Возможно ли оформление договора на покупку автомобиля у другой организации от имени УЧРЕДИТЕЛЯ ООО?

Возможно, теоретически, при соблюдении всех требований к дарению. По налогам - придется платить как Вам (со стоимости подаренного, НДФЛ), так организации - при налогообложении эта сделка будет считаться с выручкой, как по рыночной цене продажи, вот с учетом такой цены и будет налогообложение.

Здравствуйте, Светлана! Возможно. Ведь в данном случае Вы будете выступать не по доверенности, а от имени юридического лица. Плюс к тому сами же являетесь учредителем ООО. Требования Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" это не запрещают. А согласно статье 575 ГК РФ запрещены сделки дарения между коммерческими организациями. В данном же случае одной из сторон сделки является физ. лицо. Однако нужно будет заплатить налог на доходы, т.к. согласно ст.217 НК РФ данный доход не освобожден от налогообложения. Для ООО данная сделка будет признаваться реализацией и подлежит налогообложению в общем порядке (НДС, налог на прибыль, если Вы на общей системе налогообложения) либо заплатите налог по упрощенке, если Вы на УСН.

Здравствуйте, Светлана!

ООО может оформить договор дарения (ст.572 ГК РФ)Вам как физическому лицу.

Для дарителя возникает потребность отчислений за внереализационный доход согласно ст. 250 НК РФ. Вы как одаряемый будете платить налоги с дарения.

Для законного оформления дарения Вам нужно получить одобрение крупной сделки, если это по стоимости си согласно уставных документов ООО крупная сделка. Кроме того, это сделка является с взаимозависимыми лицами (ст.20,105.1 НК РФ), налоговики это будут учитывать (учитывая, что Вы и ген. директор и единственный учредитель ООО, а также одаряемый). Кроме того, при заключении договора нужно избежать подписания Вами договора с двух сторон. Пусть вместо Вас подпишет представитель по доверенности или и.о. генерального директора.

Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 04.11.2019, с изм. от 07.04.2020) "Об обществах с ограниченной ответственностью"

Здравствуйте, Светлана!

Договор дарения я Вам оформлять не советую. Если не хотите платить лишние налоги.

Есть гораздо более приемлемые схемы вывода имущества.

Например купля-продажа (ст. 454 ГК РФ)

Дарения автомобиля юридическим лицом в пользу гражданина, мало чем отличается от стандартной дарственной, однако, все же имеет и характерные особенности. Так, по ряду причин (участие юр. лица, стоимость подарка, необходимость постановки его на учет), такой договор подлежит обязательному письменному оформлению. Кроме самого договора, составлению подлежат и другие документы, подтверждающие расходы юридического лица.Нотариально оформлять не надо.

После получения в подарок автомобиля, у физ. лица возникнет необходимость постановки его на учет (регистрации) в органах ГИБДД. Порядок проведения такой регистрации предусмотрен Приказом МВД РФ №1001 от 24.11.08 г.

Здравствуйте

1. Да, это возможно, Даритель Общество безвозмездно передает одаряемому автомобиль в собственность (ст. 572 ГК РФ) и будет обязательным условием вручения дара по ст. 574 ГК РФ, дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей договор желательно составить нотариально

2 Далее, в соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ учитываются все доходы, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме., и доход в виде подарка, стоимость которого не превышает четыре тысячи рублей, не подлежит обложению НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Вы определите стоимость автомобиля, минус из нее 4 000 руб., и с полученной суммы уплатите НДФЛ. В соответствии со ст. 224 НК РФ для резидентов применяется ставка 13%, для нерезидентов 30%.

Общество в соответствии со ст. 226 НК РФ признается налоговым агентом, обязано исчислить сумму налога, удержать ее непосредственно из доходов налогоплательщика при их выплате и перечислить исчисленную и удержанную сумму налога в бюджет.

Добрый день!

Такая сделка возможна, только Вам предется заплатить ндфл 13% за себя как физ. лицо в порядке ст. 210-212 НК РФ и если у ООО система налогообложения ОСНО то заплатить ндс 20% так как данные действия налоговая будет трактовать как реализация.

Проще пользоваться авто по доверенности и все расходы, возникающие при эксплуатация учитывать тем самым уменьшая налоговую базу по налогу на прибыль в порядке ст. 252 НК РФ.

Если же для Вас затраты не большие то можете совершать сделку.

Чтобы не платить ндфл проще оформить тогда договор купли-продажи, в том числе с рассрочкой платежа, чтобы потом можно было продать авто по рыночной цене.

Здравствуйте Светлана!

Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом (п. 2 ст. 209 ГК РФ).

Подпункт 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ устанавливает запрет на дарение в отношениях между коммерческими организациями, но не содержит каких-либо запретов на дарение в отношениях между коммерческой организацией и физическим лицом.

Таким образом, ООО может продать или подарить свое имущество

В случае, если объектом налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (далее - налог), являются доходы организации, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

В соответствии с п. 1 ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 249 НК РФ доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары, выраженные в денежной и (или) натуральной формах (п. 2 ст. 249 НК РФ).

