Передача квартиры в безвозмездное пользование - детали и требования к документам в России для иностранных граждан
Я не гражданин РФ и в России не проживаю, хочу передать квартиру принадлежащую мне в безвозмездное пользование моей сестре. Сестра будет сдавать мою квартиру и получать с этого доход. Его декларировать и платить налоги. Нужно ли нотариально подписывать договор и какие документы на квартиру необходимы? Нужно ли запрашивать что-то из Росреестра?
Здравствуйте!
Оформите в стране вашего проживания нотариальную доверенность на вашу сестру со всеми максимальными полномочиями, т.е. "генеральную доверенность"-сдача квартиры внаем, получение денег от сдачи квартиры, получение любых документов в любых госорганах, связанных с квартирой.
--------------
от вас более ничего не надо. Сестра будет самостоятельно все делать в России по вашей доверенности.
СпроситьСпасибо большое. Будет ли в этом случае сестра получать доход и платить налоги или я? Если я правильно поняла, по договору о безвозмездном пользовании, доход получает сестра со сдачи и она платит налоги на себя. А в случае доверенности налоги платятся от моего имени с двойным налоговым обложением? То есть я в Германии сообщаю о доходе из России и плачу среднюю налоговую ставку?
СпроситьМною был заключён договор со студентом о безвозмездном пользовании жилым помещением по которому он (студент) должен был оплачивать коммунальные платежи. Но он в нарушение договора эти коммунальные платежи не платил. В итоге нами составлено соглашение в приложение к этому договору о том, что он (его родители, семья) обязуются принять мою семью с друзьями до 5 человек у себя в гости в любое удобное для нас время, обеспечив бесплатное проживание в жилых помещениях, площадью минимум 17 м 2, без ограничения в потреблении коммунальных услуг (воды, электроэнергии и др.) сроком до 4 месяцев.
Нашлась «доброжелательница», которая пожаловалась на проживание моего студента в налоговую. А те говорят, что я должен уплатить налог с размера коммунальных платежей. Но их же платил я, а не он! Прошу, пожалуйста, подскажите: должен ли я платить налог? Если можно, дайте ссылку на норму права.
Здравствуйте. В соответствии со статьей 228 нк рф не должны
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:Спросить1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2001 N 158-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, - исходя из сумм таких доходов;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, - исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей, а также физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе, - исходя из сумм таких выигрышей;
(пп. 5 ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ (ред. 28.12.2017))
(см. текст в предыдущей редакции)
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
(пп. 6 введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
(пп. 7 в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8) физические лица, получающие доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим пункта 52 статьи 217 настоящего Кодекса.
(пп. 8 введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 328-ФЗ)
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Абзац исключен. - Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
5. Утратил силу. - Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, за исключением доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 72 статьи 217 настоящего Кодекса, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
(п. 6 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ; в ред. Федеральных законов от 29.07.2017 N 254-ФЗ, от 28.12.2017 N 436-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. В отношении доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2016 год в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, за исключением доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 72 статьи 217 настоящего Кодекса, налогоплательщики, получившие такие доходы, уплачивают налог не позднее 1 декабря 2018 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.
(п. 7 введен Федеральным законом от 29.07.2017 N 254-ФЗ; в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ)
Согласно статье 207 НК РФ: Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
То есть налог платится с полученного дохода Вы же в данной ситуации ни какого дохода не поимели.
СпроситьДобрый день. В Вашей ситуации вам придется:
1) либо оплатить налог (за коммуналку, так как в договоре у вас БЫЛА ВОЗЛОЖЕНА ОБЯЗАННОСТЬ ОПЛАТЫ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ НА СТУДЕНТА)
2) либо придется доказывать нарушение студентом договора о безвозмездном пользовании, доказывать что он не платил коммуналку и взыскивать с него эти суммы.
Если хотите избежать налогооблажения - вам подходит вариант №2
СпроситьБлагодарю! А как это вяжется с:
"Имущество, полученное во временное пользование в рамках возмездного договора (договора подряда), не считается безвозмездно полученным для целей налогообложения прибыли (Письмо Минфина России от 14.01.2008 №03-03-06/1/4).
Для целей налогообложения прибыли имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги)".
И как же сделать чтоб уйти налога?
