Пенсионерка получает налоговые уведомления по земельному налогу и налогу на имущество, но обязана ли она платить?

Беспокоит одно *но*,так как последний год не работал, возможен ли пересчет суммы налога?

Здравствуйте, Дмитрий! К сожалению, нет, только лишь на этом основании перерасчет налога на имущество физических лиц невозможен.

Беспокоит одно *но*,так как последний год не работал, возможен ли пересчет суммы налога?

Отсутствие работы не является основанием для освобождения от уплаты налога на имущество.

Инвентаризационная стоимость выросла в связи с тем, что была проведена новая инвентаризация и оценка стоимости. Это общая ситуация по стране, направлненая на пополнение бюджета в связи с кризисом. Сделать с этим ничего невозможно, к сожалению, потому что с государством бороться бесполезно.

Добрый день. Направьте в налоговую документы, подтверждающие, что Вы являетесь пенсионером. Так же рекомендую ознакомиться с Письмом Министерства Финансов РФ от 26 сентября 2018 г. N 03-05-06-02/68876.

Доброе утро!

В Налоговом кодексе т установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

инвалиды I и II групп;

инвалиды с детства;

ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;

лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;

лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;

лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

Да, должен. Льгота есть только на 6 соток. Остальное облагается налогом. Порядок заявительный.

Добрый день, Валентина!

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

инвалиды I и II групп;

инвалиды с детства;

ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;

лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;

лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;

лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2018 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично - исходя из стоимости площади, превышающей установленный "шестисоточный" лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Т.е. каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, Вам необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Пенсионер не может просто так не платить налог.

Если инспекция начислила налог и прислала уведомление, то налог надо либо платить, либо писать заявление по установленной форме о предоставлении льготы.

С 2017 года пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в отношении 6 соток земли. (ст.395 НК РФ)

Кроме того, в отдельных поселениях приняты дополнительные льготы для пенсионеров, имеющих земельные участки.

Ознакомится с полным перечнем льгот можно на сайте ФНС в разделе Электронные сервисы - Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

Добрый день. Налог начислен за прошлый год либо часть прошлого года, если пенсионер стал пенсионером в этом году либо в прошлом. От имущественного налога пенсионер освобожден а от земельного нет, хотя это надо узнавать по Челябинской области так как он местный налог.

Порядок, как правило, заявительный. За льготой по налогу необходимо обращаться в районное отделение ФНС (лично или через ЛК).

. . .

В 2020 налог уплачивается за 2019. Льгота исчисляется с месяца, в котором женщине исполнилось 55 лет (предпенсионер) или присвоен статус пенсионера.

Здравствуйте! Вам придется заплатить налог, а потом либо произвести зачёт излишне уплаченной суммы в счёт предстоящих платежей, либо попросить налоговую вернуть налог (статья 78 Налогового кодекса РФ). В обеих случаях это делается по письменному заявлению, которое можно подать, например, в личном кабинете налогоплательщика. При этом возврат осуществляется в течение 30 дней.

Попробуйте подать заявление о предоставлении налоговой льготы сейчас, через МФЦ (заполните раздел 6 Заявления). Данное заявление рассматривается налоговым органом в течение 30 дней, т.е. до дня уплаты, до 01.12.2020, решение по льготе уже будет.

Кроме того, если налогоплательщик - физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами.

Правда ли в Госдуме обсуждается вопрос, со всех холостяков брать налог в пользу семейныхзаконопроектов много, примут или нет время покажет, а сейчас гаданием не занимаемся.

Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены, соответственно налог платить надо. Льготы по земельному налогу установлены ст. 395 Налогового кодекса.

Добрый день Оксана! Налоговое законодательство не предусматривает полной отмены земельного налога с пенсионеров, но на уровне субъектов РФ может быть принят закон о льготах для пенсионеров. Обратитесь в налоговую в вашем районе или в администрацию.

Обратитесь в налоговый орган - возможно освобождение от земельного налога граждан пенсионного возраста - при предоставлении удостоверения - по региональному закону, по федеральному = только от налога на имущество.

Александр, доброго утра желаю Вам!

Отвечу коротко, чтобы Вас сильно не путать.

По статье 407 (пункт 1 подпункт 10) Налогового кодекса пенсионеры вправе получить льготу по налогу на имущество.

Они могут не платить налог с одного из объектов недвижимости:

квартира, часть квартиры или комната;

жилой дом или часть жилого дома;

помещение творческих мастерских;

хозяйственное строение или сооружение на дачном участке не больше 50 кв. м.;

гараж или машино-место.

Основание начисления пенсии не имеет значения.

Подайте заявление в налоговую инспекцию для назначения Вам льготы, если она автоматически не стала действовать.

