Как рассчитать дополнительный платеж 1% свыше 300.000₽ для ИП на патенте с годовым доходом в 208.000₽?
Добрый день! Нужна консультация по налогам. ИП на патенте. Как рассчитать доп. платеж 1% свыше 300.000₽? По патенту средний годовой доход установлен в 208.000₽.
Доброго вам времени суток. Такие консультации возможны только на платной основе, к сожалению. Удачи вам и всего наилучшего.
СпроситьДоброго времени суток! Не будет дополнительного платежа в пенсионный фонд в размере 1% при среднем годовом доходе в 208000 рублей.
СпроситьВаш потенциально возможный доход за 12 месяцев уже рассчитан, он не превышает 300000 рублей, платить дополнительный взнос в ПФР не надо, независимо от суммы реального дохода. Ст.346.47,346.51 Налогового кодекса.
СпроситьДобрый день, подскажите когда мне надо платить за патент? При подаче док-ов на получение патента 09.12.13 я оплатила квитанцию сразу за 3 месяца, в ФМС на этой квитанции с другой стороны поставили штамп с датой получения патента 19.12.2013, патент был успешно получен в указанную дату, но в самом патенте стоит дата 13.12.2013 После получения патента я зашла в кабинет к начальнику отдела ФМС для консультации по оплате патента, он мне сказал что мне нужно платить за патент 18.03.2014, так ли это? или платить все таки нужно от даты первого чека или от даты в самом патенте?
платить необходимо от даты в патенте, прийти за ним вы можете когда угодно, а дата выдачи будет другой
моете платить а него ежемесячно, квартально, как вам удобно
СпроситьАвансовый платеж по патенту был 25.06 (при подаче пакета документов на патент). Получение патента было 30.07. Когда нужно оплачивать следующий авансовый платеж?
Согласно п. 4. ст 227.1 НК РФ: Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент. При этом в платежном документе налогоплательщиком указывается наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».
Таким образом следующий авансовый платеж вам необходимо будет уплатить до дня начала срока на который вы будете продлевать патент. Т.е. по сути дела до дня окончания текущего срока действия патента.
СпроситьНаталья, вы сами это знаете, авансовый платеж по НДФЛ должен обязательно вноситься исключительно в установленный срок. Если же платеж не будет внесен иностранным лицом, то патент будет в автоматическом режиме прекращен и он перестанет быть действительным. За раз иностранец имеет право внести платежные средства на любое время в рамках срока 1-12 месяцев. Если он вносит платеж исключительно на месяц, в соответствии с этим, и продлевать регистрацию он должен будет на месяц.
После того, как пройдет месяц, все нужно будет делать заново. Соответственно, на какой срок иностранец вносит оплату, на такой он и должен продлить регистрацию.
Важно понимать, что у иностранцев нет возможности оплатить патент на срок, больший, чем 12 месяцев, поскольку действие данного документа ограничено сроком на 1 год.
Так как патент получен 30.07. значит не позднее 30 08 должны произвести оплату. Если платеж будет внесен позже, чем требуется, хотя бы на одни сутки, документ в автоматическом порядке подлежит аннулированию по причине просрочки оплаты трудового патента.
Указом Президента Российской Федерации от 18 апреля 2020 г. № 274 «О временных мерах по урегулированию правового положения иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации в связи с угрозой дальнейшего распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» на период с 15 марта по 15 июня 2020 г. приостанавливалось течение сроков действия патентов для осуществления трудовой деятельности. Положения Указа не распространяются на иностранных граждан, которые внесли авансовый платеж за несколько месяцев, в том числе в период с 15 марта по 15 июня. А так же если своевременно выплачивались авансовые платежи в период с 15 марта по 15 июня. (поскольку в обоих случаях сроки действия патента не истекают в период с 15 марта по 15 июня 2020 года)
СпроситьНаталья!
