Задолженность по земельному налогу может ли привести к отмене льготы по транспортному налогу?

Уважаемый Алексей! Требование об уплате задолженности возможно только за последние 3 года (2017, 2018, 2019).

Добрый вечер! Не правомерно, сроки давности составляют 3 года и они прошли. Пусть подают в суд в суде заявите о применении сроков давности.

Здравствуйте!

В настоящее время налоговый орган не обязан направлять гражданам уведомления о необходимости оплаты налога, подразумевается, что граждане сами добровольно должны оплачивать налоги.

Если же налог не был оплачен в установленный срок, то вправе потребовать в течении 3-х лет с даты наступления срока оплаты.

За 2016 год налог нужно было заплатить в срок до 1 октября 2017 года.

Срок уплаты транспортного налога физлицами предусмотрен непосредственно Налоговым кодексом РФ: не позднее 1 октября года, следующего за истекшим (абз. 3 п. 1 ст. 363 НК РФ).

Алексей, ИФНС может требовать за любой период - это их право, при этом не важно, истёк срок давности или не истёк. Вы вправе не платить добровольно и в случае обращения в суд вы можете заявить об истечении срока исковой давности.

"Если же налог не был оплачен в установленный срок, то вправе потребовать в течении 3-х лет с даты наступления срока оплаты.

За 2016 год налог нужно было заплатить в срок до 1 октября 2017 года " - цитата

Значит ли это с 1 октября 2017 до 1 октября 2020 будет 3 года и налоговая вправе требовать уплату за 2016?

Доброго дня!

Согласно ст. 48 Налогового Кодекса РФ "Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом"

Но в Вашей ситуации, думаю, что все в рамках сроков исковой давности, из расчета,[i][/i] что требования по самому раннему налогу (за 2016 год добровольно оплатой до декабря 2017) предъявлены налоговой в срок.

Срок давности для уплаты земельного налога не установлен.

Здравствуйте, Александр Николаевич!

Нет, так как уже истекли сроки исковой давности.

Ответ на Ваш вопрос содержится в статье 48 Налогового кодекса РФ.

Заявление о взыскании подается в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.

Добрый день. В Вашем случае признать задолженность безнадежной Вы точно не сможете.

Налоговая, скорей всего, обратится в суд с заявлением о выдаче судебного приказа на взыскание всей суммы долга.

Вы можете в течение 10 дней с момента, когда узнаете о наличии суд. приказа - отменить его, подав заявление в суд.

Тогда налоговая обратится с теми же требованиями в порядке искового производства и вот там - в судебном заседании Вы можете заявить о применении срока исковой давности.

Но! Срок исковой давности для налоговых задолженностей начинает течь с момента камеральной проверки - даты выявления наличия задолженности. А эти даты могут отличаться годами: долг от 2013 года может быть выявлен в 2018 году, следовательно срок давности исчисляется с 2018 г.

Здравствуйте, Ольга! Давайте по порядку.

1) Согласно пункту 3 статьи 363 НК РФ налогоплательщики - физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Т.е. если налоговые уведомления были направлены в срок, есть основания для взыскания транспортного налога, то в этом случае налоговая сможет взыскать данный налог.

2) Согласно п.2 ст.12 Федерального закона от 28 декабря 2017 г. N 436-ФЗ амнистирована задолженность по пеням и штрафам, образовавшиеся на 1 января 2017 года, а также долгам по налогам по состоянию на 1 января 2015 года (кроме НДПИ, акцизов и налогов, уплачиваемых при перемещении товаров через границу). Но нужно, чтобы было признано, что эта задолженность безнадежная к взысканию. Если это получится сделать, то часть задолженности по пени и штрафам на 1 января 2017 года получится списать, но сам налог нет, т.к. в законе речь о задолженности на 1 января 2015 года.

