Необходимость открытия юридического счета ИП при аренде помещения для магазина и способы избежать уплаты НДФЛ

Здравствуйте, Элина! А что тут такого? Вы в любом случае заключаете договор как физ. лицо от своего имени. 2 физ. лица, не важно ИП они или нет, вправе заключить договор аренды (ст.606 ГК РФ). Это обычная гражданско-правовая сделка, у налоговой не будет никаких претензий, если будете платить налоги должным образом. От того, что в договоре укажете или не укажете слово "ИП" принципиально суть не меняется. Как-то так...

Здравствуйте.

Особой проблемы быть не должно. ИП и есть по сути физическое лицо.

Но, например, если у Вас объект налогообложения по системе доходы минус расходы, то именно в вычете этих расходов налоговая может отказать.

Перечень расходов, на которые может быть уменьшен доход, определен п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса.

Не совсем понятно, арендодатель почему настаивает именно на таком договоре. В принципе, ему должно быть всё равно.

Уважаемая Элина г. Кемерово!

Будет лучше для вас как для Индивидуального предпринимателя заключать Договор аренды нежилого помещения с вами как индивидуальным предпринимателем (ст.650 ГК РФ), т.к. у Индивидуального предпринимателя и физического лица разный уровень накладных расходов и материальной ответственности.

Удачи вам Владимир Николаевич

г. Уфа 17.08.2020 г.

Здравствуйте Элина

Принципиальной разницы нет, если только недвижимость, которую вы будете арендовать имеет статус не жилого, именно не жилого помещения, т.к. вы как ИП имеете право заключать договор аренды на не жилое помещение

Может поэтому вас просит арендодатель заключить с ним договор аренды как физлица (глава 34 ГК)

Вы уточните по документам, какой статус у недвижимости

Далее по налогам - платится налог с использования нежилого помещения в предпринимательских целях 13% , а если заключен с вами договор как ИП и вы на УСН, то вы можете платить налог 6% как обычно только с дохода.

А если между вами заключен договор аренды как между физлицами согласно ст.606 ГК к вам могут быть вопросы по не отчислению налога.

Здравствуйте, Элина!

Все очень просто.

Во-первых, может быть такой договор. Это не запрещено делать. Тут ведь самое главное не то ИП он или как с физ лицом заключен.

Главное содержание этого договора., чтобы сделать его выгодным для Вас по условиям. А нюансов много с арендой (ст. 606 ГК РФ)

Во-вторых, если он как физик заключает и Вы как физик, то он сам за себя платит налоги с дохода, который будет получать. Т.е. 13 %.

Если Вы ИП, а он как физик - то Вы как налоговый агент должны удерживать у него налог.

Поэтому следовать может быть только то что вас накажут, если не удержите.

Он скорее всего хочет так сделать чтобы не платить налоги. Т.е. получать деньги налом и не отчитываться за них.

Здравствуйте

Дело в том, что собственником недвижимости является физическое лицо

В Росреестре права собственности зарегистрированы за физическим лицом, статус предпринимательской деятельности не отражается

Однако

И Вы как физическое лицо даже будучи в статусе ИП будете арендатором и регистрация договора аренды будет как между физическими лицами

А вот главное это не то, как названы стороны в договоре

Главное это уплата налогов

Арендодателю платить налог 13 % от доходов от сдачи в аренду помещения

Однако отсутствие регистрации физлица в качестве ИП не означает отсутствия фактической предпринимательской деятельности, по разъяснениям КС РФ, изложенным в Постановлении от 27.12.2012 № 34-П, отсутствие государственной регистрации не означает, что деятельность гражданина не может быть квалифицирована в качестве предпринимательской, если по своей сути она фактически является таковой.

Для Вас риск квалификации такой деятельности налоговым органом с наложением штрафов и доначислением налогов, как при применении общей системы налогообложения.

А арендатору в зависимости от выбранного режима налогообложения...

Добрый день.

Необходимо предоставлять документы - основания для приёма платежей (как правило, это договор и акты)

Кроме того, предприниматели — неплательщики НДС не обязаны, но могут по просьбе контрагента выписать счет-фактуру..

