Льготы по оплате налога для пенсионера, инвалида 3 группы и ветерана труда с арендованным земельным участком в Крестецком районе Новгородской области?

Наименьший размер платежа за землю для пенсионера с инвалидом в Рассказово Тамбовской области

У меня земельный участок 6 соток и 1 кв м. категория земель: земли населённых пунктов под индивидуальным жилищным строительством. Я пенсионер и ветеран труда. Вместе со мной живет брат-инвалид 2 группы. Живу в гор. Рассказово Тамбовской обл. Есть ли у нас льгота при оплате земельного налога?

Льготы по земельному налогу для ветеранов труда, пенсионеров и инвалидов в Новгородской области, Новгородском районе

Я ветеран труда, пенсионер, инвалид. Какие льготы по уплате земельного налога имеются для таких категорий людей в Новгородской обл. Новгородского р-на.

Юрист

Антюхин А.В. 4.6

07.07.2015, 18:49,

г. Новосибирск

Здравствуйте! Данный вид налога является местным, поэтому порядок его уплаты, ставки, льготы устанавливаются органами местного самоуправления. Земельный налог рассчитывает ИФНС, после чего направляет ФЛ уведомление о необходимости оплаты. Ставки, которые установлены в местном законодательстве, ограничены определенным размером (п. 1 ст. 394 НК РФ). К примеру для сельскохозяйственных земель размер налога не может превышать 0,3%, в отношении участков для личного подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества также – 0,3% .

Спросить

Пожаловаться

Автор вопроса

Евгений

07.07.2015, 22:34,

г. Санкт-Петербург

Алексей Владимирович, спасибо за ответ, но мне хотелось бы узнать если льготы по уплате налога на землю для ветеранов труда, пенсионеров и инвалидов. К сожалению этого в Вашем ответе нет. С уважением ,Евгений

Спросить

Пожаловаться

Юрист

Зекрина А.А. 4.5

07.07.2015, 22:39,

г. Белорецк

Вам нужно найти свой местный закон.Льготы на земельный налог устанавливается местными органами. (например сельским советом, администрацией района)

Спросить

Пожаловаться

У меня участок 18 соток. Я ветеран труда, пенсионер. Есть ли мне льготы на земельный налог?

Льготы для пенсионера и ветерана труда при оплате налога на земельный участок в садоводстве

Я пенсионер и ветеран труда федерального значения. Имею приватизированный земельный участок 6,6 соток в садоводстве Луга Лужского района, Ленинградской области. Плачу налог за участок в садоводстве и федеральную налоговую службу. Имею я какие нибудь льготы на оплату налога?

Я Неработающий пенсионе, ветеран труда и инвалид 3 группы. Имею ли я льготы по уплате налога за участок в садоводстве 6 соток?

₽ VIP

Юрист

Антюхин А.В. 4.6

04.03.2014, 15:44,

г. Новосибирск

О земельном налоге в Санкт-Петербурге (с изменениями на 13 марта 2013 года)

ЗАКОН САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

О земельном налоге в Санкт-Петербурге

(с изменениями на 13 марта 2013 года)

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

Законом Санкт-Петербурга от 13 марта 2013 года N 92-20 (Официальный сайт Администрации Санкт-Петербурга www.gov.spb.ru/norm_baza/npa, 14.03.2013) (распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года).

____________________________________________________________________

Принят

Законодательным Собранием

Санкт-Петербурга

14 ноября 2012 года

Статья 1. Общие положения

Земельный налог в Санкт-Петербурге (далее - налог) устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и настоящим Законом Санкт-Петербурга, вводится в действие настоящим Законом Санкт-Петербурга в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга.

Статья 2. Налоговые ставки

1. Налоговые ставки устанавливаются с 1 января 2013 года в следующих размерах:

1) 0,042 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков:

приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;

2) 0,01 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков:

занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;

3) 0,3 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков, отнесенных к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

4) 0,042 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для ведения рыбного хозяйства";

"для размещения стоянок с гаражами боксового типа";

"для размещения гаражей для автотранспорта инвалидов";

"для размещения стоянок городского транспорта (ведомственного, экскурсионного транспорта, такси)";

"для размещения стоянок внешнего грузового транспорта";

"для размещения причалов и стоянок водного транспорта";

5) 0,01 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения многоэтажных и подземных гаражей";

6) 0,42 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения стоянок индивидуального легкового автотранспорта";

7) 0,06 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения объектов образования";

"для размещения объектов дошкольного, начального и среднего общего образования";

