Можно ли оформить ИП инвалиду детства (2 гр.) (шизофрения) и освобожден ли он будет от уплаты налогов?
Можно ли оформить ИП инвалиду детства (2 гр.) (шизофрения) и освобожден ли он будет от уплаты налогов?
Следует понимать, что гражданин - инвалид детства находится под опекой, так? А в отношении данной категории граждан сделки за них совершают их опекуны, в том числе и приобретение статуса индивидуального предпринимателя. На опекунов также возлагается ответственность по уплате налогов с доходов, получаемых от использования имущества подопечного в предпринимательских целях. Например, от сдачи квартиры в коммерческий наем.
Спросить
Доброго времени суток вам. можно в лице опекуна, но налоги платить придется на общих основаниях, никаких льгот для инвалидов по оплате не предусмотрено.
Спросить
Здравствуйте Светлана. В соответствии с Законом "О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при её оказании" ваше заболевание не является препятствием для оформления ИП. Более того, при оформлении ИП медицинская справка не требуется.
Спросить
Нет. не сможете, т.к . любые сделки, которе вы будете совершать будут оспоримими или ничтожными и могут быть расторгнуты в любое время. Зачем же такие риски в предпринимательской деятельности.
Спросить
Налоговые льготы.
а) Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) .
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
1) 3000 рублей за каждый месяц налогового периода - лица из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих;
2) 500 рублей за каждый месяц налогового периода:
инвалиды с детства;
инвалиды I и II групп.
б) Освобождаются от налогообложения в отношении земельных участков (ст. 395 НК РФ) :
1) используемых для осуществления уставной деятельности - общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе союзы общественных организаций инвалидов) , среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов;
2) используемых для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров, утверждаемых Правительством РФ) , работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг) - организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов;
3) используемых для достижения образовательных, культурных, лечебно- оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям - учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные организации инвалидов.
в) От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются
инвалиды I и II групп;
инвалиды с детства.
г) От уплаты взносов на обязательное медицинское страхование освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия, объединения и учреждения, созданные для осуществления их уставных целей.
д) Освобождаются от уплаты единого социального налога (ст. 239 НК РФ) с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих 100000 рублей в течение налогового периода на каждое физическое лицо:
е) Не подлежат налогообложению:
1) суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, а также оплата приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов;
2) суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов, за налоговый период (ст. 217 НК РФ) ;
ж) Уменьшение на 50 процентж) Уменьшение на 50 процентов размера государственной пошлины за совершение всех видов нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ) - инвалидам I и II группы.
з) Уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ) на не облагаемую налогом сумму в размере 10000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении:
инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности;
лиц, имеющих I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
инвалидов с детства.
Так, что от уплаты обязательных платежей по ИП Вас никто не освобождал, пока ИП открыто, будете платить.
Спросить
Здравствуйте. Открыть ИП будет не сложно, необходимо пройти обычный процесс регистрации, как и всем бизнесменам. Единственная разница заключается в том, что надо предоставить бумаги об инвалидности, чтобы получить налоговые субсидии, когда придет время подачи отчетности в налоговую службу и перевода сборов в разные фонды. Инвалиды второй группы согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ получают специальные скидки при оплате налогов и других сборов. Однако, стоит учесть тот момент, лишены вы дееспособности или нет. Лишить гражданина дееспособности может только суд. Диагноз «шизофрения» не означает, что человек становится недееспособным.
Никакая справка из психдиспансера или группа инвалидности не может лишить Вас права на осуществление предпринимательской деятельности. Поэтому, если Вы не лишены или не ограничены в дееспособности согласно судебному решению, ничто не мешает Вам зарегистрировать ИП и вести бизнес.
СпроситьУважаемая Роза!
Одинокая мать - это женщина, не состоящая в зарегистрированном браке, но родившая и воспитывающая ребенка без официально признанного отца. Для одинокой матери, предусмотрены социальные льготы.
Ей предоставлено право первоочередного получения бесплатного жилья, если она состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Она не может быть выселена из служебного помещения и из общежития, предоставленных ей в связи с работой, при увольнении. Одинокие матери без их согласия не могут быть привлечены к работе в ночное время, к сверхурочным работам, работе в выходные и праздничные дни. Для одиноких матерей, воспитывающих ребенка до 14 лет, может быть установлен, по их желанию, неполный рабочий день. Увольнение их по инициативе работодателя не допускается, кроме тех случаев, когда предприятие ликвидировано или женщина нарушает трудовые обязанности без уважительных причин, если она имеет дисциплинарные взыскания либо увольнения за прогул.
На детей одиноких матерей выплачивается государственное пособие в повышенном размере, если в свидетельстве о рождении детей нет записи об отце ребенка или запись сделана по указанию матери.
При вступлении женщины в брак за ней сохраняется право на получение повышенного пособия, но, если лицо, от которого она родила ребенка, признано в установленном порядке отцом, права на пособие утрачиваются.
СпроситьЯ воспитываю ребенка-инвалида, хочу открыть ИП на свое имя, Предусматриваются ли какие-та льготы по оплате налогов если в семье ребенок-инвалид?
Льготы есть если сам ИП инвалид, Индивидуальные предприниматели - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.
1. Налог на добавленную стоимость
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.
2. Акцизы - льгот нет.
3. Налог на доходы физических лиц
Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;
4. Единый социальный налог (далее - ЕСН)
В соответствии со ст. 239 НК РФ «от уплаты ЕСН освобождаются налогоплательщики (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты физическим лицам), с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих в течение налогового периода 100 000 рублей на каждое физическое лицо, являющегося инвалидом I, II или III группы».
5. Государственная пошлина
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:
1) общественные организации инвалидов, выступающие в качестве истцов и ответчиков;
2) истцы - инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333ю38 НК РФ).