Он может просто оплачивать те счета, которые выставляются собственнику. Это все зависит от того какие условия в договоре аренды (ст. 421 ГК РФ)

Если же он заключает договор напрямую с энергетиками, то будет платить по тарифам для юрлица согласно установленному порядку.

См. Основные положения функционирования розничных рынков электроэнергии», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012 №442 (основные правила электроэнергетики):

Как юрлицо должен платить, так как это потребление не для бытовых нужд, а предпринимательских целях. (Основные положения функционирования розничных рынков электроэнергии», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012 №442)

В соответствии с разделом VОсновных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012г. № 442

если договор заключен как от ИП, то и платить должны по тарифам для юр лицу, если же как от физ лица то по тарифу для физ лиц

как должен оплачивать электроэнергию ИП в арендуемом помещении под магазин -как физ.лицо или юр. лицо?

---естественно как юридическое лицо.Федеральный закон РФ от 29 декабря 2014 г. N 466-ФЗ

"О внесении изменений в Федеральный закон "Об особенностях функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "Об электроэнергетике" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Принят Государственной Думой 19 декабря 2014 года

Одобрен Советом Федерации 25 декабря 2014 года

Олег Валерьевич, здравствуйте!

Индивидуальный предприниматель является хозяйствующим субъектом и ваша деятельность направлена на извлечение прибыли. Поскольку потребляемая вами, как индивидуальным предпринимателем, электроэнергия используется для извлечения прибыли, а не в бытовых целях (то есть не для личного потребления), то договор электроснабжения с вами правомерно заключен на таких же условиях, как для юридического лица.

Основание: ст. 539-548 ГК РФ.

Как ИП обязан оплачивать по коммерческим тарифам - помещение используется в предпринимательской деятельности.

Постановление Правительства РФ от 4 мая 2012 г. N 442 "О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или) частичном ограничении режима потребления электрической энергии" указывает:

"34. Потребитель (покупатель), имеющий намерение заключить с гарантирующим поставщиком договор энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)) (далее - заявитель), непосредственно, а в случае заключения договора до завершения процедуры технологического присоединения энергопринимающих устройств к объектам электросетевого хозяйства сетевой организации, в отношении которых заключается договор, - непосредственно либо через сетевую организацию предоставляет гарантирующему поставщику заявление о заключении соответствующего договора и, если иное не установлено в пунктах 35, 74 и 106 настоящего документа, следующие документы:

подписанный заявителем проект договора энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)) или протокол разногласий к проекту договора, форма которого размещена (опубликована) гарантирующим поставщиком в соответствии с пунктом 33 настоящего документа (предоставляется по желанию заявителя);

правоустанавливающие и иные документы заявителя (свидетельство о государственной регистрации заявителя в качестве юридического лица или в качестве индивидуального предпринимателя, свидетельство о постановке заявителя на учет в налоговом органе, документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление от имени заявителя, - выписка из протокола (решения, приказа) о назначении на должность руководителя или доверенность на подписание договора, если договор подписывает не руководитель, копия паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность, если заявителем выступает индивидуальный предприниматель или гражданин)ю

Лицо, которое намерено заключить договор (далее - заявитель), направляет в сетевую организацию:

заявление о заключении договора с указанием следующих сведений, подтверждаемых прилагаемыми к нему копиями документов:

в отношении заявителей (потребителей электрической энергии) - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, дата и номер договора энергоснабжения (договора купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)), заключенного на оптовом и (или) розничном рынках электрической энергии, место нахождения заявителя, место нахождения энергопринимающих устройств, в отношении которых заявитель намерен заключить договор, а также в случае, если в границах балансовой принадлежности помимо энергопринимающих устройств расположены объекты по производству электрической энергии (мощности), - место нахождения таких объектов".

А чем отличается ИП от физ. лица? ИП это и есть физ. лицо обычное, никакого нового лица при регистрации ИП не образуется. Так что не можете, да и зачем? Мы можете им спокойно пользоваться как своим, в т.ч. для целей предпринимательской деятельности, для этого и покупается имущество.