Статья 407 Налогового кодекса:

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) жилой дом или часть жилого дома;

(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

Желаю Вам успехов!

Здравствуйте, Александр! Не путайте. Это разные налоги: налог на имущество и земельный налог. Согласно ст.407 НК РФ налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

А вот согласно ст.395 НК РФ льготой по земельному налогу не пользуется. Но согласно ст.391 НК РФ можно уменьшить налоговую базу при расчете земельного налога на 600 кв. м. площади участка в следующих случаях:

Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;

инвалиды I и II групп;

инвалиды с детства, дети-инвалиды;

ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий;

граждане, имеющие право на меры соц. поддержки по факту воздействия радиации на ЧАЭС, ПО "Маяк", вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь, ставших инвалидами в результате испытаний, учений, связанных с любыми видами ядерных установок, в том числе оружия и космической техники;

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

граждане, соответствующие условиям для назначения пенсии в соответствии с законодательством на 31 декабря 2018 года;

лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Также стоит отметить, что согласно ст. 394 НК РФ предусмотрено дифференцирование ставок для участков разного целевого назначения. На муниципальном уровне не могут установить ставку земельного налога более 0,3% от кадастровой стоимости для:

земель сельскохозяйственного назначения;

участков под жилфондом и объектами инженерной инфраструктуры, в том числе по землям ИЖС;

участков, выделенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;

земель для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Для иных категорий участков ставка не может превышать 1,5 % от кадастровой стоимости.

Также муниципальные власти могут вводить льготные ставки по месту расположения участка (например, в центре населенного пункта и на окраине), по категории земель и разрешенным видам пользования. Уточнять такие вопросы нужно в ИФНС по месту нахождения участка либо в муниципальных органах.

Добрый день!

От уплаты налога на имущество с физических лиц в силу прямого указания в законе пенсионеры освобождаются только на один объект (один дом, одна квартира, один гараж, одно помещение).

Что касается земельного налога - он подлежит оплате по общему правилу и Налоговый кодекс РФ прямо не освобождает данную категорию, смотрите ст.395 НК РФ. Но органы местного самоуправления вправе освободить пенсионеров от их уплаты. Данным правом они часто пользуются. Так что надо смотреть нормативно-правовой акт Вашего муниципалитета - есть ли там льготы у пенсионеров или нет.

[i]НК РФ Глава 32. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦСтатья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.

6. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Статья 387. Общие положения

1. Земельный налог (далее в настоящей главе - налог) устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

В городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе налог устанавливается настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

2. Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой. В отношении налогоплательщиков-организаций представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), устанавливая налог, определяют также порядок и сроки уплаты налога.

При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление величины налогового вычета для отдельных категорий налогоплательщиков.

НК РФ Статья 395. Налоговые льготы.

Здравствуйте Александр

Пенсионер пользуется льготой по уплате налога на имущество и на землю в отношении одного объекта недвижимости. (дом 1 объект и земля - 1 объект)

Согласно п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога на один из объектов недвижимости каждого вида по выбору. Что это значит? Если вы являетесь владельцем 2 квартир, 1 дома и 1 гаража, от налога на дом, гараж и одной из квартир по выбору вы освобождаетесь (п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ).

Льгота носит заявительный характер – чтобы ее получить, нужно подать заявление в ведомство.

Здравствуйте, Александр!

ФНС России разъяснила вопросы использования пенсионерами льгот при налогообложении недвижимости.

1. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ).

Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.

2. При расчете земельного налога пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ).

Вышеуказанные налоговые льготы могут быть расширены муниципальными нормативными актами:

например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

3. К пенсионерам, которые могут использовать данные налоговые льготы, относятся лица, которым установлена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством. При этом фактический получатель пенсии, назначенной другому лицу, не относится к числу пенсионеров, пользующихся льготами, предусмотренными НК РФ.

Таковым может быть, например, представитель ребенка, которому назначена пенсия по случаю потери кормильца, или опекун недееспособного гражданина. Разъяснения приведены в письме Минфина России от 15.08.2018 № 03-05-04-01/57921.

4. Пенсионеры могут применять налоговые льготы независимо от основания для получения пенсии как в соответствии с законодательством Российской Федерации, так и в соответствии с законодательством другого государства.

Так, пенсионеры-иностранные граждане, являющиеся собственниками налогооблагаемого имущества на территории Российской Федерации, также могут применять вышеуказанные льготы.

5. Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер подает в налоговый орган заявление о ее предоставлении.

Также он по желанию может дополнительно представить документы, подтверждающие его право на льготу. Если пенсионер ранее обращался в инспекцию с таким заявлением и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Всех благ Вам!