Использование имущественного вычета при продаже и покупке квартиры в одном году - рассчет выгоды
Здравствуйте. Купил квартиру за 6 млн., продал за 7,8 млн. в 2017 году, владение 3 месяца. В 2017 году в новостройке купил за 12 млн 1,8*0,13=234000 налог. Право им. вычета 2 млн, 2*0,13=260000. 260000-234000=16000 рублей. Значит я могу не платить налог, т.к. продал и купил в одном году и использовал имущественный вычет?
Спасибо за ответ.
Да, платить не нужно налог.
Если продали раньше минимального срока владения, то согласно пп.1 и 2 п.2 ст.220 НК РФ налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение. Это по первой квартире.
По второй, если ранее не пользовались вычетом в 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться также на основании п.3 ст.220 НК РФ. И если сделки были в один налоговый период (год), то зачесть на величину вычету сумму налога к уплате от первой сделки.
Спросить
Я купила квартиру в новосройке за 3 мл через 1 год продала за туже сумму. Буду ли я платить налог?
Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены. Подробнее: Налог при продаже жилья и кадастровая стоимость.
Если документы, подтверждающие расходы при покупке были утеряны, - не расстраивайтесь. Всегда можно попробовать восстановить их: копии договора можно запросить в кадастровой службе (где они регистрировались), платежные документы часто можно восстановить в банке.
Стандартный вычет в 1 млн. руб.
Если Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, квартира была получена в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 1 млн. руб., то Вам определенно стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья/земли в размере до 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).
Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья
Последнее обновление Ноябрь 2017
Если Вы владели квартирой больше минимального срока, то налога нет
Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей
Стандартный вычет в 1 млн. руб.
Вы можете компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры
Продавайте доли по отдельным договорам
Одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры (или другого жилья) является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить подоходный налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.
Если Вы владели квартирой больше минимального срока, то налога нет
Если квартира находилась в Вашей собственности больше минимального срока, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ, Письмо Минфина России от 14.01.2015 № 03-04-05/146). При этом минимальный срок владения зависит от того, когда Вами было приобретено жилье, а также каким образом.
Если Вы приобрели квартиру до 1 января 2016 года, то вне зависимости от того, каким способом она была приобретена, минимальный срок владения составит три года.
Пример: В январе 2013 года Чехов А.П. приобрел квартиру по договору купли-продажи. В августе 2016 года он продал эту квартиру. Поскольку квартира была приобретена до 1 января 2016 года и на момент продажи находилась в собственности владельца более трех лет, то Чехову А.П. не нужно платить налог 13% с продажи квартиры, а также подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы получили жилье после 1 января 2016 года в наследство/ дар от близкого родственника, или путем приватизации, то минимальный срок владения объектом составит также три года. Во всех остальных случаях при приобретении жилья после 1 января 2016 года минимальный срок составляет 5 лет.
Пример: В начале 2016 года Симонов К.М. получил в наследство от родителей квартиру в Москве. Он планирует продать указанную квартиру в конце 2019 года. Поскольку жилье получено Симоновым после 1 января 2016 года в наследство от близких родственников и на момент продажи будет находиться в собственности более трех лет, ему не нужно будет платить налог при продаже этой квартиры.
Пример: В начале 2016 года Серова В.В. по договору купли-продажи приобрела дом. В конце 2019 года обстоятельства вынуждают Серову В.В. продать этот дом. Так как жилье было приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи и на момент продажи будет находиться в собственности Серовой менее пяти лет, в 2020 году ей нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган и до 15 июля 2020 года заплатить налог по доходу от продажи дома.
Более подробно вопрос определения минимального срока владения рассмотрен в наших статьях: Сколько нужно владеть квартирой, чтобы продать ее без налога? И С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?.
Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей
Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает, что если Вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство) и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и покупки.
Пример: Бабочкин Б.Б. купил в 2014 году квартиру за 3 млн. руб., а в 2016 году он продал ее за 4 млн. руб. Бабочкин должен будет заплатить налог лишь с разницы в цене (4 млн. руб. – 3 млн. руб. = 1 млн. руб.). Соответственно, налог составит 1 млн. руб. х 13% = 130 тыс. руб.