СпроситьНе нужно лишнего мудрить: ваш договор не является безвозмездным, так как вы пишите " о безвозмездном пользовании жилым помещением по которому он (студент) должен был оплачивать коммунальные платежи" - , А значит вы получали доход и ваш доход составляет величину (стоимость) коммунальных платежей. Таким образом, вы обязаны платить налог с дохода...
СпроситьПисьмо Минфина России от 14.01.2008 №03-03-06/1/4 применяется в качестве рекомендательного. Однако, налог могут насчитать исходя из ст. 207-209 НК РФ. Т.к. выгоду получает лицо, пользующееся имуществом.
СпроситьЭто вообще сюда не подходит. У вас в допсоглашении должно быть тогда прописано, что вы оплачиваете коммуналку, а не студент. А не проживание Ваше и семьи. Если этого нет. Тогда да вы должны оплатить налог, так как это материальная выгода. А вообще в рамках чего налоговой орган вообще данную информацию запрашивает. Контрольные мероприятия какие? Пускай открывают проверку и запрашивают информация, Вас опрашивают в рамках главы 14 НК Рф. А так-тот сказал, этот подумал.
СпроситьЗдравствуйте, формально, договор всё же является возмездным в силу следующих причин: ЖК РФ Статья 153. Обязанность по внесению платы за жилое помещение и коммунальные услуги
...Т.е. согласно условиям договора Ваш квартирант должен был исполнять Вашу обязанность, а это уже признак возмездности. Однако Вы можете сослаться на то, что фактически наниматель не исполнил свою обязанность и не оплатил коммунальные услуги, поэтому, никакой прибыли Вы не получили и обязанность уплатить НДФЛ у Вас не возникла. Отправляйте их в суд, согласно положениям ГПК РФ каждая сторона гражданского процесса обязана доказать обстоятельства на которые она ссылается Статья 56. Обязанность доказывания2. Обязанность по внесению платы за жилое помещение и коммунальные услуги возникает у:
...
5) собственника помещения с момента возникновения права собственности на такое помещение с учетом правила, установленного частью 3 статьи 169 настоящего Кодекса;
1. Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.Вот пусть ФНС и докажет, что Вы получили доход, а Вы в свою очередь предоставьте квитанции об оплате коммунальных услуг, выписанные на Вас. А соглашение это дополнительное лучше вообще не показывайте.Спросить
Я сам предоставил наш договор о безвозмездном пользовании налоговой. Но нашего соглашения о проживании им не предоставлял.
Я правильно понял, что на сегодняшний день, вариант о предоставлении им соглашения к договору о том, что и коммунальные платежи платит собственник, будет наиболее рациональным?
СпроситьМожете предоставить такое дополнительное соглашение, если в договоре у Вас не указано иное. Если в основном договоре указано, что оплату коммунальных услуг производит наниматель, то нет смысла в таком дополнительном соглашении. Правильнее и проще будет доказать, что наниматель не исполнил свои обязательства и квартплату оплачивали Вы.
СпроситьНет наоборот нужно допсоглашение, что платит вы за квартиру. Иначе оно вообще не нужно. У вас уже все написано в основном договоре. В доп соглашение укажите, что стороны приняли доп соглашение и оплачивает коммунальные услуги и несет бремя других расходов собственник помещения-квартиры.
СпроситьМогу, я, отец, как физическое лицо, сдать (передать) дочери ИП безвозмездно нежилое помещение (магазин) на какой срок и какие налоги я буду платить? Нужна ли регистрация договора (или как это будет называться)?
Здравствуйте, уважаемый Анатолий! Можете сдать по договору безвозмездного пользования на основании ст.689 ГК РФ, согласно которой по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Регистрации такой договор не подлежит в отличие от договора аренды на срок более года. Так что можете сдать на любой срок. Налога платить Вы не будете, т.к. не получаете дохода от сдачи в безвозмездное пользование.
СпроситьНалоги будете платить те же,как собственник недвижимости, можете сдать в безвозмездное пользование, налогов не будет, дохода нет, учитывая родственные связи безвозмездность данного договора возможна.Данный договор регистрации не подлежит.
ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования
Позиции высших судов по ст. 689 ГК РФ >>>
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.
3. К договору безвозмездного пользования (ссуды) объектом культурного наследия применяются также правила, предусмотренные статьей 609 настоящего Кодекса.
