**Как передать имущество не родственнику, минуя обязательную долю и налоги?**

Оформите договор купли-продажи с символической ценой (например, 10 тыс. руб.), чтобы применить налог на доходы вместо дарения — это может снизить базу для одаряемого...

Здравствуйте, через куплю-продажу квартиры (но есть вариант признать такую сделку мнимой или ничтожной через суд) и договор доверительного управления вкладом.

Здравствуйте, Игорь!

Прямых "лазейок" в законе нет, но можно рассмотреть комплексные решения с минимальными затратами.

Но примерные варианты существуют:

1. Дарение с элементами обеспечения вас и минимизации налогов

Это, пожалуй, самый реалистичный вариант, если его правильно оформить.

Вы оформляете договор дарения (дарственную) на близкого человека. Квартира переходит в его собственность сразу после регистрации в Росреестре.

Одаряемый, не являясь членом семьи или близким родственником, обязан уплатить НДФЛ 13% от кадастровой стоимости квартиры (ст. 224 НК РФ). Это основная "цена" варианта.

Как СНИЗИТЬ НАЛОГ до минимума (ключевой момент):

Срок владения. Если вы владеете квартирой более 3/5 лет (в зависимости от оснований приобретения), вы сами не платите налог при ее отчуждении.

Налоговые вычеты одаряемого. Получатель может значительно уменьшить налоговую базу:

Имущественный вычет (1 млн руб.). При получении недвижимости в дар одаряемый имеет право на вычет в 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Это значит, что из кадастровой стоимости вычитается 1 млн, и налог платится с остатка.

Пример: Кадастровая стоимость = 4 000 000 руб. Налоговая база = 4 000 000 - 1 000 000 = 3 000 000 руб. НДФЛ = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб. Без вычета было бы 520 000 руб.

Расходы на приобретение (если были). Если вы (даритель) не можете или не хотите использовать этот вычет, он "сгорает". Но для одаряемого он недоступен.

Поэтапное дарение долей. Теоретически, налог считается с каждой доли отдельно, и вычет в 1 млн применяется к каждой доле. На практике ФНС может пересчитать налог с общей стоимости, но этот вариант имеет право на существование.

Одновременно с договором дарения подписывается соглашение о безвозмездном пользовании (ссуде). По нему вы получаете право пожизненно проживать в подаренной квартире. Это ваша гарантия.

После вашей смерти дочь может попытаться оспорить дарение как притворную сделку, прикрывающую завещание, особенно если она докажет, что вы были в недееспособном состоянии или под давлением. Чтобы минимизировать риск: оформите все у нотариуса, снимите на видео ваше волеизъявление, соберите доказательства ваших отношений с одаряемым и его помощи вам.

2. Пожизненная рента с минимальным содержанием (оптимизированный вариант)

Вы передаете квартиру в собственность плательщику ренты, который обязуется содержать вас пожизненно.

Вы уплачиваете НДФЛ 13% только с той части стоимости квартиры, которая превышает размер рентных платежей, умноженный на срок вашей жизни (фактически, если рента равна или превышает стоимость, налога может не быть). Это сложный расчет.

Для минимизации налогов необходимо установить минимальный размер содержания. В законе нет нижнего порога. Можно установить символическую сумму (например, 1 МРОТ в месяц) или натуральную помощь (продукты, лекарства, уход) с оценочной стоимостью.

Зафиксировать в договоре конкретные обязанности: покупать продукты на N рублей ежемесячно, оплачивать лекарства, оказывать помощь по хозяйству. Это будет считаться вашим доходом в натуральной форме.

Плюсы: Вы получаете пожизненное содержание и право проживания. Сделка выглядит более "экономически обоснованной" для суда по сравнению с дарением, что снижает риск оспаривания.

Минусы: Сложнее в оформлении, требует нотариуса. Плательщик ренты может нарушить обязательства, но тогда вы сможете через суд требовать возврата квартиры.

3. Завещание + "обнуление" вклада и активов до смерти

Это вариант для вклада и частично для квартиры, но требует времени.

Для вклада: Самый простой способ — просто снять деньги и передать их при жизни. Риск: если сумма крупная, это может быть расценено как дарение денег (но налог на денежные подарки платится только при дарении от организаций). Либо оформить завещательное распоряжение в банке (оно не входит в наследственную массу для обязательной доли, но юристы спорят об этом).

Для квартиры (радикальный способ): Можно оформить ипотеку на квартиру на максимальную сумму, вывести эти деньги (например, на счет близкого человека), а в завещании указать его как наследника. Наследник получит квартиру с долгом. Обязательная доля дочери будет рассчитываться от стоимости квартиры за вычетом долга (ст. 1175 ГК РФ), что может сделать ее ничтожной. Внимание! Это сложная схема с множеством рисков и требует консультации с опытным юристом-практиком.

4. Покупка за "1 рубль" с последующим завещанием (наименее надежный)

Теоретически можно продать квартиру близкому человеку за минимальную сумму (например, 1% от кадастровой стоимости). Но здесь два огромных риска:

Налоговый: Налоговая вправе доначислить НДФЛ, исходя из рыночной (кадастровой) стоимости, так как сделка является нереальной (менее 70% от кадастровой стоимости) (ст. 105.3 НК РФ).

Судебный: Дочь легко оспорит такую сделку как мнимую (совершенную без намерения создать правовые последствия) или притворную (прикрывающую дарение), и суд ее отменит.

Наиболее сбалансированный и законный вариант с минимальными тратами — это Дарение с одновременным заключением договора пожизненного безвозмездного пользования и использованием налогового вычета в 1 млн рублей одаряемым.

Оцените кадастровую стоимость квартиры на сайте Росреестра.

Рассчитайте примерный налог для одаряемого: (Кадастровая стоимость - 1 000 000 руб.) * 13%.

Подготовьте доказательства ваших отношений и помощи со стороны будущего одаряемого (переписка, показания свидетелей, чеки на лекарства и т.д.).

Обратитесь к грамотному адвокату для составления двух согласованных договоров: Дарения и Безвозмездного пользования.

Рассмотрите вариант с рентой, если готовы к более сложным отношениям с плательщиком, но хотите дополнительной защиты от оспаривания.

Обход обязательной доли при жизни дарителя/продавца НЕВОЗМОЖЕН. Обязательная доля возникает только в момент открытия наследства (вашей смерти) и касается только имущества, входящего в наследственную массу. Если имущество при жизни перестало быть вашим (подарено, продано), обязательная доля на него не распространяется. Главная задача — сделать так, чтобы эту сделку не отменили посмертно.

Если готовы подарить уже сейчас, то продайте , если в собственности более 5 лет..(одно жильё 3 года), Вы не платите налог тогда НДФЛ.