Предел вычета за лечение членов семьи

349₽ VIP

Да, можете, если соблюдены условия:Предельная сумма вычета — 120 000 руб. на вас и ваших иждивенцев за налоговый период.Вычет предоставляется по фактически оплаченной медицинской помощи в пределах предела.Если за 2022 год вы использовали весь лимит, вычеты за 2023 и 2024 годы учитываются отдельно при подаче декларации за 2025 год.То есть: каждый налоговый период считается отдельно, и вы можете приложить справки за 2023 и 2024 годы при подаче декларации в 2025 году (за соответствующие года).Справки должны подтверждать оплату именно в эти годы и на вас/супруга/ребенка.

нормативная база для налогового вычета на лечение в РФ:Налоговый кодекс РФ (НК РФ), часть втораяСт. 218, п. 1, подп. 1 пп. «г» — право на стандартный и социальный налоговый вычет на лечение.Ст. 219, п. 1 — порядок расчёта налогового вычета по социальным расходам, включая медицинские услуги.Предел вычета-Ст. 219 НК РФ, п. 1, подп. 1 — общий лимит по социальным налоговым вычетам на себя и близких — 120 000 руб. в год.Порядок подтверждения расходовСт. 220 НК РФ — расходы должны быть подтверждены документами об оплате медицинских услуг, справками, квитанциями и договорами.То есть: каждая сумма вычета учитывается в пределах календарного года, справки за 2023–2024 годы можно приложить при подаче декларации за соответствующие годы.

Я за 2023 и за 2024 лимит в 120000 тоже выбрал, но остались еще справки , которые уже входят в эту сумму.

Добрый день Владимир! у вас есть такое право. (но если выбран лимит, то могут отказать) Это может сделать каждый налогоплательщик, зарегистрированный в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) на сайте ФНС России. Социальные налоговые вычеты, предусмотрены для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ). Ответ вам дадут в течении 30 дней. Всего хорошего.

Деньги можно получить как за себя, так и за всех членов семьи, в круг которых входят дети, супруги и родители. Причём с 2022 года можно вернуть налог с расходов на ребёнка, даже если он достиг совершеннолетия. С 2024 года также увеличилась максимальная сумма налогового вычета. 

В 2025 году можно получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.

Не забывайте, что в этот лимит входят и другие социальные вычеты — за фитнес, собственное обучение, добровольное медицинское страхование (ДМС) и так далее

Я за 2023 и за 2024 лимит в 120000 тоже выбрал, но остались еще справки , которые уже не входят в эту сумму.

Я за 2023 и за 2024 лимит в 120000 тоже выбрал, но остались еще справки , которые уже не входят в эту сумму.

Вы можете приложить справки за 2023 и 2024 годы при оформлении налогового вычета за лечение.

С момента получения права на такой вычет у Вас есть 3 года для подачи 3-НДФЛ и заявления о предоставлении налогового вычета.

В свою очередь нельзя перенести неиспользованные налоговые вычеты на последующие годы.

Социальные налоговые вычеты, к которым относится вычет на лечение, применяются только к доходам того года, в котором были понесены расходы.

Если вы не смогли использовать весь вычет в одном налоговом периоде, остаток не переносится на следующие годы.

Таким образом, вы можете подать на налоговые вычеты за лечение, понесенные в 2023 и 2024 годах, только в соответствующих налоговых периодах.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет за 2023 год, вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2023 год в 2024 году, а для вычета за 2024 год соответственно в 2025 году.

- см. ст. 219, 220 НК РФ

120 000 рублей за 2023 и за 2024 годы (то есть заявили расходы на эту сумму в соответствующих декларациях), оставшиеся справки использовать не получится.

Ключевое правило, установленное пунктом 2 статьи 219 НК РФ, заключается в том, что социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более предельной суммы в 120 000 рублей в год (для этих периодов).

Деньги можно получить как за себя, так и за всех членов семьи, в круг которых входят дети, супруги и родители. Причём с 2022 года можно вернуть налог с расходов на ребёнка, даже если он достиг совершеннолетия. С 2024 года также увеличилась максимальная сумма налогового вычета. (150 тыс руб)

В 2025 году можно получить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.

Не забывайте, что в этот лимит входят и другие социальные вычеты — за фитнес, собственное обучение, добровольное медицинское страхование (ДМС) и так далее

Особняком стоит вычет за дорогостоящее лечение. Здесь лимита на расходы нет. Но, во-первых, список таких медицинских услуг сильно ограничен (стр 5 Постановления Правительства № 458 от 8 апреля 2020 года). Во-вторых, нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов с учётом всех остальных вычетов

Да, можете. Налоговый вычет предоставляется за предыдущие периоды, включая предшествующие годы.

