Вопрос об уплате налога при продаже долей в имеющемся доме - правомерны ли требования налоговой?
В апреле 2013 году мы с супругом по ипотеке приобрели дом, я выступала созаемщиком, в сентябре 2018 мы решили продать дом, в связи с чем мне и двум нашим детям были выделены доли в имеющемся доме, на сегодняшний день, налоговая утверждает, что я обязана с этих долей (за исключением доли мужа) уплатить доход в 13% так как право собственности на дом у нас начинается только в 2018 году, и пятилетний срок еще не прошел. Так ли это. Спасибо.
Приветствую Вас, супруга Евгения!
Налог на доход в связи с продажей дома возникает только в отношении долей детей.
За продажу Вашей доли налог не возникает, так как Вы с супругом владели домом более 5 лет (в данном случае достаточно владения и в течение 3 лет) с момента его покупки. Согласно семейного кодекса дом у Вас считается совместно нажитым имуществом.
Спросить
Стоимость дома на момент приобретение составляла 1900 т.р. продали мы его в 2018 за 2450 т.р. разница составляет 550 т.р. налоговая утверждает, что эта разница является полученным доходом делит ее на доли и требует уплаты 13%.
Спросить
Здравствуйте, Евгений!
Налоговая заявляет правомерный требования, так как данная разница действительно является доходом по смыслу НК РФ.
СпроситьДобрый день, Евгений!
От суммы 550 т. р. нужно отнять стоимость Вашей доли и доли супруги. С остатка, который является стоимостью долей Ваших детей и подлежит уплата 13 % налога.
Всего доброго.
Спросить
В апреле 2014 году была куплена квартира по ипотеке по 1/2 долей с супругой. В 2016 году ипотека была погашена с использованием материнского капитала. В том же 2016 году согласно обязательства были выделены доли детям по договору передачи долей в праве общей долевой собственности на квартиру. В июне 2017 году планируем продать квартиру. Будет ли облагаться налогом на продажу имущества доля детей?
В апреле 2014 году была куплена квартира по ипотеке по 1/2 долей с супругой. В 2016 году ипотека была погашена с использованием материнского капитала. В том же 2016 году согласно обязательства были выделены доли детям по договору передачи долей в праве общей долевой собственности на квартиру. В июне 2017 году планируем продать квартиру. Будет ли облагаться налогом на продажу имущества доля детей?
Добрый вечер, в данном случае доли детей будут облагаться налогом при продаже квартиры за сумму свыше 1000 000 руб.
СпроситьЯвляюсь пенсионером по старости с сентября 2015 года. С 2011 года у меня в собственности был дом с земельным участком. За которые я начиная с 2011 ежегодно платила налоги на землю и дом. в апреле 2018 года я продала дом с земельным участком. А в августе 2021 года при обращении в налоговую инспекцию мне открыли личный кабинет в котором пришло требование от апреля 2019 года что уменя задолженность по земле и по дому инспектор объяснила что это задолженность за 2015, 2016 и 2018 годы. Имеет ли право налоговая на это требование если я пенсионер с 2015 года и дом с землей это мое единственное имущество, которое я продала в апреле 2018 года.
Добрый день! Вы путаете разные налоги: налог на имущество (ст.399 Налогового кодекса), земельный налог (ст. 387 Налогового кодекса) , и налог на доходы физических лиц (от продажи имущества) - ст. 207 и последующие Налогового кодекса. Задолженность у Вас возникла не по налогу на доходы, а по налогам на имущество и землю. Если, как Вы говорите, Вы все оплачивали, нужно разобраться, откуда взялась недоимка. Покажите инспектору документы об уплате налогов и попросите налоговую произвести сверку расчетов, чтобы понять, почему возникла задолженность. При этом, Вы можете обратиться в суд с заявлением о применении срока исковой давности (ст. 199 ГК РФ) к задолженности, возникшей более трех лет назад, и просить о ее списании.
Спросить
Исходя из Вашей информации - требованиея ИФНС не вполне законны. Плюс по срокам давности!