(п. 3 введен Федеральным законом от 22.10.2014 N 315-ФЗ)
СпроситьДело в том, что бесплатное использование имущества влечет за собой получение внереализационного дохода от безвозмездно полученного права на пользование имуществом. Этот доход рассчитывается оценочным путем по ст. 40 НК РФ. И если вы не учтете его при расчете налоговой базы по налогу на прибыль или налогу при УСН, то налоговики, обнаружив такое положение вещей, предположительно сделают следующее:
1. доначислят налог на прибыль (налог, уплачиваемый в связи с применением УСНО) с суммы такого дохода, рассчитанной исходя из цен, по которым аналогичное имущество сдается в аренду;
2. начислят соответствующие пени;
3. оштрафуют за неуплату налога на прибыль ("упрощенного" налога) в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
Что касается государственной регистрации по договору безвозмездного пользования нежилым помещением, то в смысле положений Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости", при данной форме сделки обязанность регистрации не возникает.
В случае если Вы передаете имущество как физ. лицо обязанность по уплате налогов у Вас отсутствует, т.к. дохода Вы не получаете.
СпроситьАренда никогда не бывает безвозмездной. Хоть 1 рубль, но должна быть арендная плат - это существенное условие договора аренды, ст.606,614 ГК РФ.Но можно сдать в безвозмездное пользование имущество. Ст.689 ГК РФ.Регистрацию в Росреестре не нужно делать. Налоги Вы платить не будете.
СпроситьУважаемый Анатолий г. Сочи!
Закон РФ НЕ допускает безвозмездной сдачи в аренду нежилого помещения для занятий коммерческой деятельностью.
Поэтому рекомендую вам заключить Договор аренды нежилого помещения (ст.606 ГК РФ) с минимальной суммой арендной платы на срок 11 месяцев.
Т.К. Администрация города ОЧЕНЬ! внимательно наблюдает за ситуацией по сдаче в аренду нежилых помещений между близкими родственниками.
Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 06.02.2020 г.
СпроситьЗдравствуйте Анатолий
Вы можете сдать дочери не в аренду нежилое помещение, а по
статье 689 ГК договору безвозмездного пользования
при этом регистрация договора не обязательна и оплаты налога нет
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса
Система ГАРАНТ: Подробнее ➤
СпроситьКак продать квартиру при наличии договора безвозмездного пользования иностранного гражданина на РВП?
Я собственник и заключила договор безвозмездного пользования с иностранным гражданином на три года (по РВП). Он не проживает в данной квартире, срок не оконче договора но мне необходимо продать свою квартиру. Что мне делать?
Расторгайте договор в одностороннем порядке и выписывайте его через суд ст.450 ГК РФ. Или продавайте с его пропиской , новый собственник снимет его с регистрации сам. ст. 292. 304 ГК РФ
СпроситьПишите ему уведомление о расторжении и прекращаете договор, потом продаете вы же собственник данного жилья имеете право делать с ним что угодно.
СпроситьУважаемая Марина г.Новый Уренгой !
Согласно ч.2. ст.30 Жилищного кодекса РФ
СОБСТВЕННИК жилого помещения вправе предоставить во владение и (или) пользование принадлежащее ему на праве собственности жилое помещение гражданину на основании:
-договора найма;
-договора безвозмездного пользования;
-на ином законном основании.
Исходя из выше изложенного:
- Собственник жилого помещения вправе временно на любой срок, либо постоянно, зарегистрировать гражданина в принадлежащем им жилом помещении, но при этом у данного гражданина Права собственности на данную квартиру НЕ возникает.
- Собственник в любой момент может в СУДЕБНОМ порядке выселить-выписать данного зарегистрированного гражданина "на улицу".
Но при этом, вы вправе также продать свою квартиру и с зарегистрированным гражданином.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 29.10.2015г
СпроситьЗдравствуйте,Марина!
У Вас есть два варианта:
1.Продавать квартиру как есть. Регистрации перехода права собственности это никак не помешает. В договоре просто нужно указать,что этот гражданин имеет право безвозмездного пользования (ст.421 ГКРФ).Т.е. Покупатель должен быть в курсе. После этого он сам сможет заняться снятием с регистрации.
2. Обратиться в суд снять товарища с регистрации в судебном порядке.