Патент – это разрешение, подтверждающее право трудиться на территории РФ иностранным гражданином, прибывшим из государства, с которым у России существуют безвизовые отношения (ФЗ-115 от 01.01.2015 г.).
Ст. 227.1 НК РФ Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога Налогового кодекса РФ) определяет, что обязателен при работе физических лиц (труд на подсобных хозяйствах, в личных целях нанимателя без получения экономической выгоды); на предприятиях, у индивидуальных предпринимателей и лиц, практикующих частную деятельность (нотариусы, адвокаты и т.д.)
С 2020 года имеющим патент необходимо продлевать регистрацию после каждой процедуры оплаты патента. Единовременно можно оплатить авансовый платеж НДФЛ по патенту от 1 до 12 месяцев
Возможна оплата за любое количество месяцев вплоть до целого года. Т. о., оплатив за полгода вперед авансовые платежи НДФЛ по патенту, регистрацию он продлит тоже на 6 месяцев, а спустя это время должен повторить эту процедуру заново. Все зависит от финансовых возможностей иностранного гражданина.
Так как патент на работу выдается всего на 1 год, то свыше этого периода оплачивать не надо. Все уплаченные деньги свыше этого периода будет переведено в доход государства.
Следует сохранять все чеки, подтверждающие факт и дату оплаты налога.
Авансовый платеж уплачивается по месту работы иностранного гражданина до срока, указанного в патенте. Желательно платеж осуществить за несколько дней до этой даты, чтобы зачисление прошло вовремя.
Так, если у вас в патенте стоит дата выдачи – 30.07.2020 г., то платеж необходимо производить до 20 июля. Это поможет избежать многих недоразумений.
СпроситьЗдравствуйте Наталья!
Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент, в соответствии со ст.227.1 НК РФ.
Таким образом дата выдачи и получения патента в вашем случае не важна.
Важен срок на который продлен патент. В течении этого срока и нужно уплатить авансовый платеж.
Не забудьте при оплате авансового платежа в платежном документе указать наименование платежа "Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.
Всего вам доброго!
СпроситьЗдравствуйте Наталья!
Не позднее 30.08 нужно оплачивать авансовый платеж.
Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 24.04.2020) "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 07.07.2020)
СпроситьЗдравствуйте Наталья
Следующий авансовый платеж по патенту надо будет заплатить не позднее 30 августа 2020 года
Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент согласно п. 4 ст. 227.1 НК
Так как патент вы получаете 30.07.2020 года, то следующий авансовый платеж должен быть совершен не позднее 30 числа следующего месяца, при этом в платежном документе налогоплательщиком указывается наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».
СпроситьЗдравствуйте, Наталья.
Вам необходимо оплатить авансовый платеж не позднее 30.08.2020 года.
В соответствие с п. 4 ст 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
4. Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент.Спросить
Еще раз. При подаче пакета документов на патент был оплачен авансовый платеж 25 июня. Патент получен (на патенте дата выдачи 30 июля. Когда же все таки делать следующий авансовый платеж?
СпроситьНаталья!
Ответ простой - можете оплатить хоть сегодня, главное, чтобы не выбиться по платежам до 30 июля 2021 года, иначе все переплаченные деньги уйдут в бюджет.
СпроситьВЫ ЧТО ЧИТАТЬ НЕ МОЖЕТЕ? не позднее 30 августа он должен быть оплачен, а аванс можете оплатить ранее. См. Ст. 227.1 НК РФ.
СпроситьСуществуют два варианта сроков оплаты патента ИП:
1) если патент получен на срок до шести месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года можно сделать два платежа: в размере одной трети (1/3) суммы налога в срок не позднее 90 (девяноста) календарных дней после начала действия патента; в размере двух третей (2/3) суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
СпроситьФиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается налогоплательщиком по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент, в соответствии со ст.227.1 НК РФ.
Таким образом дата выдачи и получения патента в вашем случае не важна.
Важен срок на который продлен патент. В течении этого срока и нужно уплатить авансовый платеж.
