Право собственности и налогообложение при продаже гаража - важные моменты и сроки
В 2012 году продала гараж. Разрешение на ввод в эксплуатацию гаража от октября 2008 года. Свидетельство о регистрации права собственности от октября 2012 года. С какого периода считать право собственности для налоговой? И надо ли подавать декларацию и платить 13% (налоговая говорят что декларацию подавать НАДО, а платить нет). Помогите пожалуйста разобраться.
Здравствуйте! Все будет зависеть от суммы, которую вы получили за гараж. Если она меньше 250 т.р.. , то налоговая права - декларацию подавать надо, а платить нет
Спросить
Такая ситуация. В прошлом году построил гараж. Для оформления документов обратился в КУМИ, мне предоставили земельный участок в аренду сроком на 11 месяцев для того, чтобы я зарегистрировал право собственности на гараж. Знакомый, работающий в Росреестре, сказал, что для регистрации права собственности необходимо разрешение на ввод в эксплуатацию гаража, которое берется у архитектора. Обратившись к архитектору, архитектор отказался выдать разрешение на ввод в эксплуатацию гаража, пояснив, что он разрешение на гаражи не выдает. Также архитектор пояснил, что я должен составить декларацию и на основании декларации будет регистрация права в Росреестре. Вопрос: Прав ли архитектор, и если да, то что это за декларация, кто должен ее составлять и как она составляется, что в ней указывается. Спасибо.
Государственная регистрация прав проводится на основании заявления правообладателя, сторон договора или уполномоченного им (ими) на то лица при наличии у него нотариально удостоверенной доверенности, если иное не установлено федеральным законом, а также по требованию судебного пристава-исполнителя. В случаях, предусмотренных федеральным законом, государственная регистрация прав проводится на основании заявления органа государственной власти, органа местного самоуправления или организации.
В случае, если право возникает на основании акта государственного органа или акта органа местного самоуправления, заявление о государственной регистрации права подается лицом, в отношении которого приняты указанные акты. В случае, если право возникает на основании нотариально удостоверенной сделки или иного совершенного нотариусом нотариального действия, нотариус может совершить нотариальное действие по подаче заявления о государственной регистрации права. Такое заявление может быть подано помощником нотариуса. Если права возникают на основании судебного акта или осуществляются в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", государственная регистрация прав может быть осуществлена по требованию судебного пристава-исполнителя.
При уклонении одной из сторон договора от государственной регистрации прав переход права собственности регистрируется на основании решения суда, вынесенного по требованию другой стороны, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, также по требованию судебного пристава-исполнителя. Убытки, возникшие в результате приостановления государственной регистрации прав, несет уклоняющаяся сторона.
Государственная регистрация права проводится без заявления правообладателя при переходе права собственности на недвижимое имущество, права аренды недвижимого имущества или права участника долевого строительства в результате обращения залогодержателем взыскания на недвижимое имущество или указанные права либо в результате оставления залогодержателем за собой недвижимого имущества или указанных прав в связи с признанием повторных торгов несостоявшимися.
Государственная регистрация перехода прав на военное недвижимое имущество осуществляется без заявления правообладателя в десятидневный срок со дня поступления решения о передаче военного недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом "О порядке безвозмездной передачи военного недвижимого имущества в собственность субъектов Российской Федерации - городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, муниципальную собственность и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
К заявлению о государственной регистрации прав должны быть приложены документы, необходимые для ее проведения. Если иное не установлено настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными нормативными правовыми актами, документы, необходимые для государственной регистрации прав, представляются заявителем. Орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, не вправе требовать у заявителя документы, необходимые для проведения государственной регистрации прав, если такие документы (сведения, содержащиеся в них) находятся в распоряжении государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, за исключением случаев, если такие документы в соответствии со статьей 17 настоящего Федерального закона являются основаниями для государственной регистрации прав (за исключением разрешений на строительство и разрешений на ввод объекта в эксплуатацию) либо если такие документы включены в определенный Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" перечень документов. Орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, самостоятельно запрашивает такие документы (сведения, содержащиеся в них) в соответствующих органах и организациях, если заявитель не представил их по собственной инициативе.
Заявление о государственной регистрации прав и иные документы, необходимые для государственной регистрации прав, представляются в соответствующий орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, заявителем лично или посредством почтового отправления с объявленной ценностью при его пересылке, описью вложения и уведомлением о вручении (далее также в настоящей статье - посредством почтового отправления).
В случае представления заявления о государственной регистрации прав и иных документов, необходимых для государственной регистрации прав, посредством почтового отправления:
подлинность подписи заявителя на заявлении о государственной регистрации прав должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке;
сделка с объектом недвижимого имущества должна быть нотариально удостоверена, если подлежит государственной регистрации эта сделка либо на ее основании право или ограничение (обременение) права на объект недвижимого имущества;
подтверждение полномочий заявителя доверенностью, составленной в простой письменной форме, не допускается, если заявителем является уполномоченное на то правообладателем, стороной или сторонами договора лицо;
доверенность должна быть нотариально удостоверена, если подлежащая государственной регистрации сделка с объектом недвижимого имущества или сделка, на основании которой подлежит государственной регистрации право либо ограничение (обременение) права на объект недвижимости, совершена представителем, действующим на основании доверенности;
к заявлению дополнительно прилагаются копия документа, удостоверяющего личность физического лица (правообладателя, стороны или сторон сделки, а также представителя данных лиц, если заявителем является представитель), и копия документа, удостоверяющего личность физического лица - представителя юридического лица (если правообладателем, стороной или сторонами сделки являются юридические лица).