Таким образом, при продаже автомобиля ООО должно признать в налоговом учете доход от его реализации. Данный доход признается исходя из сумм, фактически поступивших в его оплату по договору купли-продажи (п. 1 ст. 39, п. 3 ст. 38, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

При этом п. 3 ст. 346.16 НК РФ определено, что в случае реализации (передачи) приобретенных основных средств до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение в составе расходов (в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами с учетом положений главы 25 НК РФ с момента их учета в составе расходов на приобретение до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Таким образом, при реализации основных средств необходимо:

1) "убрать" из расходов уже списанную стоимость основных средств;

2) по правилам главы 25 НК РФ рассчитать амортизацию, которая включается в расходы;

3) пересчитать налог, уплачиваемый в связи с применением УСН и начислить пени;

4) осуществить доплату налога и пеней.

Следовательно, в данном случае при реализации автомобиля у ООО возникает обязанность исключить из налоговой базы по налогу расходы на его приобретение, учтенные в 2011 году, пересчитать налоговую базу за весь период пользования указанным имуществом (рассчитать амортизационные отчисления по правилам главы 25 НК РФ и включить их в состав расходов за 2011, 2012 и 2013 год до момента реализации) и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Обращаем Ваше внимание, что указанный пересчет производится за все отчетные (налоговые) периоды применения УСН, в которых были учтены расходы на приобретение объекта основных средств (письма Минфина России от 12.04.2010 N 03-11-06/2/58, от 30.06.2009 N 03-11-06/2/113, от 09.11.2007 N 03-11-04/2/273).

Светлана, здравствуйте!

Согласно ст. 572 Гражданского кодекса РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

При этом действующее законодательство не содержит запрета юридическим лицам осуществлять дарение принадлежащего им имущества, за исключением дарения между коммерческими организациями (пп. 4 п. 1 ст. 575 Кодекса).

Согласно ст. 209 Кодекса собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом; собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

В силу п. 2 ст. 218 Кодекса право собственности на имущество, которое имеет собственника, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.

Статьей 53 Кодекса установлено, что юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. При этом лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Обращаю Ваше внимание, Статьей 45 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлен особый порядок совершения обществом сделок, в которых имеется заинтересованность. Так, сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена решением общего собрания участников общества (решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием участников общества большинством голосов от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки).

При этом согласно абз. 3 п. 7 ст. 45 Закона N 14-ФЗ положения ст. 45 Закона N 14-ФЗ о заинтересованности в совершении обществом сделки не применяются к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно осуществляет функции единоличного исполнительного органа данного общества.

Из анализа вышеприведенных норм следует вывод о правомерности заключения договора дарения имущества.

ПО НАЛОГООБЛАЖЕНИЮ:

По договору дарения физическому лицу, будет уплачиваться НДФЛ, поскольку стоимость будет превышать 4 тыс рублей. По ставке в размере 13 % от рыночной стоимости авто.

Удачи Вам в решении вопроса!

Доброе время суток! Можно конечно. Смотрите Устав ООО на предмет крупности сделки и необходимости проведения общего собрания участников по такому вопросу.

Вы можете заключить данный договор. Согласия учредиттелей не нужно. Право подписи за ООО имеет гендиректор или иное лицо в соотвествии с уставом.

Добрый день, заключить такой договор можно. Согласие учредителей требуется только в том случае, если это предусмотрено уставом. Во всех иных случаях сделку заключает гендиректор или иное уполномоченное лицо.

Можно заключить договор и с физическим лицом. Согласия учредителей необязательно, но лучше посмотреть положения Устава предварительно.

ООО - коммерческая организация. А такие организации не созданы для благотворительности. Соответственно, подобная сделка будет совершенной с целями, противными целям создания ООО, а потому сделка - недействительна (ст. 173 ГК РФ)

только куплей-продажей так то

Здравствуйте. Если запрет на регистрационные действия наложен позднее, чем Вы заключили договор купли продажи автомобиля, то можно снять в судебном порядке. Обращайтесь в суд с заявлением о снятии ареста с транспортного средства.

Здравствуйте!

1. Вы являетесь собственником машины с момента её передачи вам по ДКП согласно ст.223 Гражданского кодекса РФ.

2. Но получается, что на момент постановки на учет в ГИБДД, там не было сведений о решении суда по мерам обеспечения иска-наложении запрета на регистрацию согласно стт.140 ГПК РФ. И у суда не было сведений о том что машина уже продана.

3. Поэтому, если запрет наложен судом после покупки вами машины, то вам необходимо обжаловать данное решение суда в апелляционном порядке, даже если вы и не являетесь участником дела. Об этом разъяснено в пункте 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 16 "О применении судами норм гражданского процессуального законодательства, регламентирующих производство в суде апелляционной инстанции"

В силу части 4 статьи 13 и части 3 статьи 320 ГПК РФ лица, не привлеченные к участию в деле, вне зависимости от того, указаны ли они в мотивировочной или резолютивной части судебного постановления, вправе обжаловать в апелляционном порядке решение суда первой инстанции, которым разрешен вопрос об их правах и обязанностях.