Здравствуйте!

К сожалению, нет.

Положения п. 1 ст. 23 ГК РФ позволяют гражданину заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП). При этом результатом такой регистрации не является возникновение нового субъекта правоотношений. Таким субъектом продолжает оставаться то же самое лицо с той лишь разницей, что до государственной регистрации в качестве ИП оно не обладало статусом индивидуального предпринимателя. Приобретение статуса ИП не ограничивает правоспособность и дееспособность гражданина (ст. 18, ст. 21, ст. 22 ГК РФ). Сказанное в равной степени относится и к имуществу физического лица, имеющего статус предпринимателя: ГК РФ не разделяет имущество физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как ИП. Регистрация физического лица в качестве предпринимателя не влечет обособления части имущества этого лица, поскольку факт государственной регистрации в качестве предпринимателя не означает возникновения нового субъекта с обособленным имуществом, а предпринимательская деятельность гражданина является деятельностью самого гражданина.[u][/u]

Таким образом, стороны Договора аренды: арендодатель и арендатор совпадают.

Да, нужно регистрировать ИП, поскольку помещение нежилое и используется в предпринимательских целях. Налогообложение можете заявить по упрощенной системе 6 % с выручки.

Здравствуйте. В принципе лучше открыть индивидуального предпринимателя потому что тогда можно выбрать налогообложение на упрощенной системе в размере 6%. Но регистрировать предпринимателя необязательно, тогда надо платить 13%

Сама по себе сдача в аренду возможна и без предпринимательской деятельности, так как это право собственника.

Здравствуйте, Лидия! ИП открывать не обязательно. Вы можете заключить договор аренды, как физическое лицо, платить придется 13% от полученной арендной платы. Если откроете ИП, можете выбрать любой способ налогооблажения, более выгоднее, но придется платить страховые взносы в ПФ РФ. Посчитайте от цены арендной платы, что Вам выгоднее.

Доброе утро. По моему мнению, лучше сдавать как физлицо и платить 13% налог, Чем открыть ИП и уплачивать квартальные взносы в Пенсионный фонд РФ. Дороже будет.

Не нужно вам открывать ИП. Можете заключать договор аренды как физическое лицо. Налоги будете платить по НДФЛ, подается ежегодно декларация в налоговую до 30 апреля. Всего доброго.

Здравствуйте! При сдаче в аренду нежилого помещения индивидуальным предпринимателем, налог Вы будете платить меньше. Можете работать с разными вариантами.

Доброго времени суток. Да, в данной ситуации необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать упрощенная система налогообложения, уплачивая налоги в соответствии с ней.

Доброго времени суток! Лидия, если вы будете сдавать помещение как физическое ицо, то должны уплачивать налог в размере 13%. Если как ИП с применением упрощенной системы налогообложения, то можете платить 6% при условии, что Вы внесли в перечень осуществляемой деятельности код ОКВЭД 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества». получается, что от ИП налог будет меньше.

Здравствуйте! В данном случае согласно Российскому законодательству вы имеете првао налогообложение по упрощенной системе 6 %

Нет, это делать не обязательно. Он может не регистрировать ИП, просто за него в этом случае налог будет платить арендатор, как налоговый агент.

Здравствуйте! Нет не может.

Нет, заключать договор аренды с самим собой нельзя (ст.606 ГК РФ). должны быть 2 разных лица: арендодатель и арендатор. ГК РФ не предусматривает совмещение этих двух лиц в одном лице. Да и как собственник он вправе сам пользоваться своим помещением.

Статья 606. Договор аренды

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.

Уважаемая Алена! Вы хотите увеличить расходы ИП для налогообложения. Нет, это будет мнимая сделка. ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок

Позиции высших судов по ст. 170 ГК РФ >>>

1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Всего вам доброго в разрешении Вашего вопроса!

Нет. ИП является тем же самым физическим лицом, которое вправе осуществлять предпринимательскую деятельность!

