Особенности раздела имущества при разводе и возможность избежать налога на основании Закона о налоге на доходы физических лиц.
В браке построен дом, который является совместно нажитым, документы оформлены на меня. С мужем сейчас уже в разводе, Хотим у нотариуса оформить соглашение о разделе имущества. Свою часть муж готов безвозмездно по соглашению отдать мне, чтобы я стала единственным владельцем. Дом в собственности более 3 лет.
Надо ли мне в таком случае будет платить налог 13 % ? Если не надо, то на основании какого закона? Если надо то чем тогда процесс раздела совместно нажитого отличается от акта дарения? Одни юристы говорят надо, другие не надо. Объясните на основании законов, помогите пожалуйста, с меня положительный отзыв.
Брак, расторгаемый в органах записи актов гражданского состояния, прекращается со дня государственной регистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде - со дня вступления решения суда в законную силу (п. 1 ст. 25 Семейного кодекса РФ).
Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено (п. 2 ст. 38 СК РФ).
Согласно п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
При этом в соответствии с п. 5 ст. 208 НК РФ доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.
Из этого следует, что при заключении супругами в период брака соглашения о разделе общего имущества, предусматривающего раздел общего имущества, дохода, подлежащего обложению НДФЛ, не возникает.
Это подтверждает Минфин России в Письме от 08.02.2022 N 03-04-05/8252.
Спросить
То есть в нашем случае,раз мы заключаем соглашение о разделе имущества после развода налог платить надо?
Спросить
Добрый день!
В случае если раздел имущества происходит после развода, то налог подлежит уплате (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта 2017 г. N 03-04-07/11811)
Спросить
Если единственное жильё, то не нужно будет. срок для освобождения от уплаты налога, течет у Вас с даты оформления права собственности, приращение доли, значения не имеет.
Спросить
Ирина! Компенсация, полученная при разводе и разделе имущества, не облагается НДФЛ. Соответствующие разъяснения дал Минфин России в письме от 02.03.2017 № 03-04-07/1181. Доведено по системе налоговых органов письмом ФНС России от 15.03.2017 № БС-4-11/4624@.
Если при расторжении брака одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другой супруг вправе рассчитывать на соответствующую денежную или иную компенсацию.
Если такая компенсация выплачивается супругу до расторжения брака, то налог он платить не обязан. Не возникает налогооблагаемого дохода и у другого супруга, получившего имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, поскольку он становится единоличным собственником имущества, которым владел и ранее.
Однако если компенсация за имущество, стоимость которого превышает причитающуюся долю, выплачивается бывшему супругу после расторжения брака, например, на основании соглашения о разделе имущества, такая выплата облагается налогом на доходы физических лиц на общих основаниях.
Спросить
Смотря какое имущество? Но самое главное, если имущество было у Вас в собственности более 3-х лет - налог платить не нужно.
Спросить
Здравствуйте! Что в Вашем понимании сад? Если купит земельный участок, то обязан платить земельный налог, так как пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога.
Спросить
Здравствуйте Анатолий! Не совсем ясно что в Вашем понимании сад и кем Вы являетесь, пенсионер Вы или нет? Уточните пожалуйста!
Спросить
Если вы пенсионер - то освобождаетесь от налога на квартиру, и дачу
но от земельного налога-нет, только если иное не предусмотрено региональным законом.
СпроситьВы лучше вообще не отвечайте. Раз нормально ответить не можете. Там был вопрос потом пояснение к нему для отвечающего на первый. Тот не ответил. А вы на второй отвечаете и не то совсем.
СпроситьУважаемый Анатолий! Вы можете написать вопрос лично юристу, а здесь Ваш вопрос видят все юристы и ответы даны исходя из минимума информации, содержащейся в вопросе. Удачи Вам!
СпроситьНикто ваш первый вопрос смотреть не будет, все излагайте в одном вопросе, если хотите что б ответили по существу, Анатолий.
Спросить
Согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.
Следует учитывать, что для определения понятия «единственное (не единственное) жилье» учитывается не только жилье, оформленное на имя самого налогоплательщика, но и жилье, оформленное на имя супруга (супруги) налогоплательщика и являющееся совместным, т.е. приобретенным в браке.
Если у супруга есть другое жилье, но оно получено им в дар, по наследству или в порядке приватизации, то данное имущество не является совместным и для определения понятия «единственное (не единственное) жилье» не учитывается.
Спросить
Вы освобождены от уплаты налога, квартира в собственности более 3 лет.
- см. ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
В собственности 1 месяц купил за 200000 т р продал за 700000 тр налог надо платить или нет.
Мне подарили квартиру. Стоимость 700 т.р. Мне надо платить налог подареной квартиры?
--- Здравствуйте, если подарок не от родственников, то обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог 13% от стоимости подарка. Удачи Вам и всего хорошего.
Спросить
Нет, налог с дарения не уплачивается при условии, что
доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);Спросить
Я, пенсионер и мне пенсионер подарил квартиру, стоимость по кадастровой палате 700 т.р. Надо платить налог?
Спросить
Здравствуйте, если дарение было осуществлено не между близкими родственниками, то придётся платить налог 13 процентов от кадастровой стоимости.
