Изменились правила налогообложения наследства - дата отсчёта теперь с даты смерти наследодателя!
Мне пришло налоговое уведомление, где с меня требуют оплатить налог на имущество полученное в наследство. Дату отсчёта налогового периода они отсчитывают с даты смерти наследодателя, а не с даты оформления в собственность. Это правильно? Раньше так точно не было. Что-то поменялось?
Добрый день! Это расчет налога на имущество физических лиц, он исчисляется с момента возникновения права собственности. В случае получения имущества по наследству право собственности возникает в момент смерти наследодателя (ч. 4 ст. 1152 ГК РФ).
Спросить
Мне пришло уведомление об уплате налога на имущество полученное мной по наследству за период с момента смерти наследодателя. Вопрос: с какого периода времени мне надо уплачивать налог если я вступил в наследство гораздо позже?
С какого момента считается срок 3 года для предоставления декларации и уплаты налога в случае продажи наследуемого имущества с момента смерти наследодателя или с момента оформления в собственность имущества (1/2 доли). Наследником является жена умершего, с момента смерти мужа до продажи прошло 3 года, а вот с даты оформления собственности наследуемого имущество прошло меньше 3 лет. Правомерно ли налоговики требуют предоставление декларации и уплаты налога. Если срок считается с момента смерти, прошу дать ссылку на документ (для спора с налоговой).
Налоговая прислала изменения в дате приобретения наследства (дом) со дня смерти наследодателя. (смерть наступила 08.02.15 г.) А ранее мной был оплачен налог с даты оформления Свидетельства как наследницы (через полгода после смерти,09.09.15 г.) Законно ли это?
Доброго времени суток. Да, законно. Наследство считается принадлежащим наследнику не с момента оформления свидетельства, а с момента смерти - т.е. с момента открытия наследства - это прямо предусмотрено законом.
СпроситьМне прислали налог на имущество доставшееся мне по наследству, оформление собственности было в этом году, а налог прислали с момента смерти наследодателя. 1) с какого периода времени я должен уплачивать данный налог.2) как правильно рассчитать налог на имущество. Г.Тамбов.
Должны платить со дня смерти наследодателя.
Сумма налога зависит от кадастровой стоимости имущества.
Все правильно, на основании статьи 1152 Гражданского кодекса налог начисляется с момента смерти наследодателя.
Спросить06.07.2021 года умер мой отец, я вступила в наследство через 6 месяцев. А квартиру по наследству я оформила в собственность в феврале 2022 года. В сентябре 2022 года мне пришло налоговое уведомление от налоговой, что я должна оплатить налог на имущество за 6 месяцев 2021 года за унаследованную квартиру. Но в собственности она у меня только с февраля 2022 года. Так почему налог на имущество за 2021 год требуют оплаты с меня и кто должен его оплатить.
Вы должны платить
По имущественным налогам, который остался должен умерший, налоги платят наследники. К имущественным налогам относят: транспортный налог; налог на имущество физических лиц; земельный налог. Эти налоги уплачивают наследники только в пределах стоимости унаследованного имущества. Если этого имущества недостаточно, то долги по налогам списываются. Долг по налогу на доходы физических лиц гасить не надо. Налоговики обязаны его списать.
ГК РФ Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателяСпросить1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Необходимо анализировать расчёты которые вам прислала налоговая. Можно обратиться за консультацией в саму налоговую, они могут разъяснить со ссылками на нормы права.
Спросить
Вам пришел долг умершего отца, а не ваш долг. Поскольку вы приняли наследство, но к вам перешли все долги умершего отца, в том числе и долг по уплате налога.
СпроситьЗдравствуйте!
Налог придется заплатить, так как по действующим правилам имущество принадлежит наследникам со дня смерти наследодателя, а не со дня регистрации права собственности.
Статья 1152. Принятие наследстваСпросить4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
К сожалению налоговая права. Вы считаетесь наследником, принявшим наследство со дня открытия наследства, то есть собственником имущества со дня смерти отца.
Спросить
Хочу продать полученную по наследству квартиру, дата смерти наследодателя январь 2011, дата свидетельства о праве на наследство ноябрь 2011, дата свидетельства о регистрации права собственности на квартиру декабрь 2011. Не могу понять с какой даты считается 3 года, менее которых нужно заплатить налог на доход при продаже квартиры. В ГК РФ указано, что право собственности наступает с даты смерти наследодателя.
Какие причины не верить ГК РФ?))
Срок владения считайте со дня смерти наследодателя. В январе 2014 было три года владения. С дохода от продажи налог платить не надо.
Спросить
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
С января 2011 г. Вы собственник.
Спросить, для получения имущественного налогового вычета при его продаже:-дата смерти наследодателя (дата вступления в наследство)?-дата получения свидетельства о праве на наследство?-дата государственной регистрации права на наследство?
Спасибо!
В целях применения имущественного вычета, принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, подлежащее регистрации. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (ст. 1114 ГК РФ).
СпроситьА если квартира, полученная по наследству, была продана через три года после даты смерти наследодателя, а право собственности получено соответственно позже даты смерти, и налоговая пришлет уведомление об уплате налога, какие приложить документы в ответ налоговой?
Приветствую вас
Достаточно распространённый вопрос, который разрешён казалось бы ГКРФ
Но налоговая иногда считает по другому.
И есть письмо самой налоговой, где четко прописана Дата начала владения наследственным имуществом
Если объект жилья был получен в наследство, срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства) (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письмо Минфина России от 20.02.2015 № 03-04-05/8357).
Спросить
А если право собственности на наследство было получено по решению суда, то налоговый период исчислять со дня смерти или со дня принятия решения суда?
Спросить
Уже ответили Вам, что срок владения исчисляется со дня смерти. Если налоговая посчитает, что не с этого времени, значит, будете с ними спорить. Не нужно им представлять решение суда.
СпроситьС какого момента имущество (недвижимость), полученное по наследству, считается находящимся в собственности наследника - с момента открытия наследства (даты смерти наследодателя) или с момента регистрации собственности? У меня не вся недвижимость, а доля в общей долевой собственности, если это важно. Спрашиваю к тому, с какого времени исчислять 3 года, после чего освобождение он налога.
Здравствуйте. Право собственности на недвижимость возникает с момента государственной регистрации, не зависимо от того, целиком или только доля переходит в собственность.
Спросить
Здравствуйте! Не соглашусь с ответившей коллегой. По данному вопросу имеются разъяснения, данные Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41483 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи унаследованного имущества.
В соответствии со статьей 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Спросить
Спасибо за ответ! А где это прописано, можно ссылку на документ? Хочу убедиться точно, потому что другие юристы отвечали, что с момента открытия наследства.
Спросить
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41483 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи унаследованного имущества
9 августа 2016
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи унаследованного имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Вместе с тем согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли и уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Исходя из изложенного если имущество находилось в собственности налогоплательщика более срока, установленного пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, а также статьей 217.1 Кодекса, то доходы от продажи такого имущества освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. Если имущество находилось в собственности менее установленного срока, то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях, при этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным статьей 220 Кодекса.
В соответствии со статьей 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян.
СпроситьС какого времени должен исчисляться налоговым органом налог на имущество и земельный налог при получении их по наследству: с даты смерти наследодателя или с даты принятия наследником имущества по св-ву о праве на наследство?
Здравствуйте этот налог будет исчисляться с даты смерти наследодателя Спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам и всего хорошего.
Спросить--- Здравствуйте, налог должен исчисляться налоговым органом с даты смерти наследодателя. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Спросить