4. Ну в том случае, сули суд наложил запрет до покупки машины вами, то в таком случае- требовать расторжения ДКП согласно ст.450 Гражданского кодекса:

- либо это можно сделать по соглашению с продавцом в добровольном порядке;

-либо-при его отказе-также в судебном порядке.

Снять запрет у Вас не получится.

Видимо у директора и общества имеется корпоративный спор по аспекту продажи автомобили (в той части, когда директор оформил авто на себя)

Ваше обращение в суд ничего не даст. Установить факт спора можно на сайте Арбитражного суда в поиске "картотека дел" по ФИО или ИНН ООО, вы увидите стороны, бывший директор будет ответчик.

При желании вы можете заявить суду ходатайство о вступлении в дело в качестве 3-го лица.

Директор, процессом переоформления авто на себя, мог нарушить права ООО и теперь будет судебное разбирательство по этому поводу.

Как основание:

Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "Об обществах с ограниченной ответственностью"

Статья 46. Крупные сделки

1. Крупной сделкой считается сделка (несколько взаимосвязанных сделок), выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и при этом:

связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества (в том числе заем, кредит, залог, поручительство, приобретение такого количества акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, в результате которых у общества возникает обязанность направить обязательное предложение в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"), цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату;

Я полагаю, что для вас это ничем печальным не закончится.

Здравствуйте Мария

Не понятно почему вас не привлекли к участию в деле как собственника тс

Вы как заинтересованное лицо вправе подать заявление в суд, где был наложен запрет на регистрационные действия о снятии ограничений, в соответствии со ст.144 ГПК

ГПК РФ Статья 144. Отмена обеспечения иска

1. Обеспечение иска может быть отменено тем же судьей или судом по заявлению лиц, участвующих в деле, либо по инициативе судьи или суда

В суд представить дкп, сопутствующие документы.

Мария, добрый день!

Ваши права как собственника (209 ГК РФ) затронуты, а это значит, что у Вас есть право обжаловать решение суда в части наложения ареста, (если такой запрет состоялся в судебном порядке), пользуясь положениями Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 16 "О применении судами норм гражданского процессуального законодательства, регламентирующих производство в суде апелляционной инстанции".

Вы новый добросовестный собственник, и Вам ничего не было известно об арестах (запрет на совершение регистрационных действий) данного имущества

Надеюсь мой ответ Вам полезен

С уважением

По машине лизинг как я понимаю был закрыт, она не состояла в залогах на момент приобретения, ПТС оригинал был и я без проблем ее поставила на регистрацию. Это личные уже вопросы партнёра той компании к директору, так как директор ее вывел на себя и продал мне как от физического лица.

Спасибо! Просто я переживала, что арест наложен судом именно на предыдущего владельца месяцем позднее, чем уже машина стояла на мне. Я созвонилась с судом, кто ввёл эти ограничения, но они заявили, что у них нет информации о новом владельце. Такое разве бывает? И как подавать иск в суд на снятие ограничения по месту проживания? Или именно по адресу где был наложен запрет?

Спасибо всем большое за ответ!

Доброго времени суток! Конечно возможно. Составляйте договор (составить можете сами) и обращайтесь в УГИБДД МРЭО или его территориальные органы.

Доброго вам времени суток. Если Вы не единственный участник, то потребуется протокол общего собрания об одобрении сделки с заинтересованностью.

. Удачи вам и всего наилучшего.

А Вы являетесь при этом участником (учредителем) этого ООО? Поскольку сделка купли-продажи недвижимости является, во-первых, чаще всего крупной сделкой, а во-вторых, ввиду продажи недвижимости директору еще и сделкой с заинтересованностью, то требуется одобрение такой сделки участниками (учредителями) ООО. Поэтому должно быть решение (протокол) об одобрении такой сделки (смотрите по этому поводу Закон об ООО и Устав ООО).

И еще нюанс, цена сделки должна быть максимально приближена к рыночной, т.к. эта сделка будет рассматриваться налоговой, как сделка между взаимозависимыми лицами для целей налогообложения.

Я являюсь единственным участником ООО

Если вы продаете как физическое лицо автомобиль юридическому лицу,то договор купли-продажи никак не может быть подписан одним лицом. У вас договор будет между ООО и вами. Вы просто выступать будете от имени ООО. После сделки необходимо на баланс ООО поставить авто,а то у налоговой могут вопросы возникнуть по поводу подозрительной сделки.

Здравствуйте Сергей. Да вы можете продать авто своему ООО, но только договор от имени ООО должен будет подписать кто то другой. Либо от имени физика кто то по доверенности

может ли наемный генеральный директор продать данный автомобиль без решения учредителя

- может продать если сделка не является крупной для ООО или если нет заинтересованности в сделке самого директора

Необходимо определить попадает ли стоимость авто под понятие крупной сделки. Если попадает, то не может.

Ст. 46 Закона об ООО 1. Крупной сделкой является сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки. Крупными сделками не признаются сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, а также сделки, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами Российской Федерации и расчеты по которым производятся по ценам, определенным в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, или по ценам и тарифам, установленным уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 N 312-ФЗ, от 28.12.2010 N 401-ФЗ)