"для размещения объектов среднего и высшего профессионального образования";

"для размещения объектов здравоохранения и социального обеспечения";

"для размещения больничных учреждений";

"для размещения больничных учреждений без специальных требований к размещению";

"для размещения больничных учреждений со специальными требованиями к размещению (типа инфекционных и т.п.)";

"для размещения амбулаторно-поликлинических учреждений";

"для размещения медицинских лабораторий, станций скорой и неотложной помощи, учреждений санитарно-эпидемиологической службы, учреждений судебно-медицинской экспертизы и других подобных объектов";

"для размещения санаторно-курортных учреждений";

"для размещения объектов социального обеспечения";

"для размещения объектов физической культуры и спорта";

"для размещения крытых спортивных комплексов с трибунами для зрителей при количестве мест до 1 тысячи";

"для размещения крытых спортивных комплексов с трибунами для зрителей при количестве мест свыше 1 тысячи";

"для размещения спортивных клубов";

"для размещения яхт-клубов и объектов водных видов спорта";

"для размещения открытых плоскостных физкультурно-спортивных сооружений";

8) 0,04 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения ветеринарных поликлиник, станций и питомников для бездомных животных";

"для размещения ветеринарных поликлиник, станций с содержанием животных";

"для размещения питомников для бездомных животных";

"для размещения крытых спортивных комплексов (физкультурно-оздоровительных комплексов, спортивных залов, бассейнов и т.д.) без трибун для зрителей";

9) 0,1 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения объектов культуры и искусства";

"для размещения объектов культуры и искусства, связанных с проживанием населения (библиотек, музыкальных, художественных, хореографических школ и студий, домов творчества и т.д.)";

"для размещения объектов культуры и искусства, не связанных с проживанием населения, кроме специальных парков (зоопарков, ботанических садов)";

"для размещения религиозных объектов";

"для историко-культурных целей";

10) 0,3 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для оздоровительных целей";

11) 0,4 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для рекреационных целей";

"для размещения комплексов аттракционов, луна-парков, аквапарков";

12) 0,03 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения садов, скверов, бульваров";

"для размещения парков";

"для размещения пляжей";

13) 1,4 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения гостиниц";

13_1) 1,25 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков с видом разрешенного использования:

"для размещения промышленных объектов";

"для размещения объектов производства пищевых продуктов, включая напитки и табак";

"для размещения объектов текстильного производства, производства одежды, выделки и крашения меха, производства кожи, изделий из кожи и производства обуви";

"для размещения объектов химического производства, производства химических средств защиты растений (пестицидов) и прочих агрохимических продуктов, производства красок и лаков, производства фармацевтической продукции, производства мыла, моющих, чистящих и полирующих средств, парфюмерных и косметических средств, производства искусственных и синтетических волокон, производства резиновых изделий, производства пластмассовых изделий";

"для размещения предприятий металлургического производства, производства готовых металлических изделий, производства строительных металлических конструкций и изделий, производства металлических резервуаров, радиаторов и котлов, производства ядерных реакторов, ковки, прессования, штамповки и профилирования; изготовления изделий методом порошковой металлургии, обработки металлов и нанесения покрытий на металлы; обработки металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения";

"для размещения производства машин и оборудования, производства механического оборудования, производства оборудования общего и специального назначения, производства машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства, производства станков, производства транспортных средств и оборудования, производства автомобилей, производства автомобильных кузовов, производства прицепов, полуприцепов и контейнеров, предназначенных для перевозки одним или несколькими видами транспорта, производства частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей, производства судов, летательных и космических аппаратов и прочих транспортных средств";

"для размещения предприятий целлюлозно-бумажного производства, производства целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них, издательской и полиграфической деятельности, тиражирования записанных носителей информации";

"для размещения объектов обработки древесины и производства изделий из дерева и пробки, производства деревянных строительных конструкций, включая сборные деревянные строения, и столярных изделий, производства неметаллической минеральной продукции, производства стекла и изделий из стекла, производства керамических изделий, производства керамических плиток и плит, производства кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины, производства цемента, извести и гипса, производства изделий из бетона, гипса и цемента, резки, обработки и отделки камня, производства мебели и прочей продукции, обработки вторичного сырья";

"для размещения производства электронного и оптического оборудования, производства офисного оборудования и вычислительной техники, производства электрических машин и электрооборудования, производства аппаратуры для радио, телевидения и связи, производства изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов, для размещения предприятий информационно-телекоммуникационного сектора";

"для размещения прочих промышленных объектов (за исключением промышленных объектов с кодами видов использования с 121010 по 12180)".

