Налог на землю (Гараж)
Налог за землю гараж.
Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Налогоплательщиками признаются физические лица - собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений (ст. 2 Закона).
Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п. 2 ст. 4 Закона. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет. С таким выводом согласен и Минфин России, точка зрения которого изложена в письме от 4 марта 2008 г. N 03-05-06-01/04: пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ и имеющие в собственности несколько строений, помещений и сооружений, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.
Для получения льготы необходимо обратиться в налоговый орган, представив документы, подтверждающие право на льготу. Основным подтверждающим документом является пенсионное удостоверение (письмо МФ РФ от 4 октября 2007 г. N 03-05-07-01/23).
При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет производится налоговым органом не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
Что касается земельного налога, обязанность по его уплате возложена на организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Пунктом 5 ст. 391 Налогового кодекса определены категории налогоплательщиков, для которых на федеральном уровне предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены Герои Советского Союза, Российской Федерации, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и др.
Напрямую освобождение от уплаты налога либо предоставление налоговых льгот такой категории физических лиц как "пенсионеры" главой 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ не предусмотрено. Однако следует отметить, что земельный налог является местным налогом, который устанавливается кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. И при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы.
Иными словами, ответ на вопрос о наличии у пенсионера права на льготу напрямую зависит от местоположения его земельного участка и содержания нормативного правового акта представительного органа конкретного муниципального образования. Например, на территории Павлово-Посадского муниципального района Московской области решением Совета депутатов от 17 ноября 2006 г. N 304/49 установлена льгота для одиноких пенсионеров, многодетных семей, ветеранов. Они вправе уменьшить налоговую базу на не облагаемую налогом сумму в размере 25 процентов от кадастровой стоимости земельного участка на одного налогоплательщика.
В ряде муниципальных образований предусмотрены льготы для пенсионеров, которые имеют место постоянной регистрации на территории округа. При этом устанавливаются определенные требования к "льготникам". Так, для получения льготы в отношении участка, расположенного на территории г. Королева Московской области, пенсионер должен отвечать критериям "неработающий, постоянно проживающий и зарегистрированный по месту жительства в жилых помещениях, расположенных на земельных участках г. Королева". Для данной категории предусмотрена льгота на 2008 год в виде уменьшения на 50 процентов суммы налога в части площади земельного участка, не превышающей 1200 квадратных метров (Решение Совета депутатов от 29 октября 2007 г. N 217/35). Основанием для предоставления льготы является пенсионное удостоверение, паспорт, трудовая книжка или другие документы, подтверждающие статус "неработающего".
По вопросу о праве на льготу Министерство финансов РФ рекомендует обращаться в представительный орган муниципального образования по месту нахождения земельного участка (письмо от 27 марта 2008 г. N 03-05-06-01/08). От себя добавим, что информация о содержании нормативного правового акта представительного органа конкретного муниципального образования может быть получена из справочно-правовых систем "Консультант плюс", "Гарант" и т.д.
Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму производится на основании документов, подтверждающих право на льготу по земельному налогу, представляемых в налоговый орган по месту нахождения земельного участка. Перечень документов зависит от требований, предъявляемых к субъекту налоговой льготы. Порядок и сроки их представления устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).
Спросить
Мама купила гараж в кооперативе в 1999 году, было выдано 2 свидетельства, одно на землю, другое на гараж. В 2011 году гараж продали, причем в купле продаже речь идет только о гараже, не о Земле под ним. В данный момент земля до сих пор оформлена на маме и налоги на неё идут, гараж оформлен на другого человека. Хозяин гаража утверждает что земля автоматический с покупкой гаража принадлежит ему. Тогда почему землю не переоформели на этого мужика. Кому всё же должна принадлежать земля? Как быть в данной ситуации? Можно ли вернуть гараж или попросить убрать гараж с нашей земли?
Для начала получите выписку из реестра недвижимости на земельный участок (регпалата по месту) и на гараж. Проверьте договор на нем должны быть отметки регпалаты (о госрегистрации перехода права собственности (и два регномера на каждый объект нежвижимости. Если все совпадает т.е. переход права на участок и на гараж были зарегистрированы, то несите все это в местную фнс с заявлением.
СпроситьДля начала получите выписку из реестра недвижимости на земельный участок (регпалата по месту) и на гараж. Проверьте договор на нем должны быть отметки регпалаты (о госрегистрации перехода права собственности (и два регномера на каждый объект нежвижимости. Если все совпадает т.е. переход права на участок и на гараж были зарегистрированы, то несите все это в местную фнс с заявлением.