Хотя за землю налог с пенсионера берут.Плюс налог с продажи - мог возникнуть!
А до 2018 - тем более!
С 1 января 2018 года вступили в силу поправки в законодательство о земельном налоге, введенные Федеральным законом от 28.12.2017 №436-ФЗ.
До 2018 года Налоговый кодекс предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, с вступлением в силу указанного выше закона №436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости «шести соток» – 600 квадратных метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Данный налоговый вычет распространяется на пенсионеров.
На дом с пенсионера налога не было.
Так что Вам предстоит разобраться с налоговоой. Они могут судебный приказ получить - отменяйте его.
В исковом производсвте в суде всё решится...
Спросить
Добрый день, Светлана!
Статьей 113 (часть 1) Налогового кодекса установлены сроки исковой давности. Согласно статье 363 Налогового кодекса, срок исковой давности составляет 3 года.
В соответствии со статьей 70 НК, сроки предъявления требования по уплате долга исчисляются с даты его обнаружения.
На основании статьи 57 (пункт 4) Налогового кодекса, гражданин оплачивает налог после получения официального платежного поручения в течение 1 месяца, иначе образуется долг.
Согласно статье 113 НК, физическое лицо нельзя привлекать к ответственности за налоговое правонарушение, если срок исковой давности истек.
Сроки взыскания составляют 3 года, об этом говорится в Налоговом кодексе.
Если в течение этого срока налоговая служба не установила факт задолженности по налогам конкретного физического лица, сроки истекают. Обращаться в суд после этого времени будет бессмысленно.
Спросить
Здравствуйте Светлана!
1. Вы владели более 5 лет, и тем более единственное жилье, поэтому налога с продажи не возникает.
2. За 2015, 2016 и 2018 годы, пусть ИФНС выходит в суд с требование взыскания, а Вы в свою очередь заявите о пропуске исковой давности на основании НК РФ Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).
Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении всех налоговых правонарушений, кроме предусмотренных статьями 120, 122, 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса.
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Светлана, добрый день.
Вы в своём вопросе обозначили много налогов.
Давайте разберёмся.
Что касается продажи недвижимости.
Не может ФНС начислить налог на имущество, поскольку срок владения более 5 лет!
Что касается налога на имущество, землю
В НК РФ также есть понятия сроков давности. Это статья 113 НК РФ
Здесь нужно смотреть, когда ФНС отправляла Вам налоговые уводомления и требования, однозначно сейчас ответить на Ваш вопрос о пропуске срока будет не верным.
Чтобы посмотреть эти все уведомления, надо зайти в личный кабинет налогоплательщика. Через сайт налог ру
У ФНС есть право подачи судебного приказа в отношении Вас, если налоговая задолженности будет не погашена, приказ девы вправе будете отменить.
Потом ФНС обратится с административным исковым заявлением к Вам, но уже в районный суд, вот в судебном порядке у ФНС спрашивайте, куда и когда Вам направлялись налоговые уведомления.
Надеюсь мой ответ Вам полезен!
С уважением.
СпроситьКвартира покупалась в строящемся доме в 2014 г. в ипотеку. В 2018 году был подписан акт-приема передачи квартиры (ипотека закрыта в 2019 г). Квартира покупалась в общую долевую собственность супругов. За какие 3 года можно подать документы на налоговой вычет на квартиру и проценты (только с 2015 по 2018)? В период с конца 2016 г. по 2019 г. один из участников долевой собственности находится в декретном отпуске, соответственно за 2017-2018 г. этот человек не может подать декларацию?
Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДУДС возникает только после подписания акта приема-передачи. То есть первая декларация может быть подана только за 2018 год. В дальнейшем нет ограничений, сколько лет будет "выбираться" вычет. Когда будут доходы, облагаемые по ставке 13%, тогда и будет производится возврат по поданной за соответствующий год декларации.
На предшествующие году передачи квартиры по акту налоговые периоды (не более трех) вычет имеют право перенести только пенсионеры.
СпроситьВ октябре 2014 купила квартиру. Пенсионерка с 1 мая 2012 года.