Орган, осуществляющий государственную регистрацию прав, в случае, если правообладателем, стороной или сторонами сделки являются юридические лица, запрашивает в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, выписку из единого государственного реестра юридических лиц (сведения, содержащиеся в ней) в отношении таких лиц, если такая выписка не была представлена заявителем по собственной инициативе.
Заявление о государственной регистрации прав и иные документы, необходимые для государственной регистрации прав, могут быть представлены одновременно с заявлением о государственном кадастровом учете.
Заявление о государственной регистрации прав и иные необходимые для государственной регистрации прав документы могут быть представлены заявителем лично через многофункциональный центр.
В случае представления заявления о государственной регистрации прав и иных необходимых для государственной регистрации прав документов через многофункциональный центр работник многофункционального центра, принявший заявление и указанные документы, должен удостовериться в личности заявителя (представителя правообладателя, стороны сделки), засвидетельствовать подлинность его подписи на заявлении, а также составить и заверить своей подписью с указанием фамилии, имени, отчества опись принятых заявления и прилагаемых к нему документов. Заявление, которое подается через многофункциональный центр, подписывается заявителем (представителем правообладателя, стороны сделки) в присутствии работника многофункционального центра.
СпроситьГараж в собственности с 2004 года как не завершенной строительство. Есть запись в реестре. В 2018 году завершил строительство. Появилась новая запись в реестре. В 2021 году продал гараж. Налоговая требует декларацию. Надо ли платить налог что говорит закон?
Декларацию по форме 3-НДФЛ вам подавать в любом случае нужно. А вот будете ли вы платить налог или нет зависит от суммы, за которую вы свой гараж продали. При заполнении декларации вы можете уменьшить сумму дохода, полученную от продажи гаража, на сумму налогового вычета (250 тыс. рублей).
СпроситьВ 1993 году, находясь в браке, построил гараж. 18 марта 2009 года развелись, получил право собственности на гараж 20 марта 2009 года. Сейчас бывшая жена подала в суд о разделе гаража и признании свидетельства о регистрации права на гараж недействительным, говорит, что узнала в 2012 году, что гараж у меня в собственности. Как отбиться?
Просто совет здесь не поможет. Вам надо нанимать адвоката. И хорошо готовиться к суду. Срок исковой давности о разделе имущества после развода, - 3 года, как и общий срок. Или с момента, когда узнал о нарушенном праве. Суд может восстановить ей пропущенный срок, если сочтёт причину уважительной.Ваша задача, доказать обратное, что супруга знала, о том, что гараж теперь оформлен на Вас и что причина пропуска срока у неё неуважительная..
СпроситьЯ купил гараж в 1998 г а прошел регистравцию в юстиции в 2011 г в 2014 году продал гараж. С какого времени должна счтитать налоговая меня собственником гаража.
В 2014 году продала 1/2 долю гаража (второму наследнику), указанная доля принадлежит мне по праву собственности. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую инспекцию в 2015 году и платить налог 13%. муж является собственником 2008 года. Я вступила в права на наследство по закону в июле 2013 года.
Здравствуйте, декларацию подать нужно, но налог вы уплачивать не будете, так как имущество было совместно нажитым и находилось в собственности с 2008 года.
СпроситьВ 2005 г. я купил гараж.
В 2013 г. суд разделил гараж на 1/2 доли мне и 1/2 доли бывшей жене.
В 2015 г. я продал свою долю гаража.
Сейчас т.е. в 2016 г. налоговая требует составить декларацию и заплатить налог на продажу доли гаража т.к. я владел ей менее 3 х лет. ?
Через личный кабинет налогоплательщика отправил свидетельство о праве собственности на гараж с 2005 г. В ответ мне продублировали что я владел половиной менее 3 х лет.
Вопросы:
Платить не платить?
Подавать не подавать декларацию?
Какой документ отправить в налоговую что бы оставили в покое?
Вам платить налог не нужно, поскольку первоначально право собственности возникло в 2005 году, то есть более трех лет назад. Но декларацию подавать нужно в любом случае, а к ней приложить копию первоначального свидетельства о праве собственности.
СпроситьСвидетельство о наследуемом имуществе и соглашение о разделе наследуемого имущества выдано в 2007 году, в которых указано, что мне в собственность переходит 1/2 гаража.
На остальные 1/2 гаража в 2007 г. мне было выдано нотариусом свидетельство на собственность как на долю в совместном имуществе супругов.
Гос. регистрация гаража произведена только в 2012 году, тогда же гараж был продан.
