Налог на доход при продаже реконструированного дома - все, что нужно знать.
Была произведена реконструкция дома, находящегося в собственности с 2013 года. В 2020 году были оформлены документы на реконструированный дом. Хотим в 2020 г продать этот дом. Будет ли взиматься налог на доход от продажи этого дома?
Документы на собственность на дом и земельный участок были оформлены в 2005 году, а в 2009 году была реконструкция дома (упало дерево на крышу) и увеличилась площадь за счет мансарды. Оформила реконструкцию дома, выдали новое свидетельствона дом 2012 годом. Хочу продать дом, буду ли я платить налоги с продажи дома?
Увы.
"Письмо УФНС России по г. Москве от 12 марта 2009 г. N 20-14/4/021604
Вопрос: Физическое лицо в мае 2000 года приобрело жилой дом и земельный участок под ним. На данные объекты физическому лицу выданы два свидетельства о собственности. В 2006 году в доме была проведена реконструкция, а в феврале 2007 года получено новое свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом. В 2009 году физическое лицо планирует продать этот дом вместе с земельным участком. Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета?
Ответ: Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной им в налоговом периоде от продажи, в частности, жилого дома и земельного участка, находившихся в его собственности менее трех лет, но не превышающей в целом 1000000 руб. При продаже указанного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением указанного вида дохода.
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Следовательно, в отношении доходов, полученных от продажи нескольких объектов недвижимости с разными сроками нахождения в собственности (один из которых менее трех лет, другой более трех лет), имущественный налоговый вычет предоставляется в соответствии с положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ отдельно по каждому из таких объектов.
Таким образом, при определении налоговой базы по НДФЛ в случае получения в 2009 году дохода от продажи жилого дома и земельного участка физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет по каждому реализуемому объекту недвижимого имущества в определенном порядке. А именно:
- от продажи жилого дома (после его реконструкции) - в размере 1000000 руб., учитывая срок нахождения объекта в собственности с февраля 2007 года, либо уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением;
- от продажи земельного участка - в полной сумме, полученной при продаже данного имущества (но не более суммы полученного дохода), учитывая срок нахождения его в собственности с мая 2000 года.
Кроме того, в соответствии со статьями 228 и 229 НК РФ физические лица, получившие в 2009 году доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, обязаны не позднее 30 апреля 2010 года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию. Также не позднее 15 июля 2010 года они обязаны самостоятельно уплатить исчисленную сумму налога в соответствующий бюджет (по месту учета налогоплательщика).
Заместитель руководителя
Управления ФНС России по г. Москве
советник государственной
гражданской службы РФ 2-го класса Е.А. Останина
"
Спросить
буду ли я платить налог с продажи, т.к. новое свидетельство на собственность датируется 2012 годом или же прошлое свидетельство подтверждает, что я владелец этого здания уже более 3 лет
Спросить
Прошлое свидетельство подверждает, что вы являетесь собственником более трех лет
Спросить
Как избежать уплаты налога на продажу дома, приобретенного в 2001 году и перестроенного в 2019 году?
Как решить ситуацию? В 2001 году был куплен земельный участок и старый дом на участке, по 2019 год строился новый дом (реконструкция), документы на новый дом были оформлены в 2019 году, в 2021 году-продажа этого дома, сейчас с налоговой пришло уведомление об уплате налога 13% с суммы продажи этого дома (т.к не прошло 3 года с момента оформления документов), как быть? Являюсь пенсионером МВД. Спасибо.
Ирина, нужно было предварительно посоветоваться! По факту дом, который продан, с юридической точки зрения появился только в 2019 г. По общему правилу для избежания начисления налога необходимо владеть жильем не менее 5 лет, в некоторых случаях - 3 лет. Так что вряд ли от крупной суммы налога отобьетесь. Но - можете ходатайствовать в инспекцию о рассрочке платежа на год.
Спросить
Здравствуйте. А как решить? Все верно вам указали, необходимо оплатить налог с продажи.