Работаю. За налоговым вычетом обратилась в апреле 2016. Получила вычет за 2015, 2014, 2013, 2012 годы. За 2011 год не дали - сказали-прошел срок давности - 3 года, т.е. я поздно обратилась. Это верно?
В 2011 году построили дом (Чеки собрали на 2 млн. руб.) .Дом оформлен на супруга. В 2014 году право собственности был поделен на супруга 1/4 часть, а на меня-3/4 части. За 2011, 2012, 2013 годы супруг получал возврат налога на доходы, но не полностью, так как сумма НДФЛ уплаченный небольшой. Сколько еще супругу положено получать возврат налога? Полученные суммы за 2011 по 2013 годы (когда у супруга была 100%право на дом) будут учитываться при возврате налога по 1/4 доли по праву собственности 2014 года? Ведь дом один и тот же, только право собственности поделили в 2014 году?
Здравствуйте! Супруг может вернуть весь вычет за дом, так как первлначально дом был оформлен на супруга.
СпроситьРазмер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Для получения имущественного налогового вычета судьба дома не важна, вычет ему предоставят независимо от раздела дома.
СпроситьКупили в ипотеку квартиру в 2015 году. Возможно ли подать в налоговую НДФЛ 3 на налоговый вычет в 2016 году, учитывая доходы за 2011, 2012, 2013 года, т.к. 2013, 2014, 2015 года дохода не было по причине декрета.
Может быть есть варианты... Предварительно звонила в налоговую - сказали только 13, 14, 15 года, остальное не примут.
В 2013 году мы с супругом в браке купили квартиру в ипотеку. Право собственности зарегестрировали на меня (супругу). Но так как квартира была приобретена в браке, то подразумевается, что это общая совместная собственность. С 2013 года я начала получать имущественный вычет ежегодно. Никакого заявления в налоговую о распределении вычета между супругами мы не подавали. В 2017 году часть ипотеки было погашено материнским капиталом и мною были выделены доли каждому по 1/4 (мне, супругу и двом детям). В 2018 году мы с супругом развелись. Определено место жительства детей со мной в этой же квартире. У бывшего супруга доля 1/4 сохраняется.
Вопрос: как мне подавать декларацию по имущественному вычету за 2018 год, чтобы это было правильно и чтобы в двльнейшем избежать каких либо разбирательств с бывшим мужем и с налоговой?:
-в размере своей доли собственности 1/4
- в размере своей доли собственности и доли собственности детей 3/4
- подавать так, как это было до выделения долей, 100 % доля?
-как в декларации указывать собственность 1/1, 1/4 или 1/3?
-нужно ли отражать в декларации, что дети тоже собственники?
- может ли бывший муж поетендовать на получение имущественного вычета согласно своей доли? И в каком размере?
В 2013 году был построен дом и получено право собственности на землю и дом. В 2007 году был получен материнский капитал и возникла обязанность по распределению долей всем членам семьи. Доли были выделены 27 мая 2016 г. По 10/100 долей двум детям и 40/100 родителям. В 2019 году был продан дом. У родителей отсутствует обязанность по уплате налогов, т.к. они владели больше минимального срока. Должны ли дети подавать 3 НДФЛ и уплачивать налог, если их доли в проданном доме составляли по 650000 руб и срок владения меньше минимального?
Ответ отключен модератором
Здравствуйте, уважаемая Анна! Давайте по порядку. В данном случае никому налог платить не придется, так как согласно статье 217.1 НК РФ все владеют больше минимального срока, который составляет 3 года, так как доли были выделены скорее всего договором дарения, а в этом случае срок 3 года, а не 5 лет. Согласно статье 217 НК РФ и п.3 ст.217.1 НК РФ:
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имуществаСпросить...
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Еще одно соглашение между теми же сторонами это уже не отдельные договоры по продаже каждой доли, чтоб не платить налог (ст.217, 217.1 НК РФ, Письмо Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете»).
Но если там сумма будет меньше налогового вычета, то налог не будут платить.
