ИП на ЕНВД, за что начислен НДС? Как избежать ошибок?
ИП на ЕНВД, за что начислен НДС? Как избежать ошибок?
Если вам налоговый орган начислил ндс значит вы осуществляли продажу. Вам налоговый орган начисливший ндс по результатам проверки должен разъяснить правомерность начисления вы вправе оспорить. Проверить правильность действий налогового органа невозможно поскольку вопрос ваш неконкретен.
Спросить
ИП находится на ЕНВД, при розничной продаже юридическому лицу была выставлена счет-фактура и выделен НДС в 2016 году. Мы оплатили налог НДС и сдали декларацию, но 11 мая 2017 нам выставили инкассовое поручение (решение о взыскании по требованию МИФНС) сняли денежные средства со счета. Почему?
Спросить
ИП находился на ЕНВД при выездной проверке за 2010,2011,2012 начислен НДС можем ли мы подать декларации по НДС тем самым уменьшив начисления. Решение по акту от 02.2014 года. Так мы были на ЕНВД декларации по НДС не предоставляли.
Подача деклараций НДС не уменьшит. Подайте уведомление об использовании освобождения от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ за весь период проверки, если у Вас выручка за 3 последовательных месяца не превышает 2000000 руб.. Согласно Постановлению Пленума №33 нарушения срока уведомления не является основанием отказа.
СпроситьВо время выездной налоговой проверки за 2007-2008 гг. было выявлено, что предприятие (общий режим налогообложения+ЕНВД) выставляла сч/фактуры без выделения НДС, ошибочно полагая что данный вид услуг подпадает под ЕНВД, а цену и общую стоимость за оказанные услуги указывала общую в т.ч. НДС согласно калькуляционному расчету, утвержденному на тот момент. Теперь налоговые органы настаивают чтобы НДС был начислен сверх суммы указанной в сч/фактуре. Как быть в такой ситуации? Существует ли арбитражная практика?
Арбитражная практика в данном случае не в вашу пользу. Сумма налога должна быть выделена отдельной строкой (п.4 ст.168 НК РФ). Если сумма указана в договоре, то предполагается, что это цена товара. Соответственно, на всю эту сумму подлежит начислению НДС. Наличие или отсутствие в договорах оговорки о включении НДС в общую цену работ, услуг не влияет на обязанность налогоплательщика исчислить НДС с полученной от реализации этих работ, услуг выручки.
Арбитражная практика говорит о том же, что нельзя "извлечь" сумму налога из полученной от покупателя суммы, если последняя обозначена как цена договора.
В то же время, исходя из положений п. п. 1, 2 ст. 168 НК РФ покупатель, приобретая товары (работы, услуги), обязан оплатить их с учетом исчисленного налога. А значит, вы сможете в последующем взыскать сумму налога с покупателя в судебном порядке. Об этом также имеется судебная практика.
СпроситьВ 2005 году купил магазин. В 2014 продал его, сам я ИП на енвд, покупал его и продавал как частное лицо в договоре купли-продаже написано так. Оказалось, что как ИП при продаже коммерческого имущества я попадаю под ощий режим т.е. НДФЛ и НДС. Что можно сделать, чтобы хотя бы избежать НДС?
Когда все сделано, избежать НДС нельзя. Вам надо было закрыть ИП и только тогда продать магазин.
Если Вы покупали магазин с НДС, можно принять этот НДС к вычету
СпроситьНачислен налог на транспорт, но вовремя не оплачен начислены пени и штрафы которые составили 70% от начисленного налога Правильно ли начислено можно ли оспорить в суде.
Вам необходимо обратиться на очную консультацию с документами. Необходимо проанализировать документы.
СпроситьМы ООО на ЕНВД, работаем без НДС, заказчик просит в отгрузке указать НДС, как быть.
В разделе цена договора указываете что поставщик работает на ЕНВД и НДС не необлагается
Спросить
Наша организация выступает Генподрядчиком в строительстве объекта, мы являемся плательщиками НДС. Наши субподрядчики находятся на ЕНВД, т.е. НДС не уплачивают. Как генподрядчик мы уплачиваем НДС в бюджет с суммы сделки, в возместить НДС не можем т.к субподрядчик на ЕНВД. Как быть в такой ситуации, может есть лазейка, как можно легально возместить НДС с затрат?
