Ситуация с налогами при работе на международную компанию - можно ли избежать уплаты НДФЛ в России при наличии ВНЖ и уплате налогов в Азербайджане?
199₽ VIP
У меня к Вам следующий вопрос. Я гражданин РФ постоянно проживающий в России и работающий вахтовым методом на международную компанию в республике Азербайджан. Контракт непрямой, а через агентство по найму зарегистрированное в Англии (Consultancy Agreement). Причём в контракте работадателем указано ещё одно агентство зарегистрированое в Швейцарии, а не сама компания на которую я работаю. Ежегодно Азербайджанский филиал компании на которую я фактически работаю оформляет для меня ВНЖ, а также платит за меня НДФЛ в размере 25% в местную налоговую инспекцию. Бумаги подтверждающие уплату НДФЛ у меня имеются. Единственная загвоздка в том что компания на которую я фактически работаю и которая платит за меня налоги вообще не фигурирует в моем контракте.
Подскажите, пожалуйста, могу ли я избежать уплаты НДФЛ в России ссылаясь на то что налог был уже уплачен в Азербайджане с которым у РФ заключена конвенция об избежании двойного налогообложения?
Здравствуйте, Артур!
Все именно так и есть.
Второй раз НДФЛ Вы платить не должны.
Считается что он уже был уплачен.
В подтверждение Вы можете предоставить документы об уплате.
И Вы правы, действительно есть Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03.07.1997 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Там сказано:
2. Независимо от положений пункта 1 настоящей статьи, вознаграждение, получаемое резидентом одного Договаривающегося Государства в связи с работой по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, облагается налогом только в первом упомянутом Государстве, если:Спроситьa) получатель находится в другом Договаривающемся Государстве в течение периода или периодов, не превышающих в общей сложности 183 дней в течение любого двенадцатимесячного периода; и
b) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, который не является резидентом другого Договаривающегося Государства; и
c) расходы по выплате вознаграждения не несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель имеет в другом Договаривающемся Государстве.
Задайте вопросы своему работодателю - это раз.
И два - письменно задайте вопросы в ИФНС по месту Вашего проживания в РФ.
НК РФ Статья 232. Устранение двойного налогообложения.
И
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03.07.1997 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Пока видно, что если платите налоги по месту получения в Азербайджане - то ничего более не должны!
Спросить
Здравствуйте, Артур.
Двойное налогообложение в России запрещено. НК РФ Статья 232. Устранение двойного налогообложения
2. Зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации, в которой указывается подлежащая зачету сумма налога, уплаченного в иностранном государстве. При этом суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, подлежащие зачету в Российской Федерации, могут быть заявлены в налоговых декларациях, представляемых в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были получены такие доходы.3. В целях зачета в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве.
Вместо указанных документов налогоплательщик вправе представить копию налоговой декларации, представленной им в иностранном государстве, и копию платежного документа об уплате налога и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
Это подтверждает и Соглашение между правительством РФ и правительством Азербайджанской республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов и имущества от 03.07.19978 г.
Поэтому второй раз налог вы платить не должны.
Спросить
Здравствуйте!
Среди условий, установленных российским налоговым законодательством для применения льготного налогообложения в соответствии с условиями международных соглашений об избежании двойного налогообложения, основным является подтверждение факта, что контрагент находится за границей. Речь идет о зарубежном партнере российского налогоплательщика, которому последний выплачивает доход. Об этом указывается в подп. 4 п. 2 ст. 310 НК. Также налогоплательщику потребуется доказать, что его партнер является фактическим получателем прибыли, а не посредником.
В п. 1 ст. 312 НК говорится о том, что иностранный партнер обязан предоставить российскому налоговому агенту доказательство того, что он является фактическим выгодополучателем и что он расположен на территории того государства, с которым у России заключен договор об избежании двойного налогообложения.
Если подтверждающие документы составлены на иностранном языке, то потребуется побеспокоиться об их переводе на русский. Также фискальные органы в большинстве случаев требуют, чтобы на документах стоял апостиль. Для того чтобы налоговый агент не удерживал налог с дохода иностранца (или чтобы применил льготный режим налогообложения), необходимо, чтобы все перечисленные выше подтверждающие документы были предоставлены до момента выплаты дохода.