Пример: Мотыльков М.М. купил в 2015 году квартиру за 2 млн. руб., а в 2016 году он продал ее за 1.8 млн. руб. Так как стоимость квартиры при продаже была меньше стоимости покупки, налог Мотылькову платить не нужно. Однако он обязан подать декларацию в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих его расходы при покупке жилья.
Обратите внимание: Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены. Подробнее: Налог при продаже жилья и кадастровая стоимость.
Если документы, подтверждающие расходы при покупке были утеряны, - не расстраивайтесь. Всегда можно попробовать восстановить их: копии договора можно запросить в кадастровой службе (где они регистрировались), платежные документы часто можно восстановить в банке.
Стандартный вычет в 1 млн. руб.
Если Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, квартира была получена в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 1 млн. руб., то Вам определенно стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья/земли в размере до 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).
Пример: Стрелочников С.С. получил в наследство квартиру и сразу же решил ее продать за 3 млн. руб. Стрелочников вправе применить стандартный вычет и уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн. руб. Соответственно, ему нужно будет заплатить налог в размере (3 млн. руб. – 1 млн. руб.) х 13% = 260 тыс. руб.
Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:
Если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по стоимости ниже, чем 70% от кадастровой цены объекта, то для расчета подоходного налога доход от продажи этого жилья будет рассчитан в размере 70% от кадастровой стоимости. Подробнее: Налог и кадастровая стоимость.
Для каждого объекта жилья Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту недвижимости нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254@).
Один миллион рублей - это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья/земли, проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько квартир в течение одного года, то максимальная сумма стандартного вычета не сможет превысить 1 000 000 руб.).
При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года).
Спросить
Доброго времени суток. Налог с продажи жилья платится с суммы свыше одного миллиона рублей. До миллиона налог не взимается.
Спросить
Если к моменту продажи (регистрации перехода права собственности к покупателю) владели жилым помещением менее минимального срока, установленного ст.217.1 НК РФ, то с дохода от продажи должны платить налог. При этом доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. (необлагаемая налогом сумма) или на расходы, произведенные на приобретение этого же имущества, с положительной разницы налог. Ст.220 НК РФ.
Если недвижимостью владели более минимального срока владения, то налог платить не нужно. Ст.217 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте. Если у вас в собственности недвижимость более 3 лет, то независимо от стоимости налог не оплачивается. Если менее 3 лет, то стоимость необходимо указывать до 1 млн руб, чтобы не оплачивать налог.
СпроситьУ меня такой вопрос: купил квартиру со скрытым долгом. До декабря 2002 г года теплоснабжение дома осуществляла одна организация, после 2002 г другая. После 3-х месяцев "выплыл" долг за тепло за 2002 г. Скажите пожалуйста: когда я покупал квартиру, я купил и "её" долги или это долг старой хозяйки? При оформлении договора купли-продажи старая хозяйка предоставила справку только со второй организации. Зараннее благодарен.
Согласно Гражданскому законодательству, должник - лицо, которое обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.(ст. 307 ГК РФ) Должником м.б. юридическое, физическое лицо или государство. Лично Вы этой огранизации ничего не должны, т.к. не являлись собственником квартирв в указанный период. Обязанности должника по правопреемству не передаются. В Вашем случае теплоснабжающая организация должна предъявлять претензии к бывшему владельцу квартиры.
СпроситьКак будет расчитан налог при сделке в течении одного налогового периода (квартал) - покупка квартиры за 1,01 млн. руб потом продажа за 1,125 (разница +115 тыс), и покупка вновь жилья с большей площадью для улучшения жилищных условий за 1,08 млн.
Вечер добрый! Если в собственности жилье было менее 3 лет, тогда налог с разницы 13%.
п.2 ч.2 ст.220 нкрф.
налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
удачи Вам успехов!
Спросить
Здравствуйте,
Что вы купили себе, значение не имеет, Налог вам лучше оплатить с разницы между покупкой квартиры и её продажей, но не забудьте подать декларацию
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьЗдравствуйте,
То что вы купили другую квартиру, это никак не влияет и к налогу не имеет отношения... , с покупки квартиры вы можете оформить налоговый вычет, если ранее его не получали, максимальная сумма 260.000 руб.
