Налоговая задолженность по ЕНВД за 3-й квартал 2009 года - как решить проблему после закрытия ИП?
В 2009 году в 4 м квартале я закрыла свое ИП в Забайкальском крае (на тот момент жила и работала там). Сейчас живу в Санкт-Петербурге и мне приходит письмо из налоговой г.Читы-Акт сверки уплаты налогов по ЕНВД, где они сообщают, что у меня есть задолженность по ЕНВД за 3 й квартал 2009 года (это спустя 8 лет они сделали сверку!) Вопрос--как быть в этой ситуации? К сожалению я квитанции не сохранила (столько времени прошло!) и как бы они меня закрыли как ИП, если бы я не уплатила налоги.? У меня еще раз было ИП с фев 2015 по дек.2016 (я его закрыла)---так я только позвонила в налоговую, чтобы сообщить о закрытии ИП и узнать какие нужны для этого документы заполнять---так они мне в первую очередь сказали, что при подаче заявления о закрытии ИП нужно предоставить квитанцию об оплате налога за налоговый период на момент закрытия ИП.Так было и в тот раз.
С уважением Маргарита Пляскина.
Подайте письменные возражения в налоговую инспекцию. Можете направить в электронной форме через сайт ФНС России или зарегистрируйте на сайте фнс России личный кабинет и через него можете обратиться в любую налоговую, включая вышестоящие.
Спросить
Наличие недоимки по налогам не является основанием для отказа в закрытии ИП.
За 3 кв. 2009 года срок исковой давности прошел и взыскать этот долг инспекция не имеет право. Списать этот долг можно только на основании решения суда о невозможности взыскания.
Напишите для начала жалобу в инспекцию, может быть Ваш платеж найдется.
Спросить
Что можно сделать в сложившейся ситуации: Было ИП (деятельность не велась вообще). Отправила почтой заявление на закрытие и квитанцию об оплате гос. пошлины в 2011 году. Был долг в ПФР. После этого звонила в налоговую, по телефону сказали что ип закрыли. ПФР за 2011 год уплатила по постановлению суд. приставов в 2012 году. Сейчас пришло новое постановление от суд. приставов по уплате налога в ПФР уже за 2013 год. Позвонила в ПФР они сказали, что у них я не закрыта. Позвонила в налоговую и там я как ип числюсь открытой. В налоговой сказали, что отправляли мне письмо с отказом в закрытии ип (письма я не получала), отказ с данными по ПФР. Правомерен ли отказ налоговой в закрытии ИП и можно ли в судебном порядке закрыть ИП датой получения моего заявления налоговой? Опись сохранилась.
Вопрос такой. ИП на ЕНВД.
Если заявление о закрытии ИП подано в налоговую 28 июня 2016 г, а в документе из налоговой стоит дата закрытия ИП - 5 июля 2016, то налоговую декларацию подавать только за прошедший квартал или вот эти 5 дней июля в след. Квартала подавать? То же самое и с налогом (ЕНВД) - платить за прошедший квартал или в след квартале за эти 5 дней платить?
В установленном порядке нужно подать и оплатить в том числе за эти пять дней. См. ст. 346.32 НК РФ.
Поскольку ИП еще действовало.
Спросить
Декларации надо подавать за все кварталы и за 3-й также. В ст. 346.32 НК РФ указано :
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.
А налоговый период - это квартал
Спросить
Заявление ничего не значит.
Если налоговая исключила из ЕГРИП 5 июля, то 3 квартал начался.
И по нему нужно отчитаться по налогам.
"В случае прекращения деятельности бизнесмена до окончания налогового периода таковым в целях исчисления и уплаты налогов будет являться период осуществления им деятельности начиная с 1 января текущего года до даты прекращения деятельности. Так, известно, что индивидуальные предприниматели представляют декларацию по ЕСН не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 7 ст. 244 НК РФ). Значит, и бывшие предприниматели за тот промежуток времени от начала года до момента прекращения деятельности должны представить декларацию по ЕСН не позднее 30 апреля следующего года. Аналогичная обязанность по представлению декларации по НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года предусмотрена и статьей 229 Налогового кодекса."
См. Подробнее ➤
Спросить
Декларацию подавать и за эти 5 дней, налог также требуется уплатить из расчета по п. 10 ст. 346.29 нк рф.
.
НК РФ Статья 346.29. Объект налогообложения и налоговая база
10. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога, рассчитывается начиная с даты постановки организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога.
Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведено снятие налогоплательщика с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с учета в налоговом органе, указанной в уведомлении налогового органа о снятии организации или индивидуального предпринимателя с учета в качестве налогоплательщика единого налога.
В случае, если постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога или их снятие с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца, размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией или индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности по следующей формуле:
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБАПИСЬМОот 8 апреля 2016 года № СД-3-3/1530@
О представлении отчетности по ЕНВД и налогу при УСН в случае прекращения физлицом деятельности в качестве ИП
Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение и по вопросу представления налоговой отчетности налогоплательщиком, применявшим упрощенную систему налогообложения (далее - УСН), а также систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД) в отношении деятельности такси, и представившим 25 декабря 2015 года заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и снятым с учета в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя 11 января 2016 года, сообщает следующее.Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики обязаны представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах.Пунктом 6 статьи 80 Кодекса установлено, что налоговая декларация представляется налогоплательщиками в налоговый орган в установленные законодательством о налогах и сборах сроки.В соответствии с пунктом 3 статьи 346.28 снятие с учета налогоплательщика ЕНВД при прекращении им предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, осуществляется на основании заявления, представленного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.Датой снятия с учета налогоплательщика ЕНВД в указанном случае считается указанная в заявлении дата прекращения предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД.Пунктом 3 статьи 346.32 Кодекса определено, что налоговые декларации по ЕНВД по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.Согласно статье 346.30 Кодекса налоговым периодом по ЕНВД признается квартал.Никаких особенностей по срокам представления налоговой декларации по ЕНВД в случае прекращения налогоплательщиком деятельности, облагаемой ЕНВД, и снятия с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД или индивидуального предпринимателя Кодексом не предусмотрено.В то же время пунктом 10 статьи 346.29 Кодекса определено, что размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведено снятие налогоплательщика с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с учета в налоговом органе, указанной в уведомлении налогового органа о снятии организации или индивидуального предпринимателя с учета в качестве налогоплательщика единого налога.
В случае, если снятие с учета индивидуального предпринимателя в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД произведено не с первого дня календарного месяца, то размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.
СпроситьПришло уведомление об уплате налога на имущество в 2015 году за 2012, 2013, 2014 годы. При этом, налоги были уплачены согласно квитации и расчету из налоговой. В 2015 году снова приходит уведомление с суммой задолженности за три года. Позвонил в налоговую, говорят, что у них был пересчет налога, в связи с пересчетом кадастровой стоимости имущества за прошедшие годы. Насколько правомерно действие налоговой?
Есть долг по вмененному налогу за 2004, 2005 и 2006 гг.
В 2011 году начали беспокоить судебные приставы.
С 2007 по 2011 гг. платила налоги по срокам.
Налоговая этими оплатами закрывали мои старые долги, хотя в квитанциях я указывала текущий период.
В 2011 году я заплатила судебным приставам по требованию налоговой инспекции дополнительно за 2 квартала 2009 года и 4 квартала 2010 года и плюс пени.
В 2012 году уплату налога с 2007 по 2011 год мне восстановили, согласно моему заявлению.
То, что я заплатила судебным приставам закрыли частично долги за 2004 - 2006 гг.
Правильно ли поступила налоговая? Действует ли срок давности на уплату вмененного налога? И могу ли я вернуть переплаченные деньги за 2 квартала 2009 года и 4 квартала 2010 года и плюс пени?
Здравствуйте, Екатерина.
В Вашем случае все зависит от того какие меры предпринимала налоговая для взыскания задолженности по налогам за 2004 - 2006 г.г. От этого зависит истек или не истек срок исковой давности по требованиям об уплате налогов.
Если укажете более подробную информацию, то смогу отетить подробнее.
СпроситьВ 2017 году, пришла нулевая квитанция по транспортному налогу. Все это время никакой задолженности не было. В 2019 году приходит квитанция за 2018 и 2016 год. Сумма огромная. Начала разбирать все квитанции и оказалось что в квитанции которую прислали в 2017 году стоял налоговый период 2014 год, который естественно был оплачен давно, поэтому она и была нулевой. Вопрос правомерно ли не насчитывать все это время налог за 2016 г. а потом взять и приплюсовать его в единую сумму к 2018 году?