Спросить
Добрый день, согласно статье 35 земельного кодекса при переходе права собственности на здание, строение, сооружение, находящееся на чужом земельном участке, к другому лицу оно приобретает право на использование соответствующей части земельного участка, занятой зданием, и необходимым для его использования. Согласно статье. 552 ГК РФ при продаже недвижимости, находящейся на земельном участке, не принадлежащем продавцу на праве собственности, покупатель приобретает право пользования части земельного участка на тех же условиях, что и до него имел продавец недвижимости. Также и Верховный суд сделал аналогичный вывод о том, что землю под недвижимостью и около пользует новый собственник на тех же условиях и в том же объеме, что и прежний собственник. Значит фактически земля под гаражом принадлежит собственнику гаража, единственное не оформлена в егрн, пусть идёт и оформляет, согласно статье 35 земельного кодекса, предоставив документы на гараж. Если собственник гаража не идёт, то вам самим нужно погасить регистрационную запись на землю в егрн, то есть вашей маме как бывшему собственнику. Предоставьте договор продажи гаража по закону к покупателю переходит и земля. Иначе ваша мать так и будет платить налог, так как согласно позиции Верховного суда должен платить не тот кто формально пользуется, а на ком зарегистрирован земельный участок. Если откажутся погасить запись в егрн, обращайтесь в суд но получите в письменном виде отказ. Другого выхода нет.
СпроситьПрошу разъяснить, нужно ли платить налог, при продаже гаража и земли под ним, и как платится налог отдельно за землю и отдельно за гараж или за все вместе сразу. Во владении 1 год. Гараж, и земля под ним, достались от отца по договору дарения. Планируемая сумма продажи гаража 240000 и земли под ним за 100000 (земля и гараж в собственности, имеются кадастровые номера), находится в ГСК, Брянская область?
Добрый день! Вы могли бы избежать налогообложения, если бы продавали имущество по истечении трех лет после того, как оно было Вам подарено отцом. Это следует из ст. 217.1 НК РФ. Но так как прошел только год, то придется уплатить налог со всей суммы продажи, то есть с 340 000 руб.
СпроситьГк арендует землю под гаражи, я член этого гк пенсионер ветеран труда и должен ли платить налог за землю под гараж? В гараже 50% пенсионеров,
Гк арендует землю под гаражи, я член этого гк пенсионер ветеран труда и должен ли платить налог за землю под гараж? В гараже 50% пенсионеров,
Налог на землю нет, вы не являетесь собственником земли, я членские взносы обязаны платить.
СпроситьКак вернуть землю? Земля 6 на 6 в собственности. Дана была под строительство гаража 15 лет назад. Гараж не строили. Налоги ежегодно платим. Сегодня узнала, что на ней строят гараж соседи по земле. Что делать нам?
Вам необходимо сначала написать претензию данным людям о том, что данный земельный участок является вашей собственностью, а затем писать заявление в полицию и в суд.
Спросить
Добрый день! Обращайтесь к соседям с требованием убрать гараж, в случае отказа придется обращаться в суд. Всего доброго!
Спросить
Здравствуйте.
Для начала обратитесь к соседу, о том, чтобы прекратили строительство гаража, а затем обращайтесь в суд, если они прекратят строительство.
СпроситьПенсионер. Гараж в собственности и земля под ним. Нужно налог платить, если нет, какие документы и куда подать. Также нужно платить налог на муниципальную землю вокруг гаража. Гараж в ГСК.
Доброго времени суток! Хоть и принято считать, что гараж – это строение, объект, относящийся к нежилой недвижимости, за который нужно платить налог, на самом деле, гараж – это сложное сооружение, состоящее из собственно постройки и земельного участка под ней.
Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить. Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет: до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно); от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно); более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно). В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости. Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз). Раз в год налоговая инспекция должна присылать квитанцию, в которой указана сумма налога. Если такая квитанция не пришла, то нужно или обратиться в налоговую инспекцию и попросить выписать ее, или рассчитать сумму налога самому и оплатить. В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога: за имущество физлиц; налог на доходы (13%). Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража. Земля Налог за землю, на которой стоит гараж, тоже подлежит обязательной оплате. Если гараж расположен в гаражном кооперативе, оформлен в собственность, а земля – нет, то оплата налога будет происходить опосредованно: налог будет приходить на гаражный кооператив целиком, а бухгалтерия будет разбрасывать его по платежкам всем членам кооператива. В случае, если гараж расположен в кооперативе, освобожденном от уплаты налога (например, ГСК оформлен на общество инвалидов), то владелец (здоровый человек) тоже не должен платить налог, т.к. арендатором является организация, не платящая налог. Если земля под гаражом оформлена в собственность, то налоговая сама будет присылать квитанцию об оплате владельцу раз в год. Размер налога на землю под гаражом зависит от двух факторов: кадастровой стоимости земли; налоговой ставки региона. Обязанность по уплате налога возникает с момента начала пользования землей (при начале строительства); с момента регистрации земли в собственность. Налоговая ставка зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.
