Какой налог с доходов должен быть уплачен при продаже участков, полученных после закрытия ИП и разделения земельного участка?
199₽ VIP
Если участок который использовался в предпринимательством деятельности был разделен на три новых после закрытия ип какой налог с доходов должен заплатить человек с продажи данных участков.
Налог заплатите 13% при продаже данных участков, если право собственности было менее 5 лет.
При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:
Резиденты — те, кто 183 календарных дня за последние 12 месяцев находились на территории РФ. Применительно к налогообложению при продаже участка этот период учитывается перед месяцем, в котором состоялась продажа участка.
Нерезиденты — те, кто за последние 12 месяцев провели на территории РФ меньше 183 календарных дней.
От этого деления зависит налоговая ставка:
для резидентов налоговая ставка составляет 13%;
для нерезидентов налоговая ставка составляет 30%.
Если собственник ИП, который использовал участок в предпринимательской деятельности, например чинил обувь в мастерской, стоящей на участке, или при регистрации указал деятельность «продажа недвижимости», доход от такой продажи будет признан доходом от предпринимательской деятельности.
В этом случае полученная от продажи сумма будет облагаться налогом на доходы физлиц независимо от срока владения такими объектами.
Но если предприниматель занимается другой деятельностью, например печет пироги или шьет пальто, и все это происходит не на проданном участке, доход от продажи будет считаться по правилам, которые действуют для физлиц.
По общему правилу срок владения составляет пять лет или три года, если земельный участок получен в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору ренты или приватизирован.
Срок владения участком определяется с даты государственной регистрации права собственности продавца на него.
Дату можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на земельный участок, если он был приобретен до 15 июля 2016, или в выписке из ЕГРН — если после.
Исключение — если участок был получен по наследству.
В этом случае срок владения определяется с даты смерти наследодателя.
Если ИП при регистрации заявил такой вид деятельности, как продажа земельных участков, или если использует участок для предпринимательской деятельности, доходы от продажи земельных участков учитывают в составе доходов по налогу при УСН.
Если компания или ИП работает на едином налоге на вмененный доход, но совмещает этот режим с УСН, тогда доход от продажи участка будет облагаться «упрощенным» налогом.
Организации подают налоговые декларации по итогам года не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. ИП должны подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
- см. ст. 208-210, 217, 248 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2018 № 03-04-05/32820
Спросить
Здравствуйте Ольга!
Тут все достаточно просто и прозрачно!
Поскольку участок земли при аннулировании Вами статуса ИП был размежеван на 3 вновь созданных, то на эти участки должны быть зарегистрировано право собственности
При этом, по правилам ст.217 Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ в Вашем случае минимальный срок владения составляет 5 лет. Если Вы продадите ранее этого срока, то Вам придется заплатить 13%
Чтобы рассчитать налог, подлежащий уплате, необходимо от суммы, полученной от продажи земли (налоговая база) отнять налоговый вычет (1 млн рублей), а от полученной разности рассчитать 13%.
Спросить
Участок который был целый использовался для выращивания сельхоз продукции. ИП был на Есхн. Но после закрытия ип данный участок был поделен на три участка новых с новыми кадастровыми номерами, которые получается не использовались в данном ип так как образовались после его закрытия. Налоговая не хочет применять льготу 1000000 ссылаясь на то что участок использовался в предпринимательской деятельности. Правомерно ли это?
СпроситьСогласно Письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16 августа 2019 г. N 03-04-05/62660 доходы, полученные от продажи земельных участков, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности, не освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
Однако, судя по вашему вопросу продажи подлежали участки выведенные из коммерческого оборота, а не сам участок, который использовался для производства сельхозпродукции, т.е. использовался в предпринимательской деятельности
Поэтому отказ ФНС о применении налогового вычета не обоснованно и Вы можете его обжаловать в том числе и в суде.
Спросить
Прошу Вашей помощи! Подскажите, пожалуйста, как составить предварительный расчет кадастровой стоимости земельного участка при смене вида разрешенного использования и назначения (из сельхоз для СНТ) в земли промышленности-недропользование. Спасибо!
У меня был земельный участок на котором стоит дом, которому был присвоен номер 53. Было произведено межевание и участок разделился на три части. Каждому участку, как и дому были присвоены адреса 53 блок 1, 53 блок 2, 53 блок 3. При присвоении в администрации адресов было указанно оставить моему дому адрес 53, а соседнему участку 55, так как мой участок стал предпоследним, а участок с номером 55 последним участком на улице (угловой участок). При этом третий участок должен был получить адрес по соседней улице перпендикулярно моей. Теперь мне нужно переделать кучу документов на новый адрес. В добавок к этому земельное управление считает что у меня не дом, а блочное строение, что приводит к разным неопределенностям. Отсюда вопрос, как изменить адрес обратно. А соседу присвоить адрес 55. Так как это приводит к путанице еще и в сфере социальных услуг таких как: такси, почта...
Особые отметки: Для данного земельного участка обеспечен доступ посредством земельного участка (земельных участков) с кадастровым номером (кадастровыми номерами) Земли общего пользования. ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ?
Вступили в наследство с мамой после смерти моего отца по 1/2 на участок с домом и объектом незавершенного строительства (жилой дом) в 2010 году. В 2021 объект незавершенного строительства перевели в завершенный, при этом городская управа потребовала необходимо участок на 2 части в связи с тем, что на одном участке не может быть 2 жилых дома. Участок разделили. Вопрос к юристам, будем ли мы с мамой оплачивать налог с продажи дома? Благодарю за ответ.