Абсурдная ситуация получается: Вы сами с собой заключайте договор аренды, т.е. устанавливайте сами с собой права и обязанности Например, Вы обязаны сами себе вносить арендную плату до 15 числа каждого месяца. А если Вы нарушите обязательство, то необходимо обратиться в суд к самому себе.

Личность гражданина и статус ИП неотделимы

ГК РФ Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина

1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.

В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Такая сделка будет ничтожной! Да и какой смысл? Если у Вас есть документ о праве собственности.

Нет, не может физическое лицо сдавать самому себе помещение, поскольку арендатор и арендодатель совпадают в одном лице.

В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Под предпринимательской деятельностью согласно ст. 2 ГК РФ понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 №129‑ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Отключить рекламу

По общему правилу, закрепленному в п. 3 ст. 23 ГК РФ, к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения. Правоотношения собственности относятся как раз к той категории правоотношений, которые регулируются правовыми нормами, относящимися к гражданам.

Закон не предусматривает разделение имущества гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица.

Согласно ст. 24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Следовательно, приобрести в собственность недвижимое имущество физическое лицо может исключительно в статусе физического лица, но не индивидуального предпринимателя. Право собственности на что‑либо никак не зависит от приобретения или прекращения статуса индивидуального предпринимателя.

Добрый день. Вы не можете подписать договор аренды и как арендодатель и как арендатор так-как это противоречит смыслу статьи 606 ГК РФ, но вместо Вас как физического лица договор может быть подписан Вашим представителем по доверенности. В такой ситуации договор будет являться реальной и законной сделкой.

Никак нельзя заключить договор аренды с самим собой. В сделке должны присутствовать две стороны.

Статья 606. Договор аренды

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Да разрешение вам нужно брать для сдачи в аренду.

Не обязан. Печать не является обязательным атрибутом для заключения сделок (ст.153-154, 160-161, 421, 606 ГК РФ). Имеет юридическое значение подпись физ. лица-ИП. А отсутствие печати не делает сделку недействительной (ст.166-181 ГК РФ).

Нет, не обязаны иметь, в сответсвии с данным законом.7 апреля 2015 года, вступил в силу закон, позволяющий организациям отказаться от использования печати (Федеральный закон от 06.04.15 № 82-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ»)

Ни Налоговый Кодекс РФ, ни гражданское законодательство не содержат требований иметь печать в обязательном порядке ИП. Поэтому, если хотите, можете использовать печать, а не хотите - не используйте.

Предприниматели, в отличие от организаций, могут и не иметь собственной печати. Однако к тому, чтобы ее завести, их могут подстегнуть суровые реалии нашей действительности.

1. Печать ИП - один из обязательных реквизитов бланка строгой отчетности (Подпункт "и" п. 3 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359). Так считают в Минфине (Письмо Минфина России от 02.03.2009 N 03-01-15/2-69). И если налоговики выявят отсутствие печати на БСО, выдаваемых предпринимателем, оказывающим услуги населению (Пункт 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ), они могут расценить это как невыдачу БСО вовсе. А это приравнивается к неприменению ККТ и грозит штрафом в 3000 - 4000 руб. (Часть 2 ст. 14.5 КоАП РФ; Письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 17-26/014139; Постановление 2 ААС от 01.12.2010 по делу N А 28-7716/2010).

2. Заявку ИП на участие в конкурсе (тендере) могут отклонить из-за того, что на представленных документах нет печати. Хотя это и незаконно (Постановление ФАС ВСО от 05.11.2008 N А 33-3638/08-Ф 02-4977/08).

3. Представителя ИП, действующего по обычной (не нотариальной) доверенности без печати, арбитражный суд может не допустить к процессу, посчитав, что его полномочия должным образом не подтверждены (Часть 6 ст. 61 АПК РФ; Постановление 8 ААС от 11.05.2011 по делу N А 75-3259/2010).

4. Некоторые контрагенты могут отказаться работать с предпринимателем, который на составляемых документах ставит только свою подпись.

В то же время отсутствие печати предпринимателя:

- на договоре - не основание, чтобы признавать договор незаключенным (Постановление ФАС СЗО от 24.03.2009 по делу N А 52-3612/2008);

- в трудовой книжке работника, работавшего у ИП (Пункт 35 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 N 225), - не повод считать книжку оформленной с нарушениями.

