Существует ли лимит на беспроцентный заем от физлица к юрлицу? Включать ли в доход сумму займа при УСНО с объектом "доходы"?

Никак, займ, ввиду его возвратности, не является доходом.

Не всегда так:

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:

1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций...

2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:

1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 216-ФЗ, от 22.07.2008 N 158-ФЗ)

2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Извините, действительно, не там акцентировал внимание - займ действительно не доход, но вопрос был по той материальной выгоде, которая облагается налогом.

Согласно ст. 224 НК РФ, она облагается 35% НДФЛ, декларировать должны сами.

Да, надо включать.

Здравствуйте, Людмила Павловна!

Нет, в прибыль не входит.

составление договора 3000 рублей.Договор дарения.обращайтесь оформлю.

Добрый день!

«Процентные» доходы по договорам займа ИП на УСН учитываются в доходах при УСН, а доходы по банковскому депозиту – нет. Письмо Минфина России от 6 апреля 2017 г. № 03-11-11/20549.

Минфин разъяснил, как предприниматель на УСН должен учесть проценты, полученные по договору займа, а также каким налогом облагать доходы по банковскому вкладу – НДФЛ или УСН-налогом. По правилам Налогового кодекса доходы «упрощенца» складываются из доходов от реализации и внереализационных доходов. Они определяются по правилам налогообложения прибыли в соответствии со статьями 249 и 250 Налогового кодекса. Как гласит пункт 6 статьи 250 Налогового кодекса, доходы в виде процентов, полученных по договорам займа или кредита, являются внереализационными доходами. Значит, ИП, заключающие договоры займа, должны учитывать свои «процентные» доходы при расчете «упрощенного» налога. Подобное мнение Минфин уже высказывал в письме от 24 октября 2014 г. № 03-11-06/2/53913.

Действующее законодательство не конкретизирует, из каких источников могут быть выданы займы индивидуальным предпринимателем: за счет полученной выручки от реализации или за счет собственных денег бизнесмена.

Что касается процентов, начисленных по банковскому вкладу, то с этих доходов ИП должен заплатить не УСН-налог, а НДФЛ. Дело в том, что налогообложение доходов банковских вкладчиков регулируется статьей 214.2 главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса. Так, согласно данной норме, налоговая база по рублевым вкладам определяется как превышение суммы процентов, начисленной по условиям договора с банком, над суммой процентов, рассчитанной исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов.. В случае, если доход в виде начисленных процентов превышает указанные ограничения, то сумма превышения облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Этот порядок налогообложения применяется к процентным доходам по банковским вкладам ко всем физлицам, независимо от того, зарегистрирован ли вкладчик как ИП, или нет. При этом указание статуса индивидуального предпринимателя в договоре банковского вклада также не имеет значения. Следовательно, доходы индивидуального предпринимателя на УСН, которые получены в виде процентов по банковскому вкладу, облагаются НДФЛ.

Добрый день, Сабина.

Алименты удерживаются и рассчитываются с суммы которая остается после уплаты НДФЛ согласно ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"

Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.

А так же согласно п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841

Здравствуйте! Законодательство РФ предписывает удерживать алименты с любого денежного или натурального вознаграждения за труд, выручки от ведения бизнеса, дохода старателей и ренты за сдачу имущества в аренду.

Постановление правительства РФ 841 от 18.07.1996 подробно разъясняет, с какой суммы рассчитывается размер выплат на содержание несовершеннолетних детей.

Алименты взыскиваются из чистого дохода, получаемого сотрудником на руки после вычета НДФЛ.

Алименты с других видов доходов, любые доходы.

В случае с ИП алименты высчитываются с выручки от коммерческой деятельности.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вам за работу в организации платят зарплату, и юристы не обязаны вас консультировать бесплатно! юристы здесь работают по собственному желанию и без оплаты, продвигая свои услуги. Консультацию нужно готовить и поднимать ФЗ и иные НПА, а это платная услуга, выберите юриста и вам её окажем на платной основе по ст.779 ГК РФ, с учётом ваших обстоятельств по делу.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Любовь, Добрый день!

Если доля участника-Займодавца составляет более 50 % уставного капитала ООО, то сумма займа в состав доходов не включается и налог не начисляется на основании ппп. 11 п. 1 ст. 251 ГК. Между учредителем и займодавцем необходимо заключить Соглашение о прощении Долга.

ппп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ согласно которому при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если:

уставный капитал организации-получателя более чем на 50 процентов состоит из вкладов учредителя (участника, акционера);

уставный капитал организации-учредителя (участника, акционера) более чем на 50 процентов состоит из вкладов организации-получателя финансовой помощи.

никаких не возникает

Здравствуйте! Как у Вас в договоре займа написано так и возвращайте.