Мы с братом в начале 2012 г. получили по наследству после смерти родителей 3-комн.
Мы с братом в начале 2012 г. получили по наследству после смерти родителей 3-комн. Квартиру, вступили в наследство по 1/2 доли в квартире на каждого, и в октябре 2012 г. ее продали (всей квартиры одному покупателю), продажная стоимость этой квартиры по договору купли-продажи 1850 000 руб.
Квартира в собственности менее 3 лет, и общих долевых собственников два человека (я и мой родной брат). Договор купли-продажи квартиры (одному покупателю) общий со стоимостью объекта 1850 000 руб. Свидетельство о государственной регистрации права собственности у каждого свое на 1/2 доли.
Скажите, имущественный вычет при ее продаже в 1000 000 руб. будет делится на нас двоих 1000 000 руб. / 2 = по 500 000 руб. вычета на каждого и будет налог с продажи с суммы 850 000 руб. или 1000 000 руб. вычета положен на каждую 1/2 и тогда налога с ее продажи не будет вообще?
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 11 ноября 2009 г. N 03-04-05-01/802
Вопрос: Мы с супругой продали квартиру, в которой 1/3 доли была ее и 2/3 мои. Просим разъяснить правоприменение пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Право на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. имеет каждый отдельно взятый налогоплательщик, то есть у моей супруги есть право на 1 млн. руб. и у меня на 1 млн. руб. в суммах, полученных нами от продажи долей в квартире?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Если квартира находилась в собственности налогоплательщиков менее трех лет, то при подаче налоговой декларации и на основании документов, подтверждающих право на вычет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме дохода от продажи квартиры, пропорционально их долям, но не превышающей в целом 1000000 рублей.
Спросить
Письмо ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@
При продаже квартиры двумя налогоплательщиками, имеющими по 1/2 доли в праве собственности на нее, имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в размере до 1 млн. рублей
Ранее позиция налоговых органов заключалась в том, что имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется налогоплательщику в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, то есть 1/2 от 1 млн. рублей.
В данном письме вывод ФНС России, согласованный с Минфином России, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.
Спросить
Любое физическое лицо при продаже квартиры, которой оно владеет менее 3 лет, обязано уплатить государству налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной суммы, если она превышает 1 миллион рублей. Если Вы продаете , по документам, квартиру за 1000 000 - то налог платить не надо. А если за 1850 000 - то надо будет Вам заплатить 110 500 руб на двоих, или 55 250 руб. на каждого.
СпроситьДобрый день! Ранее позиция налоговых органов заключалась в том, что имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется налогоплательщику в размере, пропорциональном его доле в этой квартире, то есть 1/2 от 1 млн. рублей.
После этого вывод ФНС России, согласованный с Минфином России, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.
НО УЧТИТЕ, декларацию предоставить Вы должны иначе с Вас взыщут штраф и судебные издержки.
Спросить
В октябре 2016 года умерла мама. В наследство она оставила свою квартиру троим наследникам: сыну и двоим его детям. Каждый из наследников вступил в наследство и получил свидетельство на право собственности 1\3 доли квартиры. В декабре 2018 г. квартира была продана за 2 400 000 руб. Каждый наследник получил от продажи 800 000 руб соответственно. Договор купли продажи один и в нем указан каждый собственник-продавец 1\3 доли квартиры, так же в договоре указанна и доля каждого собственника от общей суммы продажи квартиры - 800000 руб. В настоящее время ФНС требует налог с продажи квартиры в размере 13% от 1 400 000 руб. (1 000 000 руб. вычет) по 1\3 суммы налога на каждого из троих собственников. Прошу помочь мне разобраться в правомерности требований налоговой службы.
Спасибо!