Не забудьте при оплате авансового платежа в платежном документе указать наименование платежа "Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.
Всего вам доброго!
СпроситьУ меня такая проблема, последние 2 месяца патент оплачиваю через сбербанк онлайн приложения (за 1 день до окончания патента) и решил проверить свои данные по патенту и вишу сообщение что за последних 2 месяца у меня нет информации о платеже патента и мне нужна заплатить за потент. На это у меня 30 дней.
Савва Морозов.
Добрый день, нужна консультация по регистрации юр. лица. Я планирую работать один и доход от деятельности годовой менее 300 000 р. ИП на УСН при этих данных будет каждый год требовать налог около 30 000 р. А сколько нужно будет уплачивать за ООО на УСН? Если 1 сотрудник и доход менее 300 тысяч.
Добрый день, при ИП на УСН вы будете оплачивать 6% от дохода полученного и страховые, пенсионные взносы около 30 тыс.
СпроситьЕсть патент N25 Услуги по стрижке домашних животных. Это по Москве на 2018 г.
Вопрос:
Какой ОКВЭД этому патенту соответсвует и каков максимальный возможный годовой доход по этому патенту.
Потенциально возможный к получению годовой доход применительно к Вашему патенту № 25 "Стрижка домашних животных " - 330 000 рублей.
ОКВЭД можете выбрать 96.09 «Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки».Именно данный ОКВЭД более всего подходит применительно к виду осуществляемой Вами деятельности по патенту - услуги по уходу за домашними животными.
Нормативно-правовое обоснование:
ЗАКОН
ГОРОДА МОСКВЫ
от 31 октября 2012 года N 53
О патентной системе налогообложения
Статья 1. Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода
Установить размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения:
N
п/п
Виды предпринимательской деятельности
Потенциально возможный к получению годовой доход
(тыс. рублей)
25.
Стрижка домашних животных
330.
"ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 10.07.2018)
96
Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг
96.09
Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки
Эта группировка включает:
-
- услуги по уходу за домашними животными, такие как содержание и дрессировка;
СпроситьРаботник-иностранец, работающий по патенту, берет отпуск без сохранения заработной платы, авансовый платеж по НДФЛ не производит, будет ли действителен этот патент, при въезде в страну? После очередного отпуска работник-иностранец, работающий на патенте, не вышел на работу, можем мы его уволить за прогулы или за окончание действия патента, авансовый платеж за это время не уплачен.
Я являюсь ип и работаю по патенту, хочу открыть вторую точку по продаже, что следует мне сделать? Отказаться от патента и перейти на упрощенный тежим или указать в патенте второй адрес торговой точки и оплачивать патент вдвойном размере?
Предприниматель, получивший патент в одном субъекте РФ, вправе получить его и в другом субъекте РФ.
Вам следует уведомить ИФНС об открытии второй точки. Второй не нужен если вы по той же деятельности будете получать доход, т.е. если ничего не изменяется в режиме вашей работы
СпроситьЕсли индивидуальный предприниматель работает по патенту то его годовой доход не должен быть более 20 000 000 рублей-или это касается только упрощенки (6% и 15%) , а по патенту годовой доход не долхжен быть более базовой величины умноженной на 30? Объясните пожалуйста.
Здравствуйте, Конкретной суммы в Налоговом кодексе РФ вы не найдете. Там приведена только формула расчета стоимости патента. По этой формуле налоговая инспекция самостоятельно рассчитает, сколько вам нужно за него заплатить.
Если вы хотите заранее узнать, сколько стоит патент, вам нужно посмотреть закон субъекта РФ, которым на территории вашего региона введена патентная "упрощенка". Именно в нем установлено значение показателя, используемого в формуле для определения стоимости патента по различным видам деятельности.