3) Смотря было ли налоговое уведомление в срок Вам выставлено. Если в срок выставили, есть тому доказательства у налоговой, то без шансов. Если же просрочили 3-летний срок выставления налогового уведомления, то шанс есть. Как-то так...

Добрый вечер!

Статья 196. Общий срок исковой давности

1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.

2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ "О противодействии терроризму".

Если подадут в суд и судья примет к произвудству и вынесет опредиление, то его можно обжаловать по основаниям срока исковой давности.

2 Да, можно

Списание дебиторской задолженности по истечении срока исковой давности может быть произведено, если этот срок не прерывался и не приостанавливался. В соответствии со ст. 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.

Подробнее ➤

3. Зависит от материалов дела, от судьи.

Здравствуйте Ольга.

Истек срок исковой давности 3 года (ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности)

Если будет судебный приказ, нужно его отменять и заявлять о пропуске сроков.

Добрый вечер.

1.Автоматически с карты налоговый орган списать долг по налогу не может. Для этого вначале налоговый олрган должен обратиться в суд с заялением о выдаче судебного приказа. У Вас в случае обращения будет право подать свои мотивированные возражения. Ст.123.1-123.8 КАС РФ.

2.Такой иск имеет слабую перпективу. Налоговый орган сам проводит списание безнадежной ко взыскании задолженности, если разрешает законодательство. Если Вы видите, что налоговый орган пропустил трехлетний срок для выписки уведомления можете направить соответствующее заявление налоговикам. Если налоговики не спишут долг, а обратятся в суд - тогда будете заявлять о пропуске срока, нарушения процедуры и так далее.

3.Смотрите п.2 ответа.

Автоматически с карты налоговая списать не может.

Может списать по судебному приказу, но тогда отменяйте приказ.

Да возможность подать исполнительный документ прямо в банк а не приставам предусмотрена федеральным законом "Об исполнительном производстве"

Прошли сроки исковой давности составляющие три года исходя из смысла статьи 196 ГК РФ.

Поэтому проще дождаться повестки в суд и там заявить о пропуске срока исковой давности. И вот тогда после вступления в силу решения об отказе в иске перспектива будет для вашего иска о признании задолженности безнадежной.

Это оптимально.

Удачи.

Здравствуйте, Ольга!

По порядку Ваших вопросов ответ следущий

1.Налоговая инспекция действует последовательно, вне зависимости от давности обращается за судебным приказом о взыскании долга по налогу и получив судебный приказ взыскивает с Ваших счетов денежные средства

Как защищаться ?

Подать возражение на отмену такого судебного приказа по ст.129 ГПКРФ

2. Нет необходимости инициировать такой процесс по признанию безнадёжной задолженности. Лучше при обращении налоговой в порядке искового (не приказного) производства просить суд применить последствия пропуска срока исковой давности, которые составляют 3 года

3. Так, транспортный налог уплачивают на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ). Такое уведомление налоговики должны направить не позднее 30 дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ). Уплачен транспортный налог гражданами должен быть не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Итак, срок направления уведомления на налог может направляться не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 3 ст. 363 НК РФ). Следовательно, в 2021 году инспекция вправе потребовать уплату налога лишь за 2020, 2019 и 2018 годы.

Налоговый срок давности закреплен в п. 1 ст. 113 НК РФ.

Так что шансы есть получить положительное решение

Здравствуйте, рекомендую ознакомиться с Письмом Минфина России от 01.07.2019 № 03-02-08/47982 и ниже приведенной статьей.

Всё о едином налоговом платеже физлица.

Единый налоговый платеж физического лица - что это? Ответить на данный вопрос — самое время. Срок уплаты личных имущественных налогов «физиков» (02.12.2019) уже не за горами. И налоговая вовсю рассылает уведомления.

Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю.

Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК. А деньги в бюджет нужно было отправить до истечения общего для всех трех налогов срока уплаты (по НК РФ это 1 декабря). Вносить платежи авансом не разрешалось. Такой разовый платеж в конце года мог быть не очень удобен налогоплательщикам, особенно если сумма оказывалась существенной.

