Определение налогового вычета для двух несовершеннолетних детей, один из которых инвалид
У меня двое детей несовершенолетних первый ребенок 14 лет имеет инвалидность, второму 3 года. Какой налоговый вычет должен быть. Мне на работе утверждают что на ребенка инвалида 3000 т.р и 1400 на второго? Так ли? И правомерно ли?
Здравствуйте!
Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет на первого и второго ребенка предоставляется в минимальном размере - 1 400 руб.;
Если у работника ребенок-инвалид, ему положен повышенный вычет:
- для родителя, его (ее) супруги и усыновителя - 12 000 руб.;
- для опекуна, попечителя, приемного родителя и его (ее) супруги - 6 000 руб.
Этот вычет суммируется с вычетом "по количеству детей" (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо Минфина России от 20.03.2017 N 03-04-06/15803);
Таким образом, вычет на ребенка-инвалида, родившегося вторым, составит 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в месяц.
СпроситьЗдравствуйте!
Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Вычет на первого и второго ребенка предоставляется в минимальном размере - 1 400 руб.;
Если у работника ребенок-инвалид, ему положен повышенный вычет:
- для родителя, его (ее) супруги и усыновителя - 12 000 руб.;
- для опекуна, попечителя, приемного родителя и его (ее) супруги - 6 000 руб.
Этот вычет суммируется с вычетом "по количеству детей" (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо Минфина России от 20.03.2017 N 03-04-06/15803);
Таким образом, вычет на ребенка-инвалида, родившегося вторым, составит 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в месяц.
Спросить
Первый ребенок родился в 2010 году, но через неделю умер. Второй ребенок (ребенок-инвалид) родился в 2012 году. Третий ребенок родился в 2014 году. Какой налоговый вычет при этом положен третьему ребенку 1400 или 3000. Второму ребенку дают 3000 налогового вычета.
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:
1 000 рублей - на первого ребенка;
1 000 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
(пп. 4 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 декабря 2011 г. N 03-04-05/8-1124
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение от 20.12.2011 по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ) с 1 января 2012 г. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1400 руб. - на первого ребенка; 1400 руб. - на второго ребенка; 3000 руб. - на третьего и каждого последующего ребенка.
Учитывая, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок - это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Налогоплательщик, который является отцом трех детей (включая ребенка, который умер), имеет право с 1 января 2012 г. на получение стандартных налоговых вычетов на второго и третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 1400 и 3000 руб. соответственно.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
СпроситьРодитель ребенка инвалида имеет право на налоговый вычет. Как правильно его рассчитать. У меня двое детей, младший на инвалидности. Вычет составит 1400+1400+12000=14800. Или 1400+12000=13400.
Здравствуйте Ирина
Ну конечно будет всего 13 400 в вашем случае
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
Спросить
Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ утвержден президиумом верховного суда РФ от 21 октября 2015 года.
Спросить
Налоговый вычет составит 1400 рублей +12000 рублей.= 13400. рублей. Ежемесячно. Такова методика расчета. Здоровья вашим детям.
Спросить
Есть такой обзор. Но судебные решения в РФ не являются источником права. Вопрос спорный, поэтому Вы вправе обратиться в суд и отстаивать свое право на 1400+1400+12000=14800.
СпроситьНа счет налогового вычета не детей. Первый ребенок умер 9 лет назад, в возрасте 1 год. Второму 7 лет. Какой вычет положен? 1400 на первого и 1400 на второго. Или только 1400 на второго ребенка? Спасибо.
Здравствуйте, если ребенок умер, тогда за него конечно не имеете право на вычет, получите на 2 го ребенка вычет в размере 1400 руб.-ст.218 нкрф.
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьХотелось бы узнать о стандартном налоговом вычете на ребенка. У меня два несовершеннолетних ребенка (9 и 6 лет), один из них инвалид. Какой вычет должен быть. Насколько я знаю на первого ребенка 1400, на второго 1400 и если есть ребенок инвалид еще 12000.
Согласно ст.218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
На одного 1400, на ребенка-инвалида 6000.