В 2021 году мною была продана ½ доля в праве собственности на квартиру, полученная в наследство (доля в квартире принадлежала мне менее трех лет). В соответствии с договором купли-продажи, его предметом выступала продажа именно ½ доли в праве собственности на квартиру. Предмет договора был прописан в следующей редакции: «Продавец (Ф.И.О.) продала принадлежащую ей на праве общей долевой собственности ½ доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельный объект купли-продажи…». Продажа другой ½ доли моим родственником была оформлена в этом же договоре.
При продаже долей, находящихся в общей долевой собственности, одним договором налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально долям.
Но в Письме ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 указано:
«Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей»
- Имею ли я право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей на основании Письма ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611 и того обстоятельства, что предметом договора являлась именно продажа ½ доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи?
- имеет ли в данном случае значение то, что у меня отсутствовало на руках свидетельство о государственной регистрации права собственности, т.к. доля была получена в наследство, а в этом случае свидетельство на руки не выдается, происходит регистрация в Росреестре возникшего права собственности? Имеет право налоговая на основании отсутствия при сделке свидетельства о государственной регистрации права собственности, отказать в предоставлении вычета в размере 1 000 000 рублей в соответствии с письмом ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611?
Заранее благодарна за ответы.
У двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, квартира продана, оформлены два договора купли-продажи, в котором каждый гражданин выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, Договорная цена каждой доли 950 000 руб. Кадастровая стоимость всей квартиры 2 436 264 руб. .Имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. руб. Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.. Будет ли облагаться налогом прибыль с продажи в данном примере. И какая сумма налога, если он будет?
Квартира была приобретена в 2010 г в общую долевую собственность супругов по одному договору купли-продажи квартиры. На руках у каждого супруга св-во о гос. регистрации 1/2 доли в праве общей долевой собственности на квартиру. Продаем свою квартиру в 2012 г (в собственности менее 3-х лет). У каждого продавца (муж - продавец, жена - продавец, т.е. 2 договора купли-продажи) будет договор купли-продажи 1/2 доли на квартиру. Как в этом случае определяется размер вычета - по 500 т.р. или по 1 млн. руб. каждому?
Заключен договор купли продажи квартиры. Продавцы (3 человека), покупатель 1 человек. Квартира принадлежала продавцам на праве общей долевой собственности (поровну). Покупатель приобретает квартиру за 2400000 руб. При расчетах каждый продавец получает по 800000. Надо ли уплачивать налог с этой суммы? (т.н. вычет до 1 000 000). На сег. момент мнения разные. Кто говорит, что 1 000 000 вычета делится на троих (вот если бы было три разных договора на каждую долю...), кто говорит, что не надо. Поскольку я фактически продал только свою долю по этому договору.
В 2016 г я и брат получили в наследство две квартиры. Зарегистрировали право на недвижимость в долях по 1/2 кна каждый объект. В 2017 г. одну квартиру продали через нотариуса за 690 000, кадастровая стоимость объекта 623 000. В 2018 предстоит сделка по второй квартире, предполагаемая стоимость 1 300 000. вопросы:
1. Освобождаемся ли мы от уплаты налога по первой квартире, т.к. объект недвижимости стоит менее миллиона рублей.
2. Будет ли налоговый вычет предоставлен если доля при продаже второго объекта недвижимости менее одного миллиона.
3 Предоставляется ли налоговый вычет каждый год или только единожды.
Здравствуйте! В июле 2017 г я с братом вступила в наследство на квартиру родителей. Каждый получил по 1/2 части квартиры и свое свидетельство о праве собственности. Собираемся продать квартиру под ипотеку за 2 000 000 руб, кадастровая стоимость квартиры 1 790 000 руб. При продаже каждый своей части, кадастровая стоимость всей квартиры будет делиться пополам, у каждого будет своя льгота в размере 1 млн. руб. Но риелтор и нотариус настаивают на продаже квартиры как единое целое, говоря, что продажа долей по отдельным договорам купли-продажи в одно время невозможна. Но в таком случае будет на двоих льгота 1 млн. руб. Подскажите пожалуйста, как поступить в данном случае.