СпроситьВам нужно расторгнуть договор, для этого направьте ему соглашение о расторжении договора, если он откажется расторгнуть договор то расторжение договора придется осуществить через суд, ссылаясь н не исполнение условий договора, т.е. ссылайтесь на то что он в данной квартире не проживает. С пропиской тот же вариант, если он не снимется с прописки, то снять его с регистрации можете через суд, либо продавайте с его пропиской, указав об этом в договоре купли-продажи.
Статья 450. Основания изменения и расторжения договора
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 29] [Статья 450]
1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.
Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом. В указанном в настоящем абзаце договоре может быть предусмотрен порядок определения такого большинства.
2. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только:
1) при существенном нарушении договора другой стороной;
2) в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.
Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.
3. Утратил силу.
4. Сторона, которой настоящим Кодексом, другими законами или договором предоставлено право на одностороннее изменение договора, должна при осуществлении этого права действовать добросовестно и разумно в пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.
СпроситьНа основании ст3 ГПК РФ обращайтесь в суд с иском о расторжении договора безвозмездного пользования жилого помещения..
В суде на основании ст.ст.55 и 56 ГПК РФ с помощью свидетельских показаний доказывайте факт не проживания этого гражданина в квартире ...Непроживание в квартире является основанием для расторжения данного договора
СпроситьУказывайте в договоре иностранца согласно ст. 558 ГК РФ:
"Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с законом право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением".
Или расторгайте договор с иностранцем.
СпроситьЕсли собственник передает в безвозмездное пользование прямому родственнику (брату) недвижимость, для ведения им там предпринимательской деятельности, может ли собственник потом продать эту недвижимость с учетом применения п.17.1 ст.217 НК, и не оплачивать налог НДФЛ?
Если вы собственник то можете продать. с учетом ст.209 ГК РФ
ГК РФ Статья 209. Содержание права собственности
1. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.
2. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.
3. Владение, пользование и распоряжение землей и другими природными ресурсами в той мере, в какой их оборот допускается законом (статья 129), осуществляются их собственником свободно, если это не наносит ущерба окружающей среде и не нарушает прав и законных интересов других лиц.
4. Собственник может передать свое имущество в доверительное управление другому лицу (доверительному управляющему). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему, который обязан осуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного им третьего лица.
СпроситьНет, ст. 217 НК РФ не распространяется на недвижимость, если она использована в предпринимательской деятельности.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
Здесь не указано, что только собственник может быть предпринимателем.
Следовательно, любой может использовать такую недвижимость.
СпроситьУважаемый Виталий!!
Вы как собственник на основании ст209 ст421 ГК РФ вправе заключить заключить со своим братом договор безвозмездного пользования имуществом.Заключение такого договора не означает что недвижимость перейдет в собственность брату Собственником про-прежнему будете являться Вы И если недвижимость будет находиться в вашей собственности более 3 лет то при продаже недвижимости согласно п.17.1 ст217 НК РФ не нужно платить НДФЛ Расторгнете потом договор с братом и спокойно продадите недвижимость
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;
СпроситьНе будет налога, так как доход от предпринимательской деятельности собственник имущества не получал.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 17.01.2011 и по вопросу применения пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации к доходу, полученному от продажи имущества, которое использовалось в целях осуществления предпринимательской деятельности, в соответствии со статьей 34.2 Кодекса разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
Как следует из письма физическим лицом, зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, было обменяно одно недвижимое имущество (торговые площади в здании магазина) на другое недвижимое имущество (магазин). Торговые площади в здании магазина, находившиеся в собственности физического лица, использовались им в целях осуществления предпринимательской деятельности - сдавались в аренду.
К доходу, полученному от реализации недвижимого имущества, которое сдавалось в аренду в целях осуществления предпринимательской деятельности (вид деятельности "Сдача внаем собственного недвижимого имущества"), то есть непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не применимы.
СпроситьМне и моей сестре дали квартиру, мы там пока не живём,но мы её сдали (нелегально), может ли человек который там сейчас живёт (он юрист) каким либо образом у нас её забрать? И как это предотвратить? P.S/Квартира не приватизирована (муниципальная)
с неприватизированной квартирой никто и ничего сделать не может, и забоать, деже юрист.. Она принадлежит государству.Живите спокойно.