СпроситьЕсть двое детей от первого брака, сейчас во втором браке. У второго мужа тоже двое детй от первого брака, вдов. Дети все несовершеннолетние. Бывший муж пользуется стандартным налоговым вычетом на двух наших детей, я соответствено тоже, второй муж на своих двух детей.
Так как мы в браке второй муж на двойной налоговый вычет на своих детей права уже не имеет.
Вопрос: имею ли я теперь право пользоваться стандартным налоговым вычетом на всех четверых детей?
Имеет ли право второй муж на вычет всех четверых детей, если первый муж пользуется?
И если имеем то получается 1400 - 1 ребенок 16 лет, 1400-2 ребенок, 3000-3 ребенок 13 лет, 3000-4 ребенок 10 лет. (13 и 10 лет мои дети от первого брака)
Спасибо!
Добрый день, Эльвира! Согласно Налоговому кодексу, Вы как супруга имеете право на налоговый вычет и на детей вашего мужа.
[quote][/quote]Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
СпроситьЗдравствуйте! Искала для себя информацию по стандартным налоговым вычетам на детей и обнаружила, что на первого и второго ребенка предоставляется вычет 1400 руб, а на третьего и последующих - 3000 руб. и ещё есть условие Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Но если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.)
У меня старшая учится на дневном отделении очной формы, то есть мой стандартный вычет должен быть 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб. Но бухгалтер мне рассчитала 1400+1400 = 2800 (Старшего ребенка за ребенка не посчитала, так как старше 18-ти лет, поэтому только двое несовершеннолетних).
Ответ бухгалтера: Ты же сама сказала, что старшему есть 18 лет. Если будет представлена справка с места учебы, то стандартный вычет будет применяться с момента представления справки. Справку каждый год надо подтверждать до достижения 23 лет. Так ли это? Работаю с 01.09.17 г.
Здравствуйте! Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения до 24 лет. Справку с места учебы нужно предоставлять на работу с заявлением каждый год. налоговый вычет действует до месяца, в котором доход превысил 350000 руб.
Спросить
Хотелось бы уточнить: пересчитают мне или нет сумму подоходного налога с учетом вычетов (5800 руб) за прошлый месяц, если я предоставлю справку только в понедельник, то есть с опозданием на полмесяца.
СпроситьПо окончании налогового периода (календарного года) Вы можете подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах за год, в которой укажите на стандартный вычет на еще одного ребенка, приложите подтверждающие документы. Переплата по налогу будет перечислена налоговой инспекцией на указанный Вами банковский счет.
СпроситьУ меня двое детей. Я не замужем первый ребенок без отца в сведетельстве, второго у дочери отец сколько должен быть налоговый вычет на работе.
Налоговый вычет на первого ребенка 2800 руб, на второго 1400 руб.
НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
СпроситьЗдравствуйте! Сотрудник организации имеет 3 детей. Третий ребенок инвалид. Налоговый вычет сколько: по 1400 на первого и второго, а на третьего-инвалида?
Здравствуйте! Согласно ст.218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
СпроситьУ нашей сотрудницы трое детей, но первый ребёнок совершеннолетний, уже работает, не студент, а двое другие несовершеннолетние. В каком размере делается налоговый вычет на третьего по счёту ребёнка - 1400 руб. или 3000 руб.
1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
На первого и второго ребенка
по 1400 руб.
На третьего и каждого последующего
по 3000 руб.
На ребенка-инвалида
(независимо от очередности рождения)
по 6000 руб.
СпроситьИетересует налоговый вычет.
У меня двое несовершеннолетних детей (первый студент, второй-ребенок-инвалид).
Какую сумму имеют право удерживать с моей зарплаты?
Налог 13% на доход физ. лиц.
Налоговым законодательством также предоставлен ряд льгот для семей с детьми-инвалидами:
право на получение налогового вычета,
освобождение от имущественного налога,
частичная уплата земельного налога,
освобождение от транспортного налога.
Подробнее на avtonalogi.ru:
Спросить