Согласно п. п. 6 и 7 ст. 346.25.1 НК РФ формула расчета стоимости патента имеет следующий вид:
СТП(год) = С x ПВД,
где СТП(год) - годовая стоимость патента;
С - ставка налога 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ);
ПВД - потенциально возможный к получению годовой доход, установленный законом субъекта РФ для вашего вида деятельности на соответствующий календарный год.
С уважением
СпроситьЗдравствуйте, Ольга!
На индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН на основе патента распространяются нормы, установленные статьями 346.11 - 346.25 НК РФ, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 346.25.1 НК РФ. Пункт 7 указанной статьи не содержит основания для прекращения права применения УСН на основе патента, а устанавливает, совместно с п. 6 указанной статьи порядок расчета налога. Следовательно для УСН на основе патента применяются общие правила, установленные НК для УСН, касающиеся предельного размера годового дохода.
СпроситьУ меня патент, сумма потенциального дохода для которого выше 300 тыс. руб. Все платежи проводятся по патенту. Нужно ли мне в таком случае платить налог 1% сверх 300 тыс.?
Если превышает вот так придется платить.
В соответствии с подпунктом 5 пункта 9 статьи 430 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, доход учитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Кодекса.
Исходя из положений статей 346.47 и 346.51 Кодекса доходом индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН в течение всего года, признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
В случае если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 212 360 руб. за 2018 год).
СпроситьЗдравствуйте!
Согласно п.9 ст. 430 НК доход для расчета страховых взносов с доходов свыше 300 тыс учитывается следующим образом:
Для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 НК РФ
Статья 346.47 НК РФ. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
Какая сумма годового потенциального дохода по патенту?! Это и будет ваша выручка, если меньше 300 тыс, то 1% не платите, если больше 300 тыс значит рассчитываете: (выручка минус 300 тыс)*1%
Всего Вам хорошего!
СпроситьЗдравствуйте Олег
Да вам нужно платить 1% при превышении дохода в 300 т. р как ИП на патентной системе налогооблажения
Минфином опубликовало письмо от 28.01.19 № 03-15-05/4703., в котором еще раз дает разъяснения по этому вопросу:
В соответствии с подпунктом 5 пункта 9 статьи 430 Кодекса для индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, доход учитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Кодекса.
Исходя из положений статей 346.47 и 346.51 Кодекса доходом индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН в течение всего года, признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
Таким образом, если потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности не превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере независимо от его фактического годового дохода.
В случае если возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности превышает 300 000 руб., то такой индивидуальный предприниматель к страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере доплачивает 1%, исчисленный с суммы, превышающей 300 000 руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода индивидуального предпринимателя, но до вышеуказанного ограничения (не более 212 360 руб. за 2018 год)Спросить
Здравствуйте!
ИП на ПСН, не имеющий наемных работников, уплачивает стоимость патента, который заменяет собой налог с полученного дохода. Объект налогообложения ПСН определен как потенциальный предпринимательский доход за год. При этом, ИП на ПСН должен вести Книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной Приказом МФ РФ от 22.10.2012 N 135 н.
ИП на ПСН, не имеющий наемных работников, уплачивает за себя страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Сумма страховых взносов на ОПС зависит от потенциального дохода ИП. Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то доход определяется путем деления потенциального годового дохода на количество календарных дней в этом году и умножается на количество дней, на которое выдан патент.
Если сумма потенциально возможного дохода не превысила 300 000 рублей, то не позднее 31 декабря 2020 года ИП должен заплатить 32 448 рублей страховых взносов на ОПС (если ИП ведет деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях, то страховые взносы на ОПС в фиксированном размере за 2020 год составляют 20 318 рублей).
Если сумма потенциально возможного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2021 года необходимо доплатить страховые взносы на ОПС в сумме, которая составляет 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.
Общая сумма взносов на ОПС не может превышать в 2020 году 259 584 рублей.
СпроситьПервая к витанция об оплате патента 20.07. а на патенте 04.08. Какого числа оплачивать патент?