СпроситьЕсли я передаю квартиру по договору в безвозмездное пользование своим знакомым, не являющимися гражданами РФ, обязан ли я их зарегистрировать в своей квартире?
---ничто не мешает вам это сделать. временная регитстрация от 6 месяцев до 5 лет. можно оформить на 1 год. и по её окончаении их автоматически снимут с регучёта
СпроситьВ Свердловской области (это Российская Федерация) есть трёхкомнатная квартира стоимостью порядка 3 миллионов рублей.
Квартира находится в совместной собственности у двоих совершеннолетних супругов.
Супруги рассматривают возможность УЖЕ СЕЙЧАС передать её своим двоим совершеннолетним детям. Все участники операции — совершеннолетние граждане Российской Федерации. Результатом должно стать то, что старший сын выкупит у младшего его половину и тем самым младший сын сможет погасить кредиты.
Каким образом можно прийти к такому результату? С чего начать, чем продолжить….? Какие налоги придётся платить и кто именно должен будет их платить?
Заранее очень благодарю!
Оформите договор дарения на детей, платить за сделку не нужно. Потом один у другого долю выкупит.
СпроситьДобрый день. Супруги дарят доли квартиры детям. Если рассматривать вариант с продажей от одного сына к другому, то следует учитывать обязанность уплаты налогов и возможные ограничения в следствие задолженности по кредитам.
СпроситьЗдравствуйте, Алекс! Если хотят именно обоим детям передать в собственность, то это договор дарения (ст.572 ГК РФ) общей совместной собственности с преобразованием ее в общую долевую собственность. Затем старший выкупает долю младшего по договору купли-продажи (ст.549 ГК РФ), а тот погашает свои кредиты (ст.819-821 ГК РФ).
Однако не понятно, к чему такие сложности, если можно просто продать старшему сыну квартиру, а деньги подарить младшему сыну (ст.572 ГК РФ).
Насчет налогов можно говорить тогда, когда будет конкретика по цифрам: когда покупали квартиру, почем покупали, за сколько будет отчуджение, какая рыночная и кадастровая стоимость. Если прошел минимальный срок владения (ст.217-217.1 НК РФ), то вообще налог не придется платить. При дарении между близкими родственниками также не платится налог согласно ст.217 НК РФ. Так что начните с того, чтобы выбрать вариант, а уж потом заключайте сделки.
СпроситьAleks66, доброго дня Вам!
У Вас есть право заключить в данном случае Договор дарения или Договор купли-продажи.
Выбирать Вам.
Лучше подарить, в общую долевую собственность (по 1/2 в сделке) (Договор дарения статья 572 ГК РФ).
Далее сын Старший выкупает долю у младшего, в связи с чем - младший гасит свои кредитные обязательства, а старший становится полноправным владельце квартиры.
Что касается вопроса налогообложения:
Действительно, мало данных для точного ответа.
Если у Вас сделка дарения - то дарение близким родственникам не облагается налогами.
Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Близкими родственниками и членами семьи признаются:супруги;
родители (в том числе усыновители);
дети (в том числе усыновленные);
бабушка, дедушка;
внуки;
братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Надеюсь мой ответ Вам полезен.
С уважением!
СпроситьЗдравствуйте, заключаете договор дарения с сыновьями, по 1/2 доли каждому, такой договор не нужно заключать у нотариуса так как вы передаете всю квартиру, платить налоги тоже не придется, так как дарение между близкими родственниками не подлежат налогообложения согласно ст 217 НК РФ и 572 ГК РФ,затем после совершения этой сделки ваши сыновья заключают между собой договор купли продажи доли, в этом случае уже нужно будет заверять этот договор у нотариуса, после этого 1/2 доли переходит к старшему сыну в качеств собственности он становится полноправным владельцем ВСЕЙ квартиры, а младший получает деньги.
СпроситьМогу ли я заключить договор доврительного управления на принадлежащее мне имущество с близким родственником, который будет получать коммерческую выгоду (будет сдавать в аренду). При этом я не хочу получать никакой финансовой выгоды по данному договору, кроме возмещения стоимости налога на данное имущество. Я - физ лицо, которому по договору дарения перешла коммерческая недвижиомсть. Близкий родственник (мама) работает как ИП. Какой вид договора будет оптимальным с точки зрения минимизации налогов? (чтобы не платить налог с доходов 2 раза: сначала мама от полученной аренды и потом я при получении денег от мамы по договору дов управления).