СпроситьПосле реконструкции руинированного здания, в 2015 году, под индивидуальный жилой дом, получил свидетельство о собственности на ИЖД. Прожил в нем 4 года и подал уведомление на реконструкцию, увеличение этажности дома. Реконструкцию закончил 2021 году и получил кадастровые документы в которых было написано - год завершения строительства 2015 г, год ввода в эксплуатацию 2021 год. После реконструкции 2015 г. кадастровая стоимость дома была 5 000 000 р, после увеличения этажности дома кадастровая стоимость стала 9 500 000 р. Кадастровый номер не изменился. Хочу продать дом. С какой суммы надо платить налог?
Здравствуйте, Владимир! Здесь есть возможность вообще не платить налог, т.к. срок владения более 5 лет, а кадастровый номер не менялся, т.е. юридически это один и тот же объект. И если он не использовался в предпринимательской деятельности, то согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:Спроситьот продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
В данной ситуации нужно знать когда конкретно вы получили свидетельство о праве собственности ст 209 ГК РФ на свой жилой дом Именно с регистрации права собственности начинает течь пятилетний срок владения домом, когда согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) не нужно платить налог.
Если с момента получения свидетельства о праве собственности прошло больше пяти лет то при продаже вам не нужно платить налог.
Реконструкция дома, при сохраненном кадастровом номере не влияет на срок владения. Судя по вашему вопросу свидетельство о собственности на ИЖД. вы получили боле пяти лет назад, а поэтому налог вам не нужно платить.
Спросить
Здравствуйте Владимир!
Вам налог от продажи дома платить не придется!
В Вашем случае применяется ч.2 ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Объясняю.
Реконструированный объект - это не новый объект
Согласно ст.1 Основные понятия, используемые в настоящем Кодексе ГрК РФ
14) реконструкция объектов капитального строительства (за исключением линейных объектов) - изменение параметров объекта капитального строительства, его частей (высоты, количества этажей, площади, объема), в том числе надстройка, перестройка, расширение объекта капитального строительства, а также замена и (или) восстановление несущих строительных конструкций объекта капитального строительства, за исключением замены отдельных элементов таких конструкций на аналогичные или иные улучшающие показатели таких конструкций элементы и (или) восстановления указанных элементов
При этом реконструированный объект не менял своего расположения и не захватывал дополнительных участков земли так как кадастровый номер не изменился.
Спросить
Добрый день! В рассматриваемом случае налог не уплачивается. По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Спросить
Вам не нужно платить налог с дохода от продажи имущества, так вы владеете им более 3 лет.
Право на освобождение от налогообложения предусмотрено п.17.1 ст. 217 НК РФ для доходов, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Тот факт, что объект был реконструирован, не имеет значения, как кадастровый номер, по вашему сообщению, не изменился. Поэтому срок владения исчисляется с момента приобретения.
СпроситьЗдравствуйте!
Сама реконструкция считается состоявшейся после внесения соответствующих изменений в кадастр недвижимости и ЕГРН. Срок, согласно статье 8.1. Гражданского кодекса РФ, положениям Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», считается с момента первоначальной регистрации права собственности на дом. То есть срок владения недвижимостью у вас 5 лет. А так как право собственности оформлено до января 2016 года, то достаточно владеть 3 года. Следовательно, декларацию вы не заполняете и налог не платите. (ст. 217.1 НК РФ).
Спросить
Здраствуйте!
В данном случае платить налог вообще не надо, так как срок срок владения более 5 лет, а кадастровый номер не менялся.
На основании ст. 217 НК РФ - вы освобождены от уплаты налога.
(п. 17.1 статья 217.1 НК РФ. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества)
Спросить
Владимир, Доброго дня.
Исходя из условий Вашего вопроса, я не вижу повода для беспокойства по оплате налогов.
Вы имеете право не платить налог, в силу положений пункта 17.1 статьи 217 НК РФ.
------
доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
---------
Особо подчеркну что по всем случаям, важно знать, когда была регистрация права собственности жилого помещения у гражданина. От этой даты считаем пятилетний срок владения имуществом.