Удачи вам и всего наилучшего
Спросить
Здравствуйте! В данном случае не играет роли кто по статусу подарил Вам квартиру. Если он не родственник, значит нужно платить налог.
СпроситьЛьготы по налогообложению при дарении недвижимости распространяются только на близких родственников. На пенсионеров она не распространяется. Льгота у вас будет только в отношении налога на имущество, но это уже другое.
СпроситьНалоговый кодекс РФ устанавливает, что обязанность уплаты налога возникает в случае возникновения у налогоплательщика налоговой базы.
В вашем случае, подрядчик выполняет работы или оказывает услуги, и ему за это подлежит оплата.
Если подрядчик признается плательщиком налога на доходы физ.лиц (НДФЛ), или налога на прибыль организаций, или налога в связи с уплатой налога по упрощенной системе налогообложения, то полученная им по договору подряда оплата может образовывать налоговую базу по соответствующему налогу.
СпроситьУ нас такая ситуация: жена устроилась в фирму N по договору-подряду с испытательным сроком на один месяц 14.12.01 и перед Новым годом всем работникам дали копоны на сумму 300 руб., чтобы выбрали подарки в местном магазине. А 11.01.02 с ней разрывают договор по непонятной всем причине. По зар. плате вопросов нет - сколько обещали - столько и заплатили. Но вот в конце августа этого года с нашей Центральной налоговой инспекции приходит бумага чтобы жена заполнила декларацию о доходе (подарочные 300 руб) - это 39 руб + 100 руб штраф + пеня, игого около 150 руб.
Вопрос: Кто должен удерживать Подоходный налог? Гл.бух с этой фирмы сказала: "А Вы что не знаете что налоги надо платить? Вашей жене надо было подойти в кассу и заплатить подоходный налдог, а она не заплатила". А если ей никто не скалдзал что так надо сделать? Где искать спаведливость?
Уважаемый Дмитрий!
Если Ваша супруга работала по гражданско-правовому договору, то дейстивительно, она сама должна уплачивать налоги. Однако, есть большое сомнения, в том, что договор быд именно гражднско-правовым, т.к. только конструкция трудовых отношений позволяет устанавливать испытательный срок. Поэтому, Вашей супруге необходимо в кратчайший срок навестить налоговую со всеми документами с места работы, в т.ч. трудовой договор. Обязанность же уплачивать налоги за свих работников лежит на работодателе.
Желаю удачи
Спросить
Объекты налогообложения перечислены в статье 2 Закона о налогах на имущество физических лиц. Носки и трусы там не упомянуты.
Спросить
Здравствуйте. Налог в этом случае не уплачивается. Согласно НК РФ Статья 217 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.СпроситьДоходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Здравствуйте.
Налоговая ставка 35% составляет от любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ.
Спросить
Налог не взымается, если квара подарена близким родственником и находилась в собственности 3 года.
Спросить
Нет, не надо платить. Другая собственность не имеет значения. Здесь срок владения важен. При дарении близким родственникам - 3 года.
Спросить
С 1 января 2016 г. для освобождения от налогообложения необходимо владеть недвижимым имуществом не менее пяти лет.
Трехлетний срок применяется в следующих случаях:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
Спросить
Налога на покупку (с точки зрения использования денежных средств это траты, не доходы) - законодательство не содержит.
Спросить
Такого налога нет в российском законодательстве. Арбитражный/финансовый управляющий Виталий Снытко.
СпроситьКупил квартиру за 1200000, так получилось, что надо продавать. Прошло 2 года. Есть документы об оплате. Если буду продавать за ту же цену, какой налог надо платить и надо ли его платить?
Ответ отключен модератором
Налог всегда один: если вы резидент 13%, если не резидент 30%. Но вы можете сделать налоговый вычет и не платить налоги. Так как цена покупки и продажи одинаковы.
СпроситьЕсли один из видов деятельности предполагает другое налогообложение (не подпадает под енвд), вы можете использовать одновременно два вида налогооблажения, например, ЕНВД И УСН.
розничная торговля*;
оказание услуг общественного питания*;
оказание бытовых услуг;
оказание ветеринарных услуг;
оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
оказание услуг по предоставлению мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов*;
оказание услуг по временному размещению и проживанию*;
оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест*.
* При соблюдении ряда услови.
Спросить
Налог определенно будет, поскольку при налогообложении доходов от продажи квартиры расходы на приобретение ДРУГОЙ квартиры из него НЕ ВЫЧИТАЮТСЯ.
Однако, у Вас есть право воспользоваться разного рода вычетами: в размере 1 млн. - стандартный с продажи или в размере расходов на покупку ТОЙ КВАРТИРЫ, КОТОРУЮ вЫ ПРОДАЛИ, плюс в размере 2 млн. - вычет при покупке, если не пользовались им ранее.
Таким образом, фактическая сумма к выплате налога может быть небольшой или вообще нулевой, но подача декларации и заявлений на вычеты с приложением необходимых документов - ОБЯЗАТЕЛЬНА! Иначе Вас ожидает крупный штраф.
Спросить