Примечание. Коды видов использования установлены в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 4 февраля 2009 года N 29-10 "О Правилах землепользования и застройки Санкт-Петербурга".

(Пункт дополнительно включен с 14 апреля 2013 года Законом Санкт-Петербурга от 13 марта 2013 года N 92-20, распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года)

14) 1,5 процента от кадастровой стоимости земельного участка в отношении прочих земельных участков.

2. Применение налоговых ставок, установленных в подпунктах 4-13_1 пункта 1 настоящей статьи, осуществляется с учетом соответствующего вида разрешенного использования земельного участка, содержащегося в сведениях государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 апреля 2013 года Законом Санкт-Петербурга от 13 марта 2013 года N 92-20, распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.

Статья 3. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

1. Для налогоплательщиков - организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и используемых (предназначенных для использования) ими в предпринимательской деятельности, отчетными периодами признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

Налогоплательщики, указанные в настоящем пункте, исчисляют сумму налога (сумму авансовых платежей по налогу) самостоятельно в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налогоплательщики, указанные в настоящем пункте, уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается налогоплательщиками, указанными в настоящем пункте, не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Налогоплательщики - физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, а также налогоплательщики - физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых (не предназначенных для использования) ими в предпринимательской деятельности, уплачивают налог на основании налогового уведомления не позднее 3 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Статья 4. Порядок и сроки представления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы и (или) право на налоговые льготы

Документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации и (или) право на налоговые льготы, установленные в статье 5 настоящего Закона Санкт-Петербурга, представляются налогоплательщиками в налоговые органы по месту нахождения земельного участка:

1) налогоплательщиками - организациями и физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и используемых (предназначенных для использования) ими в предпринимательской деятельности, - в срок, установленный для представления налоговой декларации по налогу;

2) налогоплательщиками - физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, а также налогоплательщиками - физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых (не предназначенных для использования) ими в предпринимательской деятельности, - в срок не позднее 1 февраля года текущего налогового периода.

В случае возникновения (утраты) до окончания налогового периода права на уменьшение налоговой базы и (или) права на налоговые льготы налогоплательщиками представляются документы, подтверждающие возникновение (утрату) данного права, в течение одного месяца со дня его возникновения (утраты).

Статья 5. Налоговые льготы

1. Освобождаются от уплаты налога следующие категории налогоплательщиков в отношении одного земельного участка на территории Санкт-Петербурга, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;

2) инвалиды I группы; граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования; а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования); граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);

3) инвалиды с детства;

4) один из родителей (усыновителей), опекунов или попечителей, имеющих в составе семьи ребенка-инвалида;

5) один из родителей (усыновителей), опекунов или попечителей, имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет;

6) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

7) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", Федеральным законом "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

8) физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

10) физические лица, оформившие пенсию, назначаемую в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации, в отношении земельного участка, площадь которого не превышает 2500 кв.м;

11) граждане Российской Федерации, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

12) члены семей лиц, замещавших государственные должности, должности государственной гражданской службы или должности правоохранительной службы, а также военнослужащих, потерявшие кормильца при исполнении им служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели лица, замещавшего государственную должность, должность государственной гражданской службы, должность правоохранительной службы, или военнослужащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам лиц, замещавших государственные должности, должности государственной гражданской службы, должности правоохранительной службы, военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак.

2. Освобождаются от налогообложения:

1) органы государственной власти Санкт-Петербурга;

2) автономные, бюджетные и казенные учреждения, созданные Санкт-Петербургом.

3. Организации, имеющие статус государственных научных центров Российской Федерации, уплачивают налог в размере 35 процентов от подлежащей уплате в бюджет Санкт-Петербурга суммы налога, исчисленного в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

4. С юридических лиц и граждан, освобожденных от уплаты налога, при передаче ими земельных участков в аренду (пользование) взимается налог с площади, переданной в аренду (пользование).

Статья 6. Внесение изменений в Закон Санкт-Петербурга "О налоговых льготах"

Внести в Закон Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года N 81-11 "О налоговых льготах" изменение, дополнив его новой статьей 11-7-1 в следующей редакции:

"Статья 11-7-1

1. От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории налогоплательщиков в отношении одного земельного участка на территории Санкт-Петербурга, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;

2) инвалиды I группы; граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования, а также лица, имеющие II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования); граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);