Сейчас налоговая требует уплаты НДФЛ с продажи.
Вопрос: право собственности на гараж для целей налогообложения наступило ли в 2007 г. на основании свидетельств, выданных нотариусом?
В 2009 году вступил в право наследования земельного участка. В 2010 году получил свидетельство о государственной регистрации права, в пункте документы-основания которого указано свидетельство о праве на наследство. В 2012 году участок размежевал на несколько и в свидетельствах о регистрации образованных участков в пункте документы-основания указано то же самое свидетельство о праве на наследство 2009 года.
Почему в выданных свидетельствах в пункте документы-основания указано не ранее выданное свидетельство о праве собственности 2010 года?
Надо ли платить налог при продаже участков? В налоговой говорят, что надо, так как свидетельства на эти участки выданы в 2012 году.
В пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы физических лиц от реализации недвижимого имущества, а также иного имущества, которое находится в РФ и принадлежит физическому лицу, относятся к доходам от источников в РФ.
На основании ст. 209 НК РФ объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ.
Согласно ст. 224 НК РФ доходы физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке 13%.
В соответствии с положениями абз. 1 п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена ставка налогообложения 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению и уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 НК РФ.
Положения пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не предусматривают возможности получения имущественного вычета при продаже жилья, находившегося в собственности три года и более, поскольку согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Это распространяется и на имущество, полученное по наследству.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир, комнат и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, предоставляется в сумме, которая не превышает в целом 1 000 000 руб., при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, - в сумме, которая не превышает в целом 250 000 руб.
Каких-либо исключений для имущества, полученного по наследству, данный пункт не содержит.
Согласно ст. 218 Гражданского кодекса РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 ГК РФ установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
У наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав (Письмо Минфина России от 25.03.2010 N 03-04-05/7-134).
Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им декларации в налоговый орган.
То есть имущественный вычет может быть использован за налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на имущественный вычет.
СпроситьЯ в 2002 году продала гаражный бокс в ГК. С 2013 года из налоговой инспекции стали приходить квитанции на налог за гараж. Стала выяснять, оказывается новый собственник не зарегистрировал право собственности и гараж по налоговой числится за мной. Место регистрации покупателя есть только в договоре купли-продажи. Я проживаю в другом городе, далеко от места расположения гаража. Что мне делать, как заставить нового собственника зарегистрировать право собственности на гараж?
Добрый день!
Если гараж зарегистрирован как объект недвижимости - согласно ст. 223 ГК РФ в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом. Поэтому в настоящее время собственником гаража являетесь Вы, поэтому и обязанность по уплате налога лежит на Вас. Если условиями договора была предусмотрена обязанность покупателя по регистрации, но он ее не выполнил - можете взыскать с него убытки, причиненные ненадлежащим исполнением договора. Понуждение его к регистрации сделки возможно в судебном порядке.
Спросить
Можете в судебном порядке заставить его зарегистрировать право собственности на имущество, а также взыскать с него все свои убытки.
Статья 165. Последствия уклонения от нотариального удостоверения или государственной регистрации сделки
1. Если одна из сторон полностью или частично исполнила сделку, требующую нотариального удостоверения, а другая сторона уклоняется от такого удостоверения сделки, суд по требованию исполнившей сделку стороны вправе признать сделку действительной. В этом случае последующее нотариальное удостоверение сделки не требуется.
2. Если сделка, требующая государственной регистрации, совершена в надлежащей форме, но одна из сторон уклоняется от ее регистрации, суд по требованию другой стороны вправе вынести решение о регистрации сделки. В этом случае сделка регистрируется в соответствии с решением суда.
3. В случаях, предусмотренных "пунктами 1" и "2" настоящей статьи, сторона, необоснованно уклоняющаяся от нотариального удостоверения или государственной регистрации сделки, должна возместить другой стороне убытки, вызванные задержкой в совершении или регистрации сделки.
4. Срок исковой давности по требованиям, указанным в настоящей статье, составляет один год.
СпроситьИмею ли я право на имущественный налоговый вычет путем возврата излишне уплаченного налога за 2006, 2007, 2008 годы при покупке квартиры. Акт приема-передачи квартиры оформлен в ноябре 2009 года. Дом сдан в эксплуатацию 30 января 2008 года. Деньги за квартиру оплачены в 2004, 2005 годах. Налоговые декларации за 2006, 2007, 2008 годы подала в октябре 2009 года. В налоговой испекции отказали, мотивируя тем, что право на налоговый вычет появилось после оформления акта приема-передачи (в ноябре 2009 года), то есть с 2009 года. А в мае 2009 года я вышла на пенсию. Согласно инвестиционному договору дом должны были сдать во 2 квартале 2006 года. С уважением Цапенко Н.А.
Я сомневаюсь, что при обращении в суд с иском к налоговому органу удастся убедить суд в правомерности вашей позиции.
Предпочтительнее выглядит требование к застройщику о выплате вам неустойки за нарушение срока строительства и передачи вам квартиры.
В любом случае вам не обойтись без помощи юриста-очно, в Вязниках.
Спросить