СпроситьТо есть даже у детей (один не совершеннолетний и один взрослый) срок владения считается с даты гос. регистрации права на дом и землю?
СпроситьЕсли дети получили доли по договору дарения, то с 2016 по 2019 годы прошло 3 года минимального срока владения. Возраст тут не важен. Никто налогов тут не платит согласно ст.217 и п.3 ст.217.1 НК РФ. Подробный ответ выше. 5 лет срок был бы, если бы доли выделялись иным способом, но вряд ли дети платили за доли. Скорее всего они получили их безвомездно, как того требует ст.10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".
СпроситьДоли были получены по соглашению о распределении долей, где указаны собственники, их доли и то, что распределение происходило по условию мат. капитала.
СпроситьЕсли дети при этом ничего не платили (а скорее всего это так), то это безвозмездная сделка, по которой одни лица передают в собственность других безвозмездно имущество. Согласно ст.572 ГК РФ такая сделка является дарением. А в силу п.3 ст.217.1 НК РФ минимальный срок владения в этом случае 3 года. Налог не платится в силу ст.217 НК РФ.
СпроситьК сожалению, ровно на месяц раньше продали дом. Подскажите ещё пожалуйста, вчера обращалась с данным вопросом в налоговую, где специалист по 3 ндфл посмотрев договор купли-продажи, сказала, что т.к доход у детей меньше 1 млн. руб., то налог не платиться. Прав ли сотрудник налоговой, если дом был продан одним договором купли-продажи?
СпроситьЕсли дети не уложились в 3 года срока владения и продали одним договором, то налоговик не прав. Если продали раньше минимального срока владения, то нужно руководствоваться подпунктом 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ, согласно которому:
при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Но согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если жилье, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока было продано по одному договору, то вычет в 1 млн. руб. делится, а в этом случае попадаете на налог:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИСпроситьФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
То есть если у нас есть отдельное соглашение, в котором мы между нашими членами семьи распределим так называемый, доход от продажи (указав, что д/с от продажи были перечислены одному члену семьи и все другие с этим согласны), это будет законно и дети не должны будут уплачивать налог?
СпроситьЕсли в изначальном договоре не было указано, кто сколько получит, а эту неточность Вы устранили доп. соглашением (ст.450-453 ГК РФ), то можно подвести к тому, чтобы не платить налог, т.к. вычет перекроет сумму дохода (ст.220 НК РФ).
СпроситьВ тексте договора указано: "Д/с в размере 50000 руб. переданы покупателем Продавцам до подписания наст. Договора в пропорц. Долях; Оставшиеся д/с в размере 6450000 перечислены на счет пао сбербанк на имя (мамы). Согласно этому можно считать, что распределить доход мы можем по своему усмотрению?
СпроситьТ.к. в изначальной редакции договора относительно суммы в 6450000 ничего не сказано про то, что ее получили дети, то можно заключить доп. соглашение, чтобы доход был меньше вычета и налог не пришлось платить (ст.220 НК РФ).
СпроситьСогласно долям там указана сумма в 50000 руб, оставшаяся сумма не распределена. Или я не права?
СпроситьС предыдущим ответом поторопился. Подправил:
"Т.к. в изначальной редакции договора относительно суммы в 6450000 ничего не сказано про то, что ее получили дети, то можно заключить доп. соглашение, чтобы доход был меньше вычета и налог не пришлось платить (ст.220 НК РФ)".
СпроситьПолучается что доп. соглашение законно и налоговая не в праве отказать в таком распределении дохода?
СпроситьНалоговая не разрешает вопрос распределения дохода. Этот вопрос решают стороны сделки. Налоговая лишь решает вопросы относительно того, нужно ли платить налог или нет согласно ст.220 НК РФ.
СпроситьЯ с вами полность согласна! Меня беспокоит только, правомерно ли мы поступим, если составим такое соглашение?
СпроситьДа, стороны гражданско-правовой сделки вправе заключить такое доп. соглашение на основании статей 450-453 Гражданского кодекса Российской Федерации. И никакая налоговая не вправе им воспрепятствовать.
Спросить
