Будем ли мы платить налог при продаже наследственного жилья людям под маткапитал?
199₽ VIP
Вступили в наследство в мае 2022 года. Теперь хотим продать это жильё людям под маткапитал. Скажите пожалуйста будем ли мы платить налог 13% с продажи данного имущества?
Да будете в лбом случае с 70% от кадастровой стоимости - минус вычет 1 млн.
С разницы 13 %
СпроситьЗдравствуйте, Анжелика! Недостаточно данных в вопросе. Тот, кто даст определенный ответ, либо не разбирается в вопросе, либо "ткнет пальцем в небо". Смотря за сколько будете продавать и как, какая кадастровая стоимость, пользовался ли налоговым вычетом по покупке наследодатель, можете ли подтвердить расходы на покупку наследодателем этого жилья. Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ) наследодателем, если он не пользовался налоговым вычетом, положенным раз в жизни при покупке недвижимости.
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИСпроситьФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Для ПРАВИЛЬНОГО Вам ответа рассмотрите права всех наследников на предмет соответствия одновременному соблюдению условий п.2.1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ) НК РФ
[i][/i]Статья 217.1. "Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества"
распространяется на доходы, полученные начиная с налогового периода 2021 года. (п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.11.2021 N 382-ФЗ)
смотрите и внимательно читайте ст 217.1 НК РФ
А в противном случае ждите 3 года...
Смотрим 3.ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ) НК РФ В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы (в Вашем случае-1) одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;...
И для кругозора, все прочие приобретения недвижимости сулят минимальный срок владения 5 лет, согласно п.4. ст 217.1 НК РФ,гласящей: В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
СпроситьНужна консультация! В 2007 году вступили в наследство с детьми в 1/3 долях. В январе 2012 г. . согласно договоров дарения, я стала единственным собственником имущества. Хочу до конца текущего года продать это имущество. Скажите, будет ли насчитан налог с продажи? Если да, то как?
да, если сумма будет более 1 млн руб, то придется платить налог в размере 13 % от стоимости продажи
В случае, если вы на данные денежные средства что-либо приобрете в данном налоговом периоде, то платить налог так же не придется
Спроситьда, если сумма будет более 1 млн руб, то придется платить налог в размере 13 % от стоимости продажи
В случае, если вы на данные денежные средства что-либо приобрете в данном налоговом периоде, то платить налог так же не придется
СпроситьСкажите пожалуйста, у нас дом под снос. Дали новое жилье на днях. У нас там доля, которая досталась по наследству после смерти отца (в мае этого года). В конце ноября мы вступаем в наследство. Но так как там только доля (1/2) наша, то мы хотим эту квартиру продать, чтобы разъехаться. Будем ли мы платить налог с продажи, ведь квартира досталась по наследству и она приватизирована.
Если долей владеете менее 3-х лет, то при продаже платить налог придется. При наследовании срок владения отсчитывается со дня смерти наследодателя.
Поскольку отец умер в мае, то и владение отсчитывается от этого срока.
Срок владения менее 3-х лет, налог платить с продажи придется.
СпроситьСкажите пожалуйста, после смерти матери нам с сестрой осталась квартира, вступили в наследство по закону. Хотим продать квартиру, надо ли платить налог с продажи? Заранее благодарны.
Здравствуйте! Да,если владели квартирой менее 3 лет,и цена продажи более 1 млн.рублей.
СпроситьВ 2010 году было оформлено право собственности на земельный участок и недостроенный дом на мужа. В 2012 году муж умер и в 2013 году мы с дочерью вступили в права по наследству. Теперь хотим продать. Нужно ли будет платить подоходный налог с продажи?
Здравствуйте! Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество. Т.е. Вы с дочерью являетесь собственниками с 2012 года (с даты смерти отца), поэтому если имущество у вас в собственности 3 года и более, то в силу ст. 217 п. 17.1 доход, полученный от продажи не подлежит налогообложению.
СпроситьЕсли срок владения имуществом, полученным по наследству, менее трех лет, Вы обязаны будете заплатить налог. Уменьшить налоговую базу можно на 1000000 от суммы продажи.
СпроситьВ случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.
СпроситьЯ военнослужащий нам с сестрой досталась квартира в наследство. Я с 2002 года являюсь собственником 1/3 части квартиры. Также с 2001 года и по 2019 год был там прописан. Бабушка 2/3 часть квартиры разделила между мной и сестрой теперь у нас равные доли. Мы хотим ее продать в наследство вступили 11 мая 2020. Вопрос я должен платить налог с продажи квартиры или со своей доли только. Я военнослужащий.
Здравствуйте, платите налог только с той недвижимости, которой владеете или продаете.
СпроситьТо, что Вы военнослужащий никакого значения не имеет.
Не будете платить, так как в собственности более 5 лет, считается от даты приобретения первой доли.
СпроситьПри расселении ветхого жилья получим однокомнатную квартиру и хотим её сразу продать, должны ли мы платить налог с продажи? Ветхое жилье в собственности много лет, но один из собственников вступил в наследство в 2015 году.
Помогите пожалуйста разобраться нужно ли мне будет платить налог с продажи квартиры. Квартира получена по наследству. Наследство было открыто в 2012 году вступил в наследство я только в 2016 году через суд фактически. Так как пропустил срок принятия наследства. Продажная стоимость квартиры 2.000.000 миллиона.
Здравствуйте! Если Вы фактически приняли наследство в 2012 году, то квартира принадлежит Вам с момента смерти наследодателя, и налог платить не нужно.
СпроситьВ январе 2022 года мы с братом вступили в наследство по дому. Хотим продать дом за 1500000 руб. Будут ли вычитаться налоги после его продажи?
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 14.07.2022) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.08.2022)
КонсультантПлюс: примечание.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
СпроситьЗдравствуйте! Налоговый вычет составляет 1 млн. рублей для одного лица.
Как я понимаю, у вас с братом равные доли на этот дом.
Если доля каждого из вас будет продана за 1 млн рублей или дешевле, то налог вы платить не будете.
СпроситьЕсли наследодатель умер меньше 3 лет назад, то вам нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц при продаже дома. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет до 1 млн. руб. Если дом будете продавать по одному договору, то вычет распределится между вами пропорционально долям в доме или по вашему соглашению. Таким образом, налог будет взиматься с разницы между ценой доли и имущественным налоговым вычетом (его долей).
СпроситьА землю за сколько?
Если продадите одним договором, то 1,5 млн минус 1 млн 500 т. р. 13% налог придется на двоих платить.
Если продадите по разным договорам через нотариуса, то каждый отнимет 1 млн и платить налог не придется.
Но еще земля не забывайте, можно сделать 750 т.р. дом 1\2 стоит и 50 т.р. земля 1\2, тогда платить только с 50 т.р. 13%
СпроситьСкажите пожалуйста, вступили в наследство в 2012 году, стоимость квартиры была одна, продали через два года по другой цене, стоимость наследственного имущества считается та что вступили в 2012 году?
Стоимость наследственного имущества определяется на момент оформления наследства. Продажная цена в целях уплаты НДФЛ - в соответствии с ДКП.
Спросить