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Еще раз побеспокою. При сделке продажи квартиры грубо 100 тыс в плюсе, но потом купил другую квартиру - будет ли учтена цена связанная с покупкой квартиры?
СпроситьНа днях сосстоится сделка купли-продажи кв-ры. и только сегодня продавец кв-ры обмолвилась, что с 2011 г. не приходили налоги на кв-ру. т.е. она ни разу не платила. Кв-ра ею была куплена в новостройке в 2011 г. Как так может быть? Я куплю кв-ру, ее налоги в дальнейшем не придется платить мне?.
Здравствуйте.
Чужих налогов Вам платить не придется.
Только налоги за себя, с момента покупки квартиры.
Налоги привязаны к человеку, а не к квартире.
Спросить
Вы. главное., юридическую" чистоту" квартиры проверьте и документы на нее "под микроскопом "посмотрите.. Налоги не ваша забота. Но сам этот факт уже настораживает.
СпроситьНалог с продажи квартиры в новостройки берется если я сразу покупаю другую квартиру в новостройке? Продаю за 3 800 000 а покупаю за 3 400 000. (право собственности меньше 3-х лет)
Наталья. в Вашем случае налог платить придётся. так как налоговый вычет при продаже - 1 миллион рублей, при покупке - 2 миллиона рублей. Налог заплатите с 800 т.р. 13 процентов,
СпроситьХотим продать квартиру через полгода, уменьшается ли налог с продаже. Если до 3-х лет с момента покупки остается полгода. И можно ли не получать возвратный налог, а использовать его на налог с продажи?
смотрите ст. 220 НК - налог пропорционально времени владения - не уменьшается. увы
если продадите до 1 млн - налог не придется платить
зачет по налогу возможен, если купите жилье в одном налоговом периоде с продажей
СпроситьЕсли квартира приобреталась за 2 млн рублей и через месяц продаю за 2 млн рублей будет ли мне налог и если не будет, то дайте мне ссылку, какая статья и какой Закон, пожалуйста!
С 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми был предусмотрен новый порядок расчета налога в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
Согласно такому порядку, доходом от продажи квартиры (приобретенной после 1 января 2016 года), который должен быть задекларирован и с которого нужно заплатить налог, считают:
1. договорную стоимость квартиры, если она выше ее кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);
2. кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7, если она выше договорной.
Необходимо отметить, что в данном случае при продаже квартиры возможно применение налогового вычета. Так, в соответствии с пп.2 п.2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, «налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества".
Например:
1. Договорная стоимость при продаже квартиры 1 300 000 рублей выше кадастровой стоимости этой квартиры, умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент). В данном случае доход, облагаемый налогом, будет равен: 1 300 000 (продажная стоимость квартиры) – 1 300 000 (расходы на покупку) = 0 рублей. Таким образом, НДФЛ по такой сделке Вы уплачивать не должны, однако обращаем внимание, что декларация по форме 3-НДФЛ все равно должна быть сдана, так как квартира находилась у Вас в собственности менее трех лет.
2. Предположим, что кадастровая стоимость Вашей квартиры составляет 2 000 000 рублей, с учетом понижающего коэффициента 0,7 эта сумма составит 1 400 000 рублей. Указанная сумма больше той, которая указана в договоре, значит, именно ее необходимо учитывать при расчете налога. В данном случае доход, облагаемый налогом, будет равен: 1 400 000 (кадастровая стоимость квартиры с понижающим коэффициентом) – 1 300 000 (расходы на покупку) = 100 000 рублей. С данного дохода необходимо будет заплатить налог: 100 000 * 13% = 13 000 рублей.
Спросить
Здравствуйте, Зарета!
Если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и также по договору купли-продажи продаете ее в краткий срок, то НДФЛ платится с разницы между стоимостью Продажи и Покупки (затрат на покупку).
При этом, есть условие, что цена продажи не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры.
Если цена квартиры больше 70% кадастровой и при этом разница между ценой Продажи и ценой Покупки равно нулю либо носит отрицательное значение (Затраты на покупку больше цены продажи), то НДФЛ не возникает.
Спросить