Вывод: потратьте 200 р. на печать и не стоит качать права контрагентам и тем более госорганам.

ИП не обязаны иметь печать в силу закона - Федеральный закон "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ" от 06.04.2015 N 82-ФЗ (последняя редакция)

Поэтому такой договор аренды ст 606 ГК РФ будет являться действительным и без проставления печати ИП.

В настоящее время если у ИП есть наемные рабочие то не обязательно в трудовые книжки ст. 66 ТК РФ ставить печать при увольнении

На этот счет дано разъяснение

«Разъяснение по некоторым вопросам применения Правил ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовой книжки и обеспечения ими работодателей, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2003 г. № 225 “О трудовых книжках”» (утв. приказом Минтруда России от 31.10.2016 № 589 н (далее — Разъяснение))

Если у ИП отсутствует печать, записи, внесенные в трудовую книжку работника за время работы у данного о ИП, заверяют подписью работодателя или лица, ответственного за ведение трудовых книжек.

Здравствуйте, Лидия.

Нужно понимать, что отсутствие печати влечет за собой риски потери партнеров, которые работают только с надежными бизнесменами. В их понимания, обязательно нужно иметь в наличии штамп.

Исходя из действующего законодательства, в некоторых ситуациях предприниматели все же должны иметь её в обязательном порядке, а именно:

1. Если предприниматель решился участвовать в госзаказах. Без оттиска заявка его не будет рассмотрена.

2. При открытии лицевого счета некоторые банки иногда требуют оттиск. Но далеко не у всех банков имеется такое требование. Оно не установлено на законодательном уровне. Это внутреннее правило банков, которое должно обезопасить их от недобросовестных клиентов.

3. Если вы планируете нанимать на работу сотрудников. На каждой записи в трудовой должен располагаться оттиск. Иначе она будет являться недействительной.

4. При оформлении путевых листов.

5. Если предприниматель в своей работе использует бланки строгой отчетности. Они обязательно должны утверждаться.

Если вы попадаете под вышеуказанные случаи, то вопрос обязательно ли ИП иметь печать является актуальным.

Здравствуйте.

По закону ИП имеет право иметь печать. Обязанности такой законом не установлено, то есть, это решает сам ИП.

Здравствуйте, Лидия!

Изложу краткий анализ по вашему вопросу с учетом действующего законодательства РФ и практикой его применения.

1. В соответствии с п. 3 ст. 23 ГК РФ

к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица-

применяются правила Гражданского кодекса РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

2.При этом ни общие нормы ГК РФ, ни ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей",ни ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей",-не обязывают коммерческие организации, а значит-и индивидуальных предпринимателей,иметь печать.

3.Однако, в ряде случаев, прямо предусмотренных законом, применение печати необходимо в том числе и для ИП, вот например:-доверенность выданная от имени юридического лица, должна быть заверена печатью организации (п. 5 ст. 185 ГК РФ), поэтому, учитывая п.3 ст.23 ГК РФ,при необходимости оформить доверенность, предпринимателю также потребуется печать;

-или же- при наличии у ИП наёмных работников, ИП обязан заполнять трудовые книжки. Если работник принимается на работу впервые, то впервые принимаемых на работу, на титульной странице должна стоять печать индивидуального предпринимателя (п. 2.3 "Инструкции по заполнению трудовых книжек", утв. Постановлением Минтруда РФ о№ 69-2003 г.), а при увольнении работников ИП также должен ставить печать после записи об увольнении.

- либо, например при заключении договоров,вторая сторона может изъявить желание, чтобы договор был скреплён печатью.

И-если учитывать вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что хотя наличие печати для ИП-не обязательно, но-всё же иметь её крайне желательно

Здравствуйте! При первом требовании поставить печать, задайте вопрос партнеру, а каким законодательным актом предусмотрено поставление печати в договоре. Таких моментов было много.

ГК РФ Статья 160. Письменная форма сделки

Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами.

Про печать, ни слова.