В случае если они будут предоставлены позже, налог с дохода будет удержан в соответствии с нормами российского налогового законодательства. Но впоследствии при предоставлении документов уплаченный налог можно будет вернуть и доплатить доход зарубежному партнеру.
Итак, какие документы должен предоставить иностранный партнер, чтобы избегнуть двойного обложения налогами? В п. 1 ст. 312 НК указан исчерпывающий перечень таких документов:
заверенное компетентным зарубежным органом (к таким относятся финансовые и фискальные ведомства иностранных государств) подтверждение о постоянном нахождении резидента в данном иностранном государстве (+ перевод на русский);
документальное подтверждение, что иностранный получатель дохода имеет на него фактическое право.
Спросить
Здравствуйте Артур
Конечно вы можете избежать двойного налогообложения при том, что у вас имеются документы подтверждающие оплату работодателем налога за вас.
Вам нужно подавать налоговую декларацию, в которой указывается подлежащая зачету сумма налога, уплаченного в иностранном государстве. При этом налоговая декларация может быть заявлена в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были получены такие доходы.
Обоснование
Согласно ч.2 ст.232 НК РФ Зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации, в которой указывается подлежащая зачету сумма налога, уплаченного в иностранном государстве. При этом суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, подлежащие зачету в Российской Федерации, могут быть заявлены в налоговых декларациях, представляемых в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были получены такие доходы.
3. В целях зачета в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
В документах, прилагаемых к налоговой декларации, должны быть отражены вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, а также сумма налога и дата его уплаты налогоплательщиком в иностранном государстве
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03.07.1997 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"Дата заключения: 03.07.1997. Дата вступления в силу: 03.07.1998. Применяется с: 01.01.1999
Спросить
Спасибо всем за ответы, но Вы упустили из виду тот факт, что у меня нет прямого контракта с моим работодателем, который платит за меня НДФЛ в Азербайджане. Всё что у меня есть на руках это Consultancy Agreement с агентством в UK в котором работодателем выступает ещё одно агентство в Швейцарии, а не компания на которую я фактически работаю и которая платит за меня налоги и оформляет мне ВНЖ. Причём зарплату мне перечисляет английское агентство, а не мои работодатель. Все очень запутано получается. То есть я не могу доказать тот факт что я работаю на свою компанию по контракту. В самом контратке написано, что оба агентства осовобождаются от уплаты каких либо налогов и что я (Консультант) сам обязан их оплачивать. Но факт есть факт и мой конечный работадатель все таки платит НДФЛ за меня в Азербайджане и у меня есть подтверждающие это бумаги. Что делать в таком случае? Как доказать факт работы на компанию, которая платит налоги если она не фигурирует в контракте?
СпроситьРазберитесь всё же со своими трудовыми и прочими отношениями и возьмите документ об уплате налогов в Азербайджане...
СпроситьКомпания «ЗетХ», с местонахождением в государстве А. (налоговый резидент дан данного государства), имеет постоянное представительство (филиал) в государстве Б. Между государствами А. и Б. заключено соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество. Соглашение устанавливает применение метода налоговых кредитов (полных). Ставка налога на доходы организаций (компаний) составляет: в стране А. – 20 %, в стране Б.-10 %. За 2006 год доходы филиала компании «ЗетХ» (по месту его нахождения) составили 100 000 у.е. Общий доход компании «ЗетХ» – 150 000 у.е.
Где и в каком размере должны быть уплачены компанией «ЗетХ» налоги на ее доходы?
Я гражданин Украини, зарегистрирован у себя дома как ИП, оплачеваю налоги и прочие фонди.. У меня есть возможость подписать договор с зарубежной консалтинговой компанией (Англия) , которая в свою очередь предоставляет услуги аутсорцинга для Русской компании. Тоесть я буду работать как ИП с Украини (нерезидент) на иностранную компанию, которая не имеет представительства в России, для предоставления услуг в РФ. Вопрос. Могу ли я на основании такого контракта оформить разрешение на работу в Москве, и оплачивать налоги с расчетов по контракту в Украине (на основании соглашения об избежании двойного налогооблажения между Укр. и РФ.) Или же мне будет необходимо регистировать ИП в Росии и платить налоги в России. Спасибо за ответ. С уважением Василий.
