых (им дарить можно, но принимать от них подарки нельзя)!

Чтобы определить, облагается ли налогом дарение на недвижимость, следует установить наличие родственных связей участников сделки.

Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили (см. можно ли оспорить дарственную):

дарственную оформляйте грамотно;

без промедления регистрируйте ее в Росреестре;

в срок уплатите налог при дарении квартиры;

уточните дееспособность участников сделки.

Автор: Цыганова Светлана Юрьевна

Ссылки на законодательные акты

Статья 119 НК РФ. Непредставление налоговой декларации

Статья 122 НК РФ. Нуплата или неполная уплата сумм налога

Статья 211 НК РФ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральном виде

Пункт 18.1 статьи 218 НК РФ. Доходы не подлежащие налогообложению

Статья 217.1 НК РФ. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Пункты 1, 3 статьи 224 НК РФ. Налоговые ставки

Подпункт 1 пункта 1, пункт 2 статьи 220 НК РФ. Имущественные налоговые выгоды

Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация

Статья 2 СК РФ. Отношения, регулируемые семейным законодательством

Абзац 3 статьи 14 СК РФ. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

Статья 166 ГК РФ. Оспоримые и ничтожные сделки

Статья 572 ГК РФ. Договор дарения

Статья 574 ГК РФ. Форма договора дарения

Статья 578 ГК РФ. Отмена дарения Подробнее ➤ [quote]

Здравствуйте! После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях: если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. Также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений). Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

У вас имеется свидетельство о рождении где указан даритель. Доказать можно только документами.

Родство между отцом и дочерью подтверждается свидетельством о рождении дочери. Там указывается отец.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 07.03.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.04.2018)

статья 217

п. 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Если Вам с ИФНС пришло уведомление об оплате налога на доходы от даренного имущества, то одаряемый должен подать налоговую декларацию, приложив к ней документы, подтверждающие родственные отношения: свидетельство о рождении, если была перемена фамилии-то и копию такого документа).

Эти обстоятельства должны доказываться самим одаряемым.

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЧАСТЬ ВТОРАЯ

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Добрый день! Да, данная сделка облагается налогом, поскольку двоюродная сестра не является близким родственником Близким родственником является сестра, с которой хотя бы один общий родитель.

Добрый день! Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не облагаются НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Таким образом, поскольку дарится недвижимость и вы не являетесь настолько близкими родственниками, как указано в названной норме, такое дарение облагается НДФЛ, налог уплачивает получатель.

Да, в данном случае Вам придеться заплатить налог, двоюродная сестра не является близким родственником.

Добрый день.

Если по договору вам подарили 1/2 долю дома площадью 148 кв. метров, а сейчас дом 334 кв. метра, то необходимо сторонам определить кто и сколько вложил в строительнство дома и кто какую долю дополнительно приобрел.

Однако, если вначале дом был 148 метров, вам его подарили, а потом дом стал 334 метра, то это не означает, что вы приобретаете право на долю дома в размере 1/2 уже от изменившейся площади. Возникает ситуация, при которой каждая сторона должна доказать размер своего участия в строительстве, а затем произвести раздел дома в натуре.

Удачи. Буду рад, если добавите меня в избранное.

Вы правильно рассуждаете, действительно все "достройки" должны быть узаконены. Обращайтесь в суд и просите выделить вам долю в натуре либо определить порядок пользования долевой собственностью -= другого выхода нет у вас.

разделение возможно в судебном порядке, путем назначения экспертизы