6. Упрощенная система налогообложения - льгот нет.
7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности - льгот нет.
8. Транспортный налог - льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г. N 119-ОЗ "О введении на территории Владимирской области транспортного налога"
Пенсионеры и инвалиды всех категорий - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с. (36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
Пенсионеры и инвалиды всех категорий - владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с. (55,16 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 50 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
9. Земельный налог
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков - инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (ст. 391 НК РФ).
10. Налог на имущество физических лиц.
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан - инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
НДФЛ
Согласно статье 218 Налогового кодекса работник-инвалид имеет право на два стандартных налоговых вычета.
Вычет в размере 3000 руб. в месяц. Перечень лиц, имеющих право на этот вычет, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса. К ним относятся:
- участники, ликвидаторы, инвалиды и другие пострадавшие на атомных объектах в результате радиационных аварий и испытаний ядерного оружия, в частности на Чернобыльской АЭС, объекте "Укрытие", производственном объединении "Маяк";
- инвалиды Великой Отечественной войны;
- инвалиды I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР или РФ.
Вычет в размере 3000 руб. для этих категорий работников предоставляется независимо от величины их дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года.
Вычет в размере 500 руб. в месяц. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса право на этот вычет имеют:
- инвалиды детства;
- инвалиды I и II групп.
Вычет в размере 500 руб. также предоставляется независимо от величины годового дохода работника.
Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:
- стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристских), которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль (п. 9 ст. 217 НК РФ);
- суммы, потраченные организацией на технические средства профилактики и реабилитации работников-инвалидов - слуховые аппараты, протезы и т. д. (п. 22 ст. 217 НК РФ);
- материальная помощь, полученная инвалидами-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма материальной помощи, превышающая 4000 руб., облагается НДФЛ. Удержать и перечислить его в бюджет должна фирма, которая выплатила деньги;
- стоимость медикаментов, которую возместили инвалидам, в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Льготой можно воспользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и есть документы, подтверждающие их покупку.
СпроситьЛишается ли инвалид 2 группы пенсии по инвалидности при открытии ИП? Какие льготы предусмотрены законодательством по налогообложению ИП инвалида 2 группы?
Добрый вечер!
Регистрация ИП никак не повлияет на размер получаемой суммы, так как пенсия инвалидам относится к государственным соц. выплатам.
Предприниматели с этой группой инвалидности имеют право на скидки на уплату транспортного налога. Налогом не облагаются специальные авто для лиц с ограниченными возможностями и машины, предоставленные органами соцзащиты.
Не взимаются налоговые сборы за недвижимость и движимую собственность. Это не относится к налогу на земельный участок: его предприниматель с инвалидностью выплачивает полностью.
Выплаты по земельному налогу уменьшаются на 10000 рублей, но только в том случае, если участок располагается на территории столицы или Санкт-Петербурга и находится в полной собственности гражданина с инвалидностью.
При выплате НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы и инвалидов с детства предусмотрен вычет в размере 500 рублей.
СпроситьМне 57 лет, получаю пенсию.
Появился вариант подработки,
Могу ли, имея 2 нерабочую группу инвалидности, оформиться самозанятой?
Повлияет ли это как-то на пенсию?
Здравствуйте, Ирина Витальевна! Можете зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". А согласно п.2 ст.9 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" страховая пенсия по инвалидности устанавливается на основании сведений об инвалидности, содержащихся в федеральном реестре инвалидов, или документов, поступивших от федеральных учреждений медико-социальной экспертизы, независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой и (или) иной деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы. Так что сможете работать в качестве самозянятого. На пенсию это не должно повлиять в силу указанной нормы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Спросить
Здравствуйте. Да.Можете. Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.
В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.
В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.
Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию. Ссылка https://kontur.ru/articles/1487
Далее: В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» следует что: 2. В целях настоящего Федерального закона к страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с подпунктами 1, 2, 5 и 6 пункта 1 статьи 29 настоящего Федерального закона. Статья 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию 6) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации. Соответственно региональная доплата может быть прекращена только тем, для кого пенсионное страхование является обязательным, самозанятые к ним не отнесены законом.
Желаю удачи. В.
Спросить
Здравствуйте, Ирина Витальевна!
Конечно можете зарегистрироваться в качестве самозанятой, согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
При регистрации в качестве самозанятой ПЕНСИЯ ПО ИНВАЛИДНОСТИ НЕ ИЗМЕНИТСЯ, мало того, вы не потеряете право на индексацию пенсии.
Ст. 9 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 01.10.2019, с изм. от 22.04.2020) "О страховых пенсиях",
Страховая пенсия по инвалидности устанавливается на основании сведений об инвалидности, содержащихся в федеральном реестре инвалидов, или документов, поступивших от федеральных учреждений медико-социальной экспертизы, независимо от причины инвалидности, продолжительности страхового стажа застрахованного лица, продолжения инвалидом трудовой и (или) иной деятельности, а также от того, наступила ли инвалидность в период работы, до поступления на работу или после прекращения работы.
Законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется.
Всех благ Вам!
Спросить
Здравствуйте Ирина Витальевна!
Если вы устроитесь самозанятой, согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", то на размер вашей пенсии данный факт не повлияет.
Можете оформляться без опаски, что размер вашей пенсии снизится из за самозанятости.
Пенсия вам назначена по медицинским показаниям и ее у вас не заберут и ее не отменят вам.
Всего доброго вам решить ваш вопрос!
СпроситьСын инвалид 2 группы с детства диагноз шизофрения в квартире праписано 4 человека жилой 28 метров его брат живет с ним в одной комнате у него гипатит с может ли он получить отдельное жилье.