Подобные лазейки называются оптимизацией. Готовы оказать консультацию в данном направлении, но не в рамках этого сайта.
Спросить
оптимизация налогообложения - возместить ндс можно например в таком случае:
наличие у вас правильно оформленной счет фактуры от неплательщика ндс (в данном случае ЕНВД) с выделеним суммы налога, условие принятие на учет товаров, работ, услуг и приобретены для использования в операциях, облагаемых НДС (ст. ст. 171, 172 НК РФ).
То есть согласно ст. 172 НК - Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами (вашими субподрядчиками) при приобретении налогоплательщиком (вами) товаров (работ, услуг), имущественных прав.
В соответствии с пунктом 5 статьи 173 Кодекса лица, не являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, обязаны перечислять налог в бюджет только в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением налога на добавленную стоимость.
Иными словами ваши котрагенты должны в таком случае выставит Вам соответствующие счета фактуры с выделением НДС - хотя после этого они сами должны будут уплатит ндс в бюджет (ст. 173 НК РФ).
Практика судебная в таких случаях на стороне налогоплательщика, налоговые органы как правило будут против (считают такой чет-фактура ошибочно выставленным) - см. например Постановление ФАС Поволжского округа от 30.04.2004 N А72-6577/03-Б486).
С уважением,
Спросить
Советую внимательнее изучить вопрос относительно системы налогообложения субподрядчика. На ЕНВД переводятся не организации, а виды деятельности, которыми они занимаются. Услуги, оказываемые юр. лицам на ЕНВД не переводятся за исключением грузоперевозок при парке автомобилей до 20 единиц. В данном случае субподрядчик либо применяет общую систему (что предусматривает выделение НДС во всех случаях кроме получения освобождения от его уплаты) или применяет УСН.
Если у Вашего субподрядчика общая система, а не УСНо ни о каком ЕНВД не может быть и речи, так какстоительство на ЕНВД не переводится и он будет обязан Вам выставить счет фактуру с выделенным НДС. Если конечно он не освобожден от уплаты НДС.
Если он применяет УСНо или общую систему с освобождением от уплаты НДС просто постарайтесь перевести эту сделку на другую фирму субподрядчика (обочно они имеют фирму выделяющую и не выделяющую НДС)
Если честно думаю Вас просто прокидывают, так как они наверняка имеют фирму с НДС и без него (обычная практика). Вы не оговорили при заключении договора момент с НДС и теперь они получат от Вас ту же сумму, а в бюджет НДС не заплатят. Выгода на лицо.
Впредь обращайте внимание на эти вещи. Удачи
СпроситьУ фирмы долг более 5 лет по налогам ндс и енвд! Фирма ликвидируется! Написали в ИФНС письмо признать долги как безнадёжные к списанию! ИФНС отказала! Как списать долги по ндс и енвд?
Здравствуйте, Татьяна!
Вам придется банкротить эту организацию. ИФНС не спишет Вам задолженность по налогам. В процессе банкротства конкурсный управляющий примет решение по этому долгу.
СпроситьЗдравствуйте.
Вы никак не сможете списать долги. Так же и не сможете ликвидировать организацию. Вам необходимо подавать на банкротство.
Спросить
Доброго времени суток!
Обращайтесь в арбитражный суд о признании фирмы банкротом. В ходе процедуры банкротства будет установлено возможно ли реабилитация данной фирмы и расплата по долгам или нет.
После признания вас банкротом, подавайте соответствующее заявление и судебный акт в налоговый орган.
Спросить
Нужно подавать на банкротство. Обращайтесь в арбитражный суд.
Мы можем ответить на Ваши вопросы, мы можем подсказать Вам, что лучше сделать в конкретной ситуации, но помните, что ни одна виртуальная консультация не заменяет очный визит к юристу.