Загляните в свои документы.
-------
С уважением.
Спросить
Здравствуйте Владимир!
В соответствии с п. 13, 14 ст. 1 Градостроительного кодекса РФ от 29.12.2004 N 190-ФЗ (далее - ГСК РФ) строительство - это создание нового объекта капитального строительства (в том числе на месте сносимого), а реконструкция - это изменение параметров объектов (в частности, этажности и площади)
Так как у Вас реконструкция не затронула новые участи земли, а Вы произвели увеличение жилплощади только в этажности дома, то в данном случае Вам необходимо отталкиваться от приобретения право собственности на дом. Если Вы право собственности зарегистрировали в 2015 году, то Вы освобождаетесь от налога при продажи имущества согласно ч.2 ст.217.1 НК РФ.
Всего Вам наилучшего!
Спросить
Добрый день.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) не нужно платить налог.
Если с момента получения свидетельства о праве собственности прошло больше пяти лет то при продаже вам не нужно платить налог.
Сама реконструкция считается состоявшейся после внесения соответствующих изменений в кадастр недвижимости и ЕГРН. Срок, согласно статье 8.1. Гражданского кодекса РФ, положениям Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», считается с момента первоначальной регистрации права собственности на дом
СпроситьИз ответов, делаю вывод, что при увеличении жилой площади почти в два раза и как следствие увеличение кадастровой стоимости на ИЖД, при сохранении кадастрового номера ИЖД в моем случае, при продаже на сегодняшний день платить налоги не надо. До 1 января 2016 года срок составляет 3 года.
Спросить
Налогоплательщику принадлежало здание, включенное в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Основанием для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости явились обстоятельства, установленные актом госинспекции о фактическом использовании здания для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, что не было учтено в ходе проведения государственной кадастровой оценки. Законность решения комиссии была подтверждена решением суда. В ситуации должна определяться расчетным путем применительно к подп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ на основании объективных и соответствующих действительности сведений о стоимости объектов недвижимости, налогоплательщик вправе представить доказательства, подтверждающие размер рыночной стоимости здания.
СпроситьБыл куплен дом с земельным участком в 2007 году. Далее была реконструкция дома, получено новое свидетельство на дом в 2011 году (т.е. св-во на землю от 2007 года, св-во на дом от 2011 года). При продаже в 2013 году сумма по договору: продажа земли 2 500 000 руб, продажа дома 1 000 000 руб. Необходимо ли платить налог с продажи имущества?
В Вашем случае нет, если в договоре четко указана цена за продаваемый земельный участок и цена за дом.
СпроситьРодители пенсионеры проживали в доме с 2010 г,дом сгорел, построили новый дом на этой земле и оформлен был в 2013 году, будут ли платить налог с продажи дома.
Здравствуйте!
Пусть продают дешевле чем за 1 млн. И платить не будут (ст. 220 НК РФ)
СпроситьКупил дом 2012 г. была произведена реконструкция и оформлена в 2019 году при этом кадастровые номера не изменились, но дом стал больше в кв.м. Будет ли налог?
Дом продали в 2020
Дом с 60-ти кв.м. увеличился до 250 кв. м. и увеличились границы в ширь и в высоту.
К сожалению, да. Это связано с тем, что при изменении внешних границ дома в ЕГРП должны внести новую запись и дом будет считаться в собственности не с 2012 года, а с 2019 года.
Основание:
Приказ Федеральной регистрационной службы от 8 июня 2007 г. N 113 "Об утверждении Методических рекомендаций о порядке государственной регистрации прав на создаваемые, созданные, реконструированные объекты недвижимого имущества"
24. В случае, если в результате реконструкции объекта недвижимого имущества внешние границы объекта недвижимого имущества, назначение объекта, объем выполненных строительно-монтажных работ (процент готовности) для объектов незавершенного строительства не меняются, в раздел ЕГРП, открытый на соответствующий объект недвижимого имущества, в соответствии с пунктом 67 Правил ведения ЕГРП вносятся изменения.