Компания Z с находися в гос-ве А (резидент данного гос-ва) имеет пост. Представительство (филиал) в гос-ве В, между гос-ми А и В заключено соглашение об избежании двойного налогооблажения в отношении налогов на доходы и имуществ, соглашение предусматривает применение метода галогового кредита, ставка Налога на доходы органиации составляет в стране А 20% в стране В 10% за 2014 год доходы филиала компании Z по месту его нахождения составили 100 тыс у.е общий доход компании 150 тыс у.е. Где и в каком размере должны быть уплачены компанией Z налоги на её доходы?
Я постоянно живу в Азербайджане. Недавно получил гражданство РФ через посольства РФ в Азербайджане. Имею заграничный паспорт России и национальный паспорт Азербайджана (официально обращался для выхода из гражданства Азербайджанской Республики но пока ответ не получил) Скажите пожалуйста, по какому паспорту следует въехать в Россию из Азербайджана (загранпаспотру РФ или паспорту гражданина Азербайджана).
Прошу Вас пожалуйста, кто-нибудь помогите, ответьте, что мне делать и как поступить в этой ситуации.
Я работал по контракту на буровой установке. Работодатель иностранная компания. Агентская компания, которая выступала от имени иностранной компании, была российская компания. Она же подписывала контракт, вела тредовые записи, начисляла днежные средства. В контракте имеются положения о применении в случае спора законодательва иностранного государства. Кроме того, в трудовом контракте отсутствуют нормы соц обеспечения и другие нормы гарантирующие мои трудовые права, установленные Российским ТК и, более того, Коституцией РФ. Я получил травму на производстве. Через некоторе время оформил общую инвалидность. Трудовую до настоящее времени не оформил, т.к. российская компания пытается помешать мне в получении всех необходимых документов. Никаких компенсаций я не получил. Могу ли я привлечь к ответственности российского Агента, заключавшего со мной трудовой контракт от имени иностранной компании, заранее включившего, заведомо ущемляющие мои права, положения контракта. Возможно ли признание некоторых положений контракта незаконными. Кроме того, могу ли я привлечь к ответственности иностранную компанию. Говорят в России все трудовые договора должны заключаться исходя из действующего российского законодательства. Прошу Вас пожалуйста, кто-нибудь помогите, ответьте, что мне делать и как поступить в этой ситуации.
Работал по контракту за границей, компания зарегистрирована на Виргинских островах, но принадлежит РУСАЛу (есть контракт и справка о том что все налоги выплачены согласно закону), работал 2005-2006 г. Согласно контракту зарплата выплачивалась в долл. США. вопрос: обязан ли ПФ принять этот контракт для исчисления стажа и зарплату в этой компании для начисления размера пенсии?
Проработала в компании-шарашкиной конторе... налоги не платила ни налог... никаких отчислений в налоговую и пенсионный фонд компания не делала. Я работала управляющей в данной компании. В ОБЭП я могу на компанию написать жалобу! Спасибо.
Я зарегестрирован как индивидуальный предприниматель. Могу ли я стать агентом-резидентом иностранной компании (сфера услуг), не имеющей представительства или филиала в России? Компания пока не намерена открывать здесь филиал и желает сотрудничать с уже зарегистрированными юр. лицами. Если ответ положительный, какие дополнительные налоги мне надо будет платить? Насколько я знаю, иностранная компания из стой страны, с которой у России заключено соглашение о недопустимости двойного налогообложения. Заранее благодарю за ответ.
Налогообложение удаленного работника, проживающего на Кипре - условия и возможности для работодателя
Компания заключает трудовой договор с удаленным работником - гражданином России, но который постоянно проживает на Кипре и является налоговым резидентом Кипра. Какие налоги платит работодатель в связи с этим? НДФЛ 30% как на нерезидент и все страховые взносы? Или есть условия, при которых эти налоги не платятся? Может быть что-то связанное с законом об избежании двойного налогообложения с Кипром?
К вопросу 11460251 А надо ли подавать декларацию в России, если уплачены налоги в Испании и кстати по вопросу двойного налогообложения имеется Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16.12.1998 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" Данной конвенцией предусмотрен зачет, но налоги в Испании выше, чем в России. В связи с чем возникает вопрос, а надо ли подавать декларацию, если зачета все равно не будет?