То есть, если сумма расходов на лечение превышает лимит текущего налогового периода (120 тыс. руб.), неиспользованный остаток переносится на следующий налоговый период.

Справка формы 2-НДФЛ должна быть представлена отдельно за каждый календарный год. Например, расходы на лечение супруга и ребенка, понесённые в 2023-м и 2024 годах, можно включить в декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год (соответственно, в 2024 и 2025 гг.).

Однако помните, что общий лимит социального вычета за весь налоговый период ограничен суммой доходов налогоплательщика, облагаемых налогом по ставке 13%.

Если доходы за определенный год меньше суммы расходов на лечение, разница не переносится на будущие периоды.

Статьёй 219 НК РФ предусмотрено право на получение социальных налоговых вычетов в размере фактически произведённых расходов на медицинские услуги, но не превышающих 120 тыс. рублей в год.

Этот лимит распространяется суммарно на все виды социальных вычетов (лечение, обучение, пенсионные взносы и др.).

За пределами лимита предоставляются вычеты только на дорогостоящее лечение, перечень которого утвержден Постановлением Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 г.

Здравствуйте, Владимир!

В 2025 году Вы не сможете приложить к декларации справки за лечение 2023 и 2024 годов, если целью является получение вычета именно за 2025 год. Это связано с ключевым правилом: социальный налоговый вычет предоставляется только за тот календарный год, в котором были фактически оплачены медицинские услуги, и не переносится на последующие периоды!

----------

Кстати, для части расходов, понесенных в 2024 году и позже, доступен упрощенный порядок. Если медицинская организация направила данные о ваших оплатах в ФНС, в вашем личном кабинете налогоплательщика может появиться предзаполненное заявление. В этом случае подавать декларацию и документы не потребуется.

Регулирует это право в целом - ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Удачи!

Добрый вечер, Владимир.

1)Да, вы можете приложить справки за 2023 и 2024 годы при оформлении налогового вычета за лечение в 2025 году, если общая сумма расходов за эти годы еще не исчерпала лимиты.

-Ваша ситуация регулируется правилами предоставления социального налогового вычета на лечение и приобретение медикаментов согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ.

2)Лимит в 120 000 рублей (с 2024 года лимит увеличен до 150 000 рублей, но вы спрашиваете про 2022, 2023 и 2024 годы, где действовал лимит 120 000 руб.) устанавливается на календарный год для совокупных расходов на лечение (вас, супруги, детей до 18 лет или студентов до 24 лет, которые учатся очно).

3)ы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ за любой из прошедших трех лет, пока не истек общий срок давности для подачи деклараций – 3 года.

4)Да, вы можете подать декларации 3-НДФЛ за 2023 и 2024 годы в течение 2025 года.

5)Вы можете подать одну декларацию за 2022 год (если вы еще этого не сделали или хотите подать уточненную), отдельную декларацию за 2023 год и отдельную декларацию за 2024 год.

ст. 219, 220 НК РФ

Владимир, здравствуйте!

Я обратил внимание, что вы не читаете отдельные разъяснения юристов, данные Вам в личных сообщениях

Срок давности подачи документов на получение налогового составляет 3 года.

Т.е. в 2025 году вы можете получить налоговый вычет на основании ст.219 Социальные налоговые вычеты НК РФ за лечение в 2022-2024 годах

При этом обращаю Ваше внимание, что с 1 января 2024 года на основании Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" от 31.07.2023 N 389-ФЗ налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке, без подачи 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика.

Достаточно только прикрепить Справку об оказании медицинских услуг:

а) до 2024 года, — справка по форме, утверждённой Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256. normativ.kontur.ru

б) в 2024 году и последующих, — справка по форме, утверждённой Приказом ФНС от 08.11.2023 №ЕА-7-11/824@.(прикреплено)

Здравствуйте, ВЛАДИМИР !

В данном Вашем случае, в отношении расходов до 01.01.2024 года, документом, подтверждающим расходы на медицинские услуги являлась Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Виды медицинских услуг, расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по НДФЛ, ограничены Перечнями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 N 458.

Порядок назначения лекарственных препаратов, а также порядок оформления рецептурных бланков на лекарственные препараты регулируется Приказом Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н.

Таким образом, с юридической точки зрения, расходы должны быть подтверждены документами об оплате медицинских услуг, справками, квитанциями и договорами.

Рад был помочь!