Возможно ли получить возмещение за оплату обучения, если жена сидит дома с ребенком и учится на заочном отделении, а я работаю один?
Моя жена сидит дома с ребенком, и учится на заочном отделении, оплачиваю обучение я и договор оформлен на меня, жена не работает я работаю один, можем ли мы получить какие либо возмещения за оплату обучения.
Увы.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 18 февраля 2010 г. N 03-04-05/7-62
Вопрос: Мне 30 лет, замужем 4 года, ребенок 2 года. С августа 2007 г. по ноябрь 2009 г. я находилась в отпуске по уходу за ребенком, собственного дохода не имела, единственным работающим членом семьи на тот момент (18.11.2009 г. я вышла на работу) являлся муж, осенью 2008 года начала обучение для получения второго высшего образования. Образование платное, финансировал мой муж, работающий-налогоплательщик РФ. Согласно НК РФ мой муж не имеет право на получение налогового вычета за тот период обучения, когда я находилась в отпуске по уходу. Доход в браке является общим и не важно оба супруга работают или нет. Так почему, если бы я и мой муж работали, то тогда я бы получила налоговый вычет, но в нашей ситуации находясь в более худшем экономическом положении, а именно: остался один работающий член семьи плюс добавился еще ребенок, мы не имеем право на налоговый вычет за образование?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение в Администрацию Президента Российской Федерации по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, поступившее из Федеральной налоговой службы письмом от 19.01.2010 N 3-5-01/32, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного предельного размера вычета, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика-брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супругов действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
Спросить
Моя дочь оплатила обучение в ВУЗе за полгода на дневном отделении, но не училась так как была отчислена по итогам сессии. Через полгода перевелась на заочное отделение того же ВУЗа и продолжила обучение.
Можно ли вернуть деньги уплаченные за обучение на дневном отделении или перевести их как оплату обучения на заочном отделении?
Здравствуйте. Так как услуги не были оказаны, Вам необходимо направить заявление в ВУЗ о возврате Вам уплаченных денежных средств за обучение.
Согласно ст 782 ГК РФ, : Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.
Таким образом, если услуги не оказаны, требуйте возврата денег.
СпроситьМоя дочь учится на заочном отделении в ВУЗе. Она не работает. Договор на обучение оформлен на меня (мать). Могу ли я вернуть налоговые вычеты за обучение моего ребенка?
Согласно пункту 1 подпункту 2 статьи 219 НК РФ, претендовать на получение налогового вычета за обучение может сам обучающийся, его родители или опекуны.
Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом. Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.
В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение, если учеба происходила в очной форме. То есть, в случае получения образования вашим ребенком заочно или на вечернем отделении, шансы получить часть денег обратно равны нулю. Однако в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, не зависимо от формы обучения.
Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года. Если учебу оплачивает опекун, то ему отводится срок получения выплаты – до 18 лет, то есть пока молодой человек не вышел из-под опеки. В обоих случаях форма обучения должна быть очной. Братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:
Совершеннолетние и работающие;
Учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении.
НК РФ регламентирует так же и максимальную сумму, которую вы сможете получить по налоговому вычету – она не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей или опекуна. О том насколько эта сумма реальна для получения, разберемся чуть ниже.
Если вы оплачиваете свое обучение сами, то налоговый вычет вам будет полагаться, только начиная с 18 и до 24 лет, при наличии документа, подтверждающего, что во время учебы вы работали и платили налоги.
Выбор учебного заведения то же влияет на получение налогового вычета. Учебное заведение должно иметь соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий статус учебного заведения.
СпроситьМогу ли я всетаки получить налоновый вычет за заочное обучение своего ребёнка, договор подписан на дочку, если да может изменить договор оплаты обучения. Т..е что я оплачиваю обучение.
согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ вычет предоставляется только по очным формам обучения и в данном случае у вас не возникает права на получения имущественного вычета
Спросить
Скажите пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за заочное обучение? Закончила обучение в марте, 2021 года. Договор оплаты обучения оформлен на меня саму, я работающая.
Добрый день!
Да, Вы можете воспользовался правом на получение налогового вычета. Я сама так делала)). Но воспользовался правом можно только за три предыдущих года. Соответственно, если Вы закончили обучение в 2021 году, то воспользовался правом можете начиная с 2022 года.
Спросить
Добрый день!
Конечно можете, можно подать декларацию 3 НДФЛ по почте или же через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.
Вам необходимы: договор с образовательным учреждением, чеки-ордера об оплате обучения и иные платежные документы, лицензия вашего учебного заведения (обычно размещена на сайте вуза), справки 2 НДФЛ за период на который приходится вычет.
Я закончила магистратуру в декабре 2020 г. обращалась за вычетом в августе 2021 и подавала только все перечисленные документы.
Спросить
Добрый день!
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
СпроситьУ моей супруге есть ребенок от первого брака (ребенку 24 года) который учится на платном отделении в университете. Договор по обучению оформлен на супругу. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение? Или только налог. Вычет может получить моя жена?
Я поступила в Академию на коммерческую основу по очно-заочной форме обучения (первое высшее образование). Договор оформлен на мою маму, которая работает, я же не работаю. Модет ли моя мама получить компенсацию 13% из суммы оплаченных денег за обучение.
Да, может. Читайте п.2
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
1) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, а также в сумме пожертвований, перечисляемых (уплачиваемых) налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, - в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(в ред. Федеральных законов от 06.05.2003 N 51-ФЗ, от 07.07.2003 N 110-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.
(абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ в подпункт 3 пункта 1 статьи 219 внесены изменения, действие которых распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2007 года. См. текст подпункта 3 с учетом указанных изменений.
3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 50 000 рублей.
(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 N 110-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены организацией за счет средств работодателей.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ пункт 1 статьи 219 дополнен подпунктом 4, действие которого распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2007 года.
2. Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
С уважением,
СпроситьЯ обучаюсь в институте по заочной форме обучения, хочу получить компенсацию за обучение. На момент поступления я была несовершеннолетней и договор был составлен на мать. По факту, квитанции за оплату - подписанны мной, т.к. я и оплачиваю обучение!
Могу ли я получить вычет, если договор оформлен на мать, а квитанции на меня?
Я оплачиваю обучение сына в колледже начиная с первого курса, сын после школы в 17 лет начал работать и заочно учиться. Поскольку я платила за обучение, то я и заполняла налоговую декларацию на социальный вычет за обучение ребенка. Налоговая 2 года возвращала мне 13%. В этом году на днях мне пришло уведомление о предоставлении кучи справок, в т.ч. справки об обучении на дневном обучении. Сыну 19 лет.
Есть ли упоминание в налоговом законодательстве о том, что социальный вычет будет производиться только! При обучении на дневном отделении? Ведь в договоре, предоставляемом в налоговую, было указано, что сын обучается по заочной форме обучения и два года они не требовали никаких справок. Как категорично требование дневного обучения и на основании чего?
Обязательно, к сожалению, если налоговый вычет на ребенка.
НК РФ.
"Статья 219. Социальные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях".
СпроситьМогу ли я вернуть 13% за обучение если договор оформлен на работающего человека (маму), а сам обучающийся не работает, и учится на очно-заочной (вечерней) форме обучения.
Добрый день! Мама студента имеет право обратиться с заявлением в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за расходы на обучение ребенка.
Спросить
А что можно сделать если нам отказывают, потому что я учусь на вечернем, и требуют переоформление договора и справки в которой написано что я обучение очно - заочное (вечернее)
СпроситьДобрый день! Вы можете получить в налоговой инспекции отказ в письменном виде и затем обжаловать его в суде в порядке административного судопроизводства.
Спросить