Добрый день, Екатерина Владимировна!
Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, предусмотренное договором доверительного управления имуществом, а также на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении имуществом, за счет доходов от использования этого имущества.
ст. 1023 ГК РФ
СпроситьДоговор ДУ - возмездный, его не сможете заключить (ст. 1023 ГК РФ),исходя из описанных вами целей можете заключить договор безвозмездного пользования.
СпроситьВо-первых, возможность заключения договора безвозмездного пользования (договора ссуды) предусмотрена статьей 689 ГК РФ. Согласно той же статье 689 ГК РФ, к договору безвозмездного пользования также могут применяться правила Гражданского кодекса РФ, относящиеся к разделу о договоре аренды, где, в свою очередь, предусмотрена возможность передачи нежилого помещения (здания, сооружения) во временное пользование. Исходя из этого, можно сделать вывод, что нежилые помещения могут передаваться во временное пользование по договору безвозмездного пользования.
Правом на передачу нежилого помещения в безвозмездное пользование обладает ее собственник, а также иные лица, которые уполномочены на то в силу закона или самим собственником, как это указано в статье 690 ГК РФ.
СпроситьСогласно ст.1016 ГК РФ
в договоре доверительного управления имуществом должны быть указаны:
состав имущества, передаваемого в доверительное управление;
наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которых осуществляется управление имуществом (учредителя управления или выгодоприобретателя);
размер и форма вознаграждения управляющему, если выплата вознаграждения предусмотрена договором;
срок действия договора.
2. Договор доверительного управления имуществом заключается на срок, не превышающий пяти лет. Для отдельных видов имущества, передаваемого в доверительное управление, законом могут быть установлены иные предельные сроки, на которые может быть заключен договор.
При отсутствии заявления одной из сторон о прекращении договора по окончании срока его действия он считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, какие были предусмотрены договором.
Поэтому все доходы относятся на Ваш счет и Вы будете обязаны платить налоги. Наибелее оптимален договор безвозмездной аренды.
СпроситьСогласно ст. 1012 ГК РФ по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление. Доверительный управляющий обязуется осуществлять управление полученным по договору имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
В соответствии с п. 1 ст. 1013 ГК РФ объектами доверительного управления могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество.
Не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления деньги, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 2 ст. 1013 ГК РФ).
Имущество, находящееся в хозяйственном ведении или оперативном управлении, в доверительное управление не может быть передано (п. 3 ст. 1013 ГК РФ).
На основании ст. 1014 ГК РФ учредителем доверительного управления в общем случае является собственник имущества.
Доверительным управляющим может быть индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия. Имущество не подлежит передаче в управление госоргану или органу местного самоуправления. Доверительный управляющий не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления (ст. 1015 ГК РФ).
Статьей 1017 ГК РФ предусмотрено, что договор доверительного управления имуществом должен быть заключен только в письменной форме. Несоблюдение этого требования влечет недействительность договора (Постановления ФАС Уральского округа от 8 декабря 2009 г. по делу N Ф09-9801/09-С5, ФАС Уральского округа от 23 января 2008 г. N Ф09-10967/07-С4 по делу N А50-7673/2007-Г27).
При этом договор доверительного управления недвижимым имуществом должен быть заключен в форме, предусмотренной для договора продажи недвижимого имущества. Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации в том же порядке, что и переход права собственности на это имущество (п. 2 ст. 1017 ГК РФ).
СпроситьВ вашем случае оптимально заключить договор безвозмездного пользования.
согласно п.1 ст.698 ГК РФ По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
При этом вы можете указать в договоре, что все необходимые расходы и налоги на переданное в безвозмездное пользование имущество оплачивает ссудополучатель.
СпроситьЕсли Вы хоть рубль получите от доверительного управляющего, то обязаны ст. 229 НК РФ подать до 30 апреля года, следующего за отчётным, налоговую декларацию.
В которой и выведите 13 % НДФЛ.
Ст. 1015 ГК РФ указывает: "Доверительный управляющий не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом".
Потому договор доверительного управления не избавит Вас от уплаты налога.