Какие документы должны остаться у меня после продажи земельного участка из земельного участка? Было 12 соток, бабушка продала 5,5 соток, но ни одного документа о продаже этой земли у неё нет. Должны ли они у неё быть? Спасибо.
У нас в собственности земельный участок 6 соток.
После разделения участка 15 соток на 9+6, мы приобрели участок 6 соток, который находится с тыльной стороны. Чтобы заехать на него на плане есть проезд, но он не ограничен и соседка слева от участка уверяет, что это её земля и никакого проезда здесь нет и не было, и что при разделении участка никаких бумаг она не пописывала о согласии границ. При вызове нами землемера, чтобы определить точные границы между нами и соседкой, наша граница должна проходить по её участку. Приглашали её по нашему письму в администрацию, но разговора с ней не получилось. На наш участок есть кадастровый план, подписанный главным архитектором района, у неё его нет. Администрация посоветовала обратиться суд. Но суд это длительный процесс и немало затраченные средства. Подскажите, пожалуйста, как нам поступить в этой ситуации?
Бывший собственник дома разделил участок и продал. Теперь 2 разных дома с разными собственниками. Лицевой Счёт за электричество как можно разделить и убрать висящие электрические провода над моим домом?
На одном участке находятся жилой дом и летняя кухня. Возникла необходимость разделения. Летняя кухня переведена в жилой дом, сейчас делится участок. Все коммуникации в летнюю кухню были проведены через дом, счётчики также в доме, одни лицевые счета. После разделения участка мать планирует подарить летнюю кухню дочери. Как, на каком этапе и в каком порядке разделить коммуникации, чтобы участки стали автономные? Необходимы новые подключения с проектами? Или это как-то легче сделать до дарения?
Получил в наследство от матери земельный участок. Затем разделил его с присвоением новых кадастровых номеров каждой части и продал одну часть. С момента вступления в наследство до момента продажи прошло более 3 х лет, но с момента разделения унаследованного участка на части прошел только год. Возникает ли в этом случае обязанность платить налог за продажу участка? Ведь начальным участком, часть которого продана, я владел более 3 х лет.
Продала земельный участок в июне 2021 г. за 1800000 в марте 2021 приобрела квартиру по ипотеке, сумма ипотеки составила 2086094 руб. должна ли я уплачивать налог от продажи земельного участка?
Намерен продать земельный участок вместе с домом на нем, в собственности 12 лет, дом за 1 миллион рублей и земельный участок за 300 000.
Буду ли я обязан уплатить налог с продажи земельного участка, и если да то в какой сумме?
Может ли моя мама выделить долю земельного участка моему мужу без разделения участка и присвоения кадастрового номера.
Заключен предварительный договор о намерении продажи земельного участка. Одна из строн отказывается заключать основной договор ссылаясь на то, то ею не была полученная денежная сумма, оговоренная в предварительном договоре. Другая сторона утверждает обратное. В это время продавец продает земельный участок третьему лицу, соотвественно не сообщив, что заключен вышеуказанный договор. Необходимо признать сделку не действительной и обязать продавца заключить основной договор купли-продажи. Одно исковое заявление не может содержать данные требования. Так ли это?
Мы многодетная семья, встали в очередь на земельный участок. Муж являлся заявителем. После развода, как выяснилось, бывший муж получил этот участок. Что мне делать? (Дети проживают со мной) могу ли я оспорить, подать в суд, разделить участок? Могу ли я встать в очередь на земельный участок в другом регионе и законно ли это?
Был один участок, разделили на два, и на новом участке стоит здание, теперь в выписке егрн на здание, прописывается старый кадастровый номер участка (который ануллирован) ,как сделать что бы прописывался новый?
В 2017 я получила земельный участок от администрации города, оформила его в собственность и продала в октябре 2021 года. В ноябре я купила новый участок и построила на нем дом в мае 2022 года. Мне налоговая выставила 195000 на оплату налога с продажи участка. Как мне уменьшить сумму налога? Я пенсионерка и пенсия у меня 14000.
Участок по садовой книжке был в пользовании более 10 лет, в течении семи лет шло оформление участка в собственность, затем участок был оформлен в собственность и в течении месяца был продан, а полученные деньги были потрачены на улучшение жилья (квартиры) нужно ли платить налог?
После смерти отца осталось два домовладения на разных земельных участках, при вступлении в наследство за одно домовладение пошлина или налог (не знаю как правильно это называется) не платится а во сколько обойдется второе домовладение? Спасибо.
Ситуация следующая:
Был заключен договор-купли продажи земельного участка, стоимость земельного участка по договору (п. 1.3 договора) 600 000 руб. Порядок расчета между сторонами согласно договора таков "Покупатель оплачивает продавцу стоимость земельного участка, у казанную в договоре 600 000 рублей, в день подписания договора" (п. 2 договора).
Вопрос 1) Эта формулировка в договоре является ли гарантией того, что продавец получил деньги?
Вопрос 2) Покупатель может потребовать деньги обратно?
Вопрос 3) Можно ли признать договор купли-продажи не действительным?
Вопрос 4) Может ли продавец потребовать обратно участок, ссылаясь на то, что не получал денежные средства?
Спасибо!