Увы, правомерно. Согласно ст.357 НК РФ Вы плательщик транспортного налога и взыскать его могут за последние 3 налоговых периода (ст.363 НК РФ)
Спросить
Нет, незаконно. Не должны были так считать. Тем более если за тот период за 2014 год Вы долг погасили. Пишите жалобу в вышестоящий налоговый орган или обратитесь в суд, ст.137,138 НК РФ. Для начала напишите жалобу в налоговый орган для перерасчета. Если откажут - тогда уже в суд. В суде запросите расчеты по налогу за все годы с 2014 года.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Так а почему вы его не оплачивали, вы считали что не обязаны оплачивать налоги? Они насобирали вам приличную сумму, для того чтобы можно было взыскать её в суде, и взыщут. Суд вынесет судебный приказ, и всё взыщут. Просто его можно будет сразу же и отменить, это важно знать. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.11.2019)НК РФ Статья 357. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств. Часть третья утратила силу с 1 января 2017 года. - Федеральные законы от 01.12.2007 N 310-ФЗ, от 30.07.2010 N 242-ФЗ. (см. текст в предыдущей редакции)
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьМне пришло уведомление о начисление мне земельного налога за 2014 и 2015 год и пени. Начислены они были почему-то согласно уведомлению 09.02.2017 года. (Уведомление в 2017 году получено не было). И только сейчас пришло заказное письмо от 26.07. 2020 года об уплате задолженности. Обязана ли я оплачивать начисленный налог и образовавшиеся пени не по моей вине. Все уплаты налогов за 2017, 2018 и 2019 год - есть. А квитанции за 2014, 2015 и 2016 я уже утилизировали. На мое письмо с просьбой списать образовавшуюся по непонятным причинам задолженность пришел отрицательный ответ с требованием оплатить его в кратчайшие сроки.
Спасибо!
С уважением, Ирина.
Вопрос по налогам. За 2014 год начислена задолженность по транспортному налогу (налог оплачен ещё в 2015 квитанции имеются), так же за 2019 год начислен транспортный налог, есть квитанция на оплату содержащая УИН, по квитанции полученной за 2019 произведена оплата, налоговый инспектор распределяет поступившию оплату в счёт погашения 2014 года (при этом за 2014 все оплачено, и плюс имеется Фз об амнистии задолженности все что до 2015). Налоговая подаёт в суд за неуплату налога 2019, судебной приказ отменён. Однако при личном приеме инспектор считает что оплаты не было так как он ее уже распределил за 2014 год, понимаю что это незаконно так как назначение платежа УИН говорит о том что платёж был именно за 2019 год, имеет ли право инспектор перераспределить платёж? На каку норму права опирать чпри личном приёме у инспектора что бы он засчитал платёж верно (уточнение платежа тут не подходит как сказали в справочной налоговой) заранее спасибо.
Добрый вечер, Ирина!
Согласно пункту 3 ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации рассмотрение дел о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа.
Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.
При этом срок на бесспорное взыскание сумм налога начинает течь с момента истечения срока на добровольную его уплату, исчисляемого с момента окончания срока, в течение которого, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику по правилам статьи 70 Налогового кодекса Российской Федерации.
Таким образом, законодателем определены сроки, в течение которых, налоговые органы обязаны принять меры, направленные на поступление в бюджет предусмотренных законодательством о налогах и сборах налоговых платежей.
В соответствии с пунктом 1 ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации требованием об уплате налога признается направленное налога плательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени.
Согласно пункту 2 ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации требование об уплате налога направляется нал от плательщику при наличии у него недоимки, то есть, суммы налога или суммы сбора, не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок (пункт 2 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации).
По смыслу п. 20 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 11.06.1999 N 41 /9, при рассмотрении к дел о взыскании налога (сбора. Пени) за счет имущества налогоплательщика — физического лица или налогового агента — физического лица судам необходимо проверять, не истекли ли установленные сроки для обращения налоговых органов в суд, независимо от заявления о пропуске срока ответчиком, поскольку сроки являются пресекательными.
За период 2014 год и 2016 год налоговым органом не предпринималось никаких действий для взыскания, налоговые требования за данный период ко мне не поступали.
Таким образом налицо грубое нарушение законодательства. И превышение полномочий должностного лица налоговой инспекции.
СпроситьПомогите, пожалуйста, решить проблему. Неделю назад по почте получили уведомление о транспортном налоге. Стоит задолженность за 2007. 2008, 2009 и 2012 года. Квитанцию об оплате нашли только за 2012 год, остальные потеряны за давностью лет. В налоговой инспекции задолженность за 2012 год сняли при предъявлении квитанции, где найти информацию об оплате остальных налогов, если квитанции утеряны, а оплата была своевременно. С уважением, Ирина.