Но с этого года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как новый платеж работает.

Единый налоговый платеж: принцип уплаты

ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).

Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.

Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.

Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:

через банк;

Почту России;

МФЦ;

сервис оплаты налогов на сайте ФНС;

и самое удобное — через личный кабинет налогоплательщика, закладка «Мои налоги» / «Единый налоговый платеж».

Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.

КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.

ЕНП уплачен: что дальше?

Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?

А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.

Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.

Возврат единого налогового платежа

Вернуть вы можете:

Всю сумму уплаченного ЕНП. Сделать это можно в любой момент времени. ЕНП — дело добровольное. Поэтому если вы оплатили его, а потом передумали, никто не имеет права ваши средства удерживать. Но имейте в виду, что возвращают платеж только полностью. Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.

Остаток платежа, который остался после зачета ЕНП в счет оплаты налогов — по истечении платежного срока.

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@.

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Итоги

Как видим, единый налоговый платеж — это достаточно удобный способ для «физиков» оплатить свои налоги. К тому же вы всегда можете передумать и забрать свои деньги назад. Если вы не успели опробовать ЕНП в этом году, можете брать его на вооружение в следующем.

Такого в законе нет. Это обязательные налоги. Ст 45.1 НК РФ.

Пишете жалобу в вышестоящий орган в иерархии налоговой службы вашего города в установленном порядке. Согласно статье 140 Налогового кодекса РФ жалоба должна быть рассмотрена в течение 15 рабочих дней.

Добрый день. Вам необходимо описать вышестоящую Налоговую инспекцию жалобу непосредственно а также и все жалобы необходимо в прокуратуру. Хорошего приятного дня.

Добрый день!

Налоговая может отказать в предоставлении льготы по уплате транспортного налога только по следующим причинам:

1. Вы не предоставили документов, подтверждающих ваше право на льготу.

2. Вы не имеете права на льготу.

3. Вы уже пользуетесь льготой по другому транспортному средству.

Добрый день! Вам отказывают в получении льготы по уплате транспортного налога, разъясните какой именно вид льготы по транспортному налогу хотите получить и на что ссылается налоговая в своем отказе?

Доброго времени суток. Если вы относитесь к категории граждан имеющих право на получение льготы по транспортному налогу, налоговый орган вам отказывает, потребуется письменный отказ и обжаловать его в прокуратуру или в суд.

КАС РФ, Статья 124. Административное исковое заявление

1. Административное исковое заявление может содержать требования:

2) о признании незаконным полностью или в части решения, принятого административным ответчиком, либо совершенного им действия (бездействия);

Подавайте административное исковое заявление либо обжалуйте решение вышестоящему налоговому органу.

Подскажите должны ли сделать перерасчет, если машина была продана в августе, а налог на сайте госуслуг показывает оплату до декабря включительно?

Здравствуйте.

Не было и вряд ли будет.

Добрый день, про налоговую амнистию не могу сказать. Но задолженность свыше рех лет подпадает под срок исковой давности, с Вас это недоимку не смогут взыскать, можете обратиться в налоговые органы они должны списать.

Недоимка за 2012 и за 2013 год попадают однозначно, а что касается 2015 года, то не попадает под амнистию, поскольку не прошло три года.

Налоговая в октябре 2015 года выставила недоимку по транспортному налогу за 2012, 2013 годы. Ранее 2015 года недоимки не было, то есть в 2015 году доначислили за 2012 и 2013 годы. При амнистии долгов налоговая ссылается не на года, за которые начислены налоги (2012, 2013) а на год в котором доначислили (01.10.2015). Как они утверждают что мой долг (недоимка) образовался только 01.10.2015 года и поэтому не подпадает под налоговую амнистию. Очень прошу подсказать правы ли они?