СпроситьДоверительный управляющий имеет право на вознаграждение , прошу обратить внимание имеет ПРАВО, но будет ли по соглашению сторон оказание данной услуги возмездной или нет , решают только стороны договора, размер оплаты указывается в данном договоре , но закон не запрещает и не указывать вознаграждение , свобода заключения договора установлена законом .
Согласно ст.1016 ГК РФ
в договоре доверительного управления имуществом должны быть указаны:
состав имущества, передаваемого в доверительное управление;
наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которых осуществляется управление имуществом (учредителя управления или выгодоприобретателя);
размер и форма вознаграждения управляющему, если ]выплата вознаграждения предусмотрена договором
срок действия договора.
2 вариант . заключите с мамой договор аренды с правом передачи в субаренду , в качестве арендной платы укажите сумму равную налогу на имущество , которую вы хотите получать или безвозмездного пользования с правом сдачи другим лицам по ее усмотрению ст. 689 ГК РФ
А вообще , вы собственник имущества ,
почему вы не хотите воспользоваться обыкновенной доверенностью , на основании которой мама будет заключать договора и получать причитающиеся деньги за Вас , но все это будет делаться в Ваших интересах от Вашего имени , сами и будете отчитываться по налогам.
Статья 185. Общие положения о доверенности
(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ)
1. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.
СпроситьЗдравствуйте! а Вы не хотите просто оформить на это лицо доверенность на право сдачу в аренду и совершение других необходимый действий (ст. 182, 183 ГК РФ) или полную на управление и распоряжение в т.ч. сдачу в аренду этого объекта? с правом заключения договоров и с правом получения причитающихся денежных средств. Платить налог придется только вам от полученного дохода.....
СпроситьВы вправе оформить с мамой договор безвозмездного пользования, а мама может сдавать это имущество в аренду.
Налог в этом случае будет платить только мама как ИП.
Оформление договора доверительного управления не возможно, т.к. это возмездный договор
ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 03.09.2010 N 03-04-05/3-520
Вопрос:В связи с уходом на пенсию и ухудшением состояния здоровья супруг собирается передать своей супруге в безвозмездное пользование принадлежащее ему на праве собственности нежилое строение. Возникает ли в целях исчисления НДФЛ у супруги доход в виде указанного имущества, в том числе и в случае использования данного имущества в коммерческих целях (сдачи в аренду)?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 сентября 2010 г. N 03-04-05/3-520
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения дохода в виде имущества, полученного в безвозмездное пользование, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии со ст. 689 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Доходы физических лиц подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном гл. 23 Кодекса.
При этом положения гл. 23 Кодекса не содержат каких-либо норм, позволяющих отнести безвозмездное пользование имуществом, предоставленным физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, к доходам физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц.
Вместе с этим следует обратить внимание, что в соответствии с положениями Гражданского и Семейного/ qкодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно- тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
03.09.2010
СпроситьСпасибо за совет. Статья 695. Обязанности ссудополучателя по содержанию вещи говорит оо том, что Ссудополучатель обязан поддерживать вещь, полученную в безвозмездное пользование, в исправном состоянии, включая осуществление текущего и капитального ремонта, и нести все расходы на ее содержание, если иное не предусмотрено договором безвозмездного пользования - могу ли я в Договоре Безвозмездного пользования указать, что Ссудополучатель обязать оплачивать все причитающиеся налоги на переданное в безвозмездное пользование имущество? Будет ли это правомерно с точки зрения налогового кодекса?
СпроситьНет такое положение будет не правомерно, т.к. НК РФ определяет, кто платит налог и стороны не могут изменить это соглашением сторон. Такое условие будет ничтожно в силу ст. 168 гк рф.
В данном случае НДФЛ не платится, т.к. нет дохода от сдачи имущества в безвозмездное пользование, но налог на имущество платит собственник. Если же мама будет возмещать суммы налога, это будет рассмотрено налоговой как доход, на который требуется платить НДФЛ.
Статья 399 нк рф. Общие положения
1. Налог на имущество физических лиц (далее в настоящей главе - налог) устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.
В городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе налог устанавливается настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территориях этих субъектов Российской Федерации.
2. Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, и особенности определения налоговой базы в соответствии с настоящей главой.
При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные настоящей главой, основания и порядок их применения налогоплательщиками.
Статья 400. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
Спросить