Можете ничего не искать.
Срок давности по 2007. 2008, 2009 давно закончился.
Ст. 196 ГК РФ даёт срок в 3 года.
СпроситьНадо доказательства искать, иначе Вы их не убедите, но в любом случае на Вашей стороне срок исковой давности (ст. 196 ГК РФ), поэтому если инспекция обратится в суд, то там и заявите об этом сроке, и им откажут в иске. При этом надо понимать, что сам по себе срок исковой давности долг не списывает.
При этом непонятно по какой причине Вам не списали долг за период до 2009 года. В ч.1 ст.4 Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ установлено:
"признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (сборам) (в том числе отмененным), образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, числящаяся за физическими лицами по состоянию на 1 января 2009 года, в отношении которых налоговый орган утратил возможность взыскания в связи с истечением установленного "срока" направления требования об уплате налога, сбора, пеней, штрафа, срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора) - физического лица, срока для предъявления к исполнению исполнительного документа, но не более размера таких недоимки и задолженности по пеням и штрафам по состоянию на день принятия решения об их списании."
При этом по ч.2 данной статьи данное списание не распространяется на случаи ведения предпринимательской деятельности гражданином.
Если Вам необоснованно предъявлены к оплате транспортный налог за период до 01.01.2009 года, Вы можете обжаловать данные действия налоговых органов в порядке Главы 19 Налогового кодекса РФ.
СпроситьПроблема в том, что начала собирать документы на закрытие ИП в конце 2013 года, прошла сверку, пока собирала остальные документы, начались НГ праздники, изменилась форма заявления на закрытие ИП, все это затянулось. В результате закрыла ИП 03.07.14 года, при этом сверку за 2014 год не прошла. 2 дня назад мне пришло письмо из пенсионного фонда с уведомлением предоставить в налоговую отчетность о доходах за 2014 год, иначе штраф 138627,84 руб (это вопрос по этой теме: http://www.klerk.ru/buh/news/350734/ ). Обратилась в налоговую, там мне сказали, что теперь не могут принять отчетность, т.к. я снята с учета, есть дата закрытия и они теперь ничего не смогут нигде зафиксировать. Посоветовали решать этот вопрос с пенсионным фондом. В пенсионном фонде, сказали, что ничем помочь не могут и советуют решать этот вопрос с налоговой. Подскажите, что делать в таком случае? Реально ли не платить такую сумму, или как-то ее снизить? А если платить то куда? И могут ли быть начислены еще какие-то штрафы?
Обратитесь в налоговую письменно, получите письменный отказ. А параллельно сопроводительным письмом подайте налоговую отчетность, необходимую для ПФ, в этот ПФ, объяснив в сопроводительном письме , что в налоговой уже не принимают, так как сняли Вас с учета. Сопроводительное письмо в двух экземплярах, на одном обязательно получите отметку о поступлении в ПФ. Не будут брать: отправьте в ПФ ценным письмом с описью вложения с уведомлением о вручении. Если взыщут с Вас эти деньги: тогда будете судиться ПФ. А это совсем не штраф, а максимальная сумма взносов, взыскиваемая в случае непредоставления налоговой отчетности о доходах. Вам советую самой рассчитать и уплатить Вами взносы в ПФ, исходя из ст. 14 федерального закона № 212-ФЗ, для этого узнать в ПФ реквизиты для перечисления, и перечислить эти деньги.
Как рассчитать взносы в ПФ:
На основании части 2 статьи 12, статьи 14 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ,
Если годовой доход до 300 000, то сумма взноса 17 328,48 руб., если более 300 000 руб., то: 17 328,48 руб.+1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб. При этом, имейте в виду, расходы не учитываются, только доходы.
СпроситьВ 2015 открывал ИП по упрощенке, в феврале 2016 закрыл его оплатив все налоги.
Сейчас в августе 2020 мне пришло письмо из налогой о том что они отправляют в суд заявление о взыскание с меня налога (18000+7000 пени), которые не были уплачены за 2015 год.
Так же указвают что мне два раза были отправлены извещения о задолжности в 2016 и 2019 году, но я их не получал. Должен ли я уплачивать налог, так как вроде прошло уже три года и не подпадает ли мой случай под налоговую амнистию?