25. В остальных случаях реконструкции объекта недвижимого имущества для государственной регистрации прав на реконструированный объект недвижимого имущества рекомендуется открывать новый раздел ЕГРП, при этом раздел ЕГРП, связанный с ранее существовавшим объектом недвижимого имущества, закрывается в соответствии с пунктом 36 Правил ведения ЕГРП.
Спросить
Здравствуйте, Тимур Владимирович!
Да, в этом случае будет налог в соответствии с обоснованиями, приведенными коллегой выше.
Спросить
Изменение внешних границ До 1 января 2015 г. регистрация прав на недвижимость осуществлялась в соответствии с Правилами ведения ЕГРН, утвержденными постановлением Правительства РФ от 18.02.98 № 219 (далее — Правила). Пунктом 77 Правил было предусмотрено, что изменение объекта недвижимого имущества в связи с реконструкцией или перепланировкой без изменения внешних границ не влечет за собой прекращения или перехода права на него. Исходя из этого, Минфин России разъяснял, что право собственности на дом не прекращается, если в результате реконструкции поменялась его площадь без изменения внешних границ дома. Если же внешние границы изменились, возникает новый объект и срок владения отсчитывается с момента регистрации права собственности на него (письмо от 16.04.2013 № 03-04-05/12760). Но актуальны ли эти разъяснения сейчас? Еще в период действия Правил Росреестр указывал, что изменение внешних границ при реконструкции не всегда сопровождается созданием нового объекта (письмо от 23.06.2014 № 14-исх/07086-ГЕ/14). С 1 января 2015 г. Правила уже не действуют. И в настоящее время, как уже было указано выше, регистрация прав на недвижимое имущество производится в соответствии с Законом № 218-ФЗ. А этот закон не содержит положений, аналогичных п. 77 Правил. Нет таких положений и в действующем сейчас Порядке ведения Единого государственного реестра недвижимости, утвержденном приказом Минэкономразвития России от 16.12.2015 № 943. Понятие реконструкции дано в ст. 1 Градостроительного кодекса РФ. Под ней понимается изменение параметров объекта капитального строительства, его частей (высоты, количества этажей, площади, объема), в том числе надстройка, перестройка, расширение объекта, а также замена и (или) восстановление несущих строительных конструкций объекта капитального строительства, за исключением замены отдельных элементов таких конструкций на аналогичные или иные улучшающие показатели таких конструкций элементы и (или) восстановления указанных элементов. То есть при реконструкции может происходить расширение объекта, что подразумевает изменение его внешних границ. Учитывая вышеизложенное, а также разъяснения Минфина России, данные в комментируемом письме, если в результате реконструкции изменилась площадь дома с изменением его внешних границ и при этом не произошел раздел жилого дома, выдел из него или объединение объектов недвижимости, право собственности на дом не прекращается.
СпроситьВ 2010 году было оформлено право собственности на земельный участок и недостроенный дом на мужа. В 2012 году муж умер и в 2013 году мы с дочерью вступили в права по наследству. Теперь хотим продать. Нужно ли будет платить подоходный налог с продажи?
Здравствуйте! Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество. Т.е. Вы с дочерью являетесь собственниками с 2012 года (с даты смерти отца), поэтому если имущество у вас в собственности 3 года и более, то в силу ст. 217 п. 17.1 доход, полученный от продажи не подлежит налогообложению.
СпроситьДом с участком был приобретен в 2000 году. Земля оформлена в собственность в 2014. Дом снесен и построен новый - свидетельство 2015 года. При продажи на сегодняшний день какой налог я должна заплатить за продажу дома с участком?
Нужно ли платить подоходный налог? В 2012 г был куплен участок и старый дом на нем. Далее был построен новый, оформлен в 2020 г. В 2022 году этот дом и участок был продан. Нужно ли будет платить подоходный налог с продажи этого дома?
В декабре 2013 года купили дом ижс 1500000, в 2015 году хотим продать, какой налог нужно будет уплатить за продажу дома,