Если владелец гаража – пенсионер С 2015 года в действие вступают новые правила по уплате налогов на гараж для пенсионеров. Если раньше пенсионеры полностью освобождались от уплаты налога на имущество, то теперь можно выбрать только один объект, освобожденный от уплаты налога на имущество. То есть если выбранным объектом, освобожденным от налога, будет квартира, то за гараж придется платить на общих основаниях. Если гараж все-таки был выбран в качестве объекта, свободного от налогообложения, то стоит учесть один нюанс. В случае долевого владения гаражом с человеком — не пенсионером, освобождение от налога будет распространяться только на долю пенсионера, а не на весь объект целиком. По земле федеральным законодательством никаких льгот и освобождений для пенсионеров не предусмотрено. Но право на предоставление льготы получили региональные власти, поэтому торопиться с уплатой налога за землю под гаражом не стоит – сначала все необходимо выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или в администрации поселения. Чтобы получить льготу (при ее наличии), пенсионеру необходимо обратиться в налоговую инспекцию с паспортом, заявлением и предоставить документ (копию пенсионного свидетельства), подтверждающий правомерность пользования послаблением. Образец заявления можно посмотреть в инспекции.
Спросить
Здравствуйте! В данном случае льготы по налогу на землю и имущество находятся в ведении регионального законодательства. Поэтому Вам нужно обратиться в свою налоговую.
Спросить
Добрый день, Алевтина! Советую вам просто направить запрос в налоговую. Это будет официальным ответом полномочного органа. Все дело в том, что многие льготы предусмотрены на региональном уровне. При получении официального ответа вы можете подать документы, которые, возможно, повлияют на ставку и размер налога. У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!
СпроситьМоя дочь получила по завещанию гараж. В наследство не вступили пока. Земля под гаражом зарегистрирована. ЕГРН только на землю, земля по регистрации выделена под строительство гаража. ЕГРН на гараж нет. Нотариус хочет землю отдать одному из наследников а в гараже-отказать моей дочери. Как доказать что земля и гараж - это едино?
Здравствуйте, а как это ваша дочь получила в наследство по завещанию то, чего нет? Гараж не зарегистрирован, по документам его получается нет!
Спросить
Если на гараж не было зарегистрировано право собственности, то в состав наследства он не войдет. Оформляйте по наследству право собственности на земельный участок под гаражом, в последствии после оформления земли вы сможете зарегистрировать право собственности на гараж в упрощенном порядке на основании технического плана кадастрового инженера.
СпроситьМне выделялась земля под строительство гаража. Я построил гараж, и оформил его в собственность. Теперь я плачу налог на имущество. Должен ли я оплачивать еще какие-нибудь налоги, например на землю и т.д. и т.п.
Доброго времени суток! Если право собственности на земельный участок зарегистрировано, то Вы обязаны уплачивать налог на землю, исходя из кадастровой стоимости земельного участка, если участок в аренде, то арендные платежи.
СпроситьБабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет.
Бабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет[quote][/quote]
Налог на землю согласно ст 15 НК РФ является местным налогом Из этого следует что льготы по такому налогу устанавливают ваши местные власти Вам нужно обратиться в городскую администрацию и там узнать на счет льготы для бабушки.
Спросить
Здравствуйте! К сожалению, нет льгот как на Федеральном уровне, так и в республике Коми - земельный налог придется платить
Удачи Вам и всего хорошего, обращайтесь ещё, если будут вопросы.
Спросить
Бабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет.
Это местный налог, льготы устанавливают ваши местные депутаты. Должна она платить или нет уточняйте в налоговой инспекции по месту жительства.
Спросить4 года назад купили с братом в долевую собственность 50/50 гараж (незаконченное строение) и землю под ним (доля в общей земле гаражного кооператива). 100.000₽ гараж и 110.000₽ земля, итого 210.000₽.
Сейчас хотим продать гараж (незаконченное строение) с землей за 480.000₽.
У гаража кадастровая стоимость не определена. У земли кооператива 15.500.000₽ была 4 года назад.
Хотим понять-нужно ли будет платить налоги? Если да, то сколько? Если например в договоре укажем что гараж 240.000₽ и земля 240.000₽.
4 года назад купили с братом в долевую собственность 50/50 гараж (незаконченное строение) и землю под ним (доля в общей земле гаражного кооператива у каждого 270/54390). 100.000₽ гараж и 110.000₽ земля, итого 210.000₽ В Договоре.
Сейчас хотим продать гараж (незаконченное строение) с землей за 480.000₽.
У гаража кадастровая стоимость 168.000₽. У земли кооператива 12.500.000₽
Хотим понять-нужно ли будет платить налоги? Если да, то сколько? Если например в договоре укажем что гараж 240.000₽ и земля 240.000₽.
Вам не нужно платить налог при продаже гаража.
У Вас стоимость меньше 1 млн руб., но 3-НДФЛ подать стоит.
А так право собственности 5 лет должны быть - тогда налог не платят.
Спросить