Спросить
У фирмы долг более 5 лет по налогам ндс и енвд! Фирма ликвидируется! Написали в ИФНС письмо признать долги как безнадёжные к списанию! ИФНС отказала! Как списать долги по ндс и енвд?Вам налоговая отказала, поэтому следующая инстанция в суд ссылаться на ст.59 НК.Спросить
Следующего характера: я ип вид деятельности грузоперевозки работаю на ЕНВД клиент работает с НДС а я при ЕНВД освобождена от НДС должна ли я вести учет входящего ндс и расходы на свой ндс, а также сдавать декларацию и платить разницу по ндс.
Здравствуйте. Вы не являетесь плательщиком НДС, поэтому учитывать входящий НДС не должны.
Если Вы выставите своим покупателям счет-фактуру с НДС, то согласно Налогового кодекса РФ должны будете сдать декларацию по НДС и заплатить НДС в бюджет, а уменьшить на "входной"НДС не имеете права.
СпроситьОтчитываюсь в налоговой по ЕНВД. Тут получаю письмо о предоставлении деклараций по НДС. В Методических рекомендациях по НДС четко прописано, что субъекты ЕНВД не являются плательщиками налога на добавленную стоимость.
Законны ли требования инспекции и как можно доказать что они ошибаются (если это так)
Спасибо.
Неизвестно. Если имеются еще виды деятельности, не подпадающие по ЕНВД, то правомерны.
НК РФ.
"Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Статья 346.26. Общие положения
7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом".
СпроситьУ меня ООО на ЕНВД, деятельность-грузоперевозки, т.к основные клиенты работают с НДС, хочу ООО перевести на ОСНО (и мне это выгодно), и открыть ИП на ЕНВД (т.е. разделить с НДС и без НДС). Можно ли совмещать ООО и ЕНВД при одном виде деятельности? И если смысл открывать ИП на ЕНВД?
За ранее, спасибо.
Здравствуйте, Наталья!
Нет такое совмещение невозможно. Есть смысл зарегистрировать ИП на ЕНВД
Спросить
Возможно совмещение двух режимов, в случае если часть деятельности подпадает под упрощенку, а часть - под вмененку. При этом необходимо вести раздельный учет. Одних сотрудников относить к ЕНВД, других - к УСН. Прямого указания в законе как делить фиксированный платеж ИП между ЕНВД и УСН нет. Вы можете делить его любыми долями. Для организаций(ООО) необходимо установить учетную политику.
ИП в отличии от ООО не нужно регистрировать филиалы. Он может быть на УСНО и при этом вести деятельность в нескольких городах. Упращенка всегда подается по месту регистрации ИП. За сотрудников все взносы платятся в тот же пенсионный фонд где и сам ИП на учете, независимо от того где работник живет и работает. Платится вмененка и сдаются декларации также по фактическому месту ведения деятельности. Также за сотрудников, которые заняты преимущественно в этом виде деятельности (который по ЕНВД) налоги и отчетность ПФР подается туда, где и вмененка. За самого себя ИП нужно платить и сдавать ПФР в родном городе по прописке предпринимателя.
Спросить
В соовтетствии с п.7 ст.346.26 НК РФ Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом.
Таким образом, вести учет по одному и тому же виду деятельности, по ЕНВД и одновременно по общему режиму налогообложения, действующим законодательством не предусмотрено.
Спросить
Здравствуйте, Наталья!
Можно совмещать ОСНО и ЕНВД при одном виде деятельности, но только необходимо вести раздельный учет доходов и расходов.
Специальный налоговый режим в виде ЕНВД, предусмотренный гл. 26.3 НК РФ, является обязательным к применению, если одновременно выполняются два условия. Первое - на территории осуществления предпринимательской деятельности в установленном порядке введена "вмененка". И второе условие - в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, упомянут и вид деятельности, который осуществляет организация (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Если данные условия соблюдены, то организации автоматически присваивается статус плательщика ЕНВД. Уплата организациями ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль (п. 4 ст. 346.26 НК РФ.
Плательщики налога на прибыль, осуществляющие предпринимательскую деятельность, облагаемую ЕНВД, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности (п. 9 ст. 274 НК РФ).
Обязанность ведения раздельного учета имущества, обязательств и хозяйственных операций при совмещении ОСНО и спецрежима ЕНВД прописана для хозяйствующих субъектов и в п. 7 ст. 346.26 НК РФ.
Удачи.
Спросить
