По месту прописки или по мету нахождения объекта недвижимости?
Расскажите пожалуйста, какова процедура возврата налога. Как я должен поступить и куда обратиться? По месту прописки или по мету нахождения объекта недвижимости? Я приобрел в марте 2005 года квартиру, при этом в договоре купли-продажи указал полную стоимость квартиры. Спасибо.
Для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры, предоставляемого резиденту РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ) единожды по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ нужно подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации по месту жительства) и подать заявление на вычет (если вычет будет предоставляться посредством возврата предварительно уплаченного подоходного налога за истекший период посредством зачисления на банковский счёт налоговой инспекцией) или получение разрешения на вычет(если после его получения вычет будет предоставлять ежемесячно до получения всей суммы работодатель по месту работы). Максимально можно вернуть 130000руб. подоходного налога, если потратили на покупку 1000000руб. или более. Необходимо предоставить расписку продавца в получении денег и копию договора купли-продажи и св-ва о регистрации права собственности наряду с предъявлением подлинников этих правоустанавливающих документов.
Спросить
Как я должен поступить и куда обратиться? По Скажите пожалуйста. Должен ли договор на долевое строительство регистрироваться в ГБР, если он заключен в 2004 г. Срок окончания строительства второй-третий квартал 2005 г.
Только по тем домам, разрешение на строительство которых получено после 1 апреля 2005г. регистрация договора долевого участия в федеральной регистрационной службе обязательна в соответствии с п.3 ст.4 Федерального Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004). В Вашем случае право требования на квартиру можно зарегистрировать, если Вы этого сами захотите и застройщик предоставит необходимые документы или возьмётся сам по доверенности произвести регистрацию (ст.25.1 Федерального Закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ в ред. от 30.12.2004 "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"(принят ГД ФС РФ 17.06.1997 с изм. и доп., вступившими в силу с 01.04.2005).
СпроситьКак должен выглядеть договор о сдаче в наем квартиры? Должен ли он регистрироваться в государственных органах? Какова процедура уплаты налогов по этому договору? Налоги уплачиваются по месту нахождения квартиры или по месту жительства хозяина квартиры?
Договор заключается в простой письменной форме, и подлежит гос. регистрации при заключении на срок свыше года. Налоги - по месту жительства гражданина.
СпроситьВ мае 2014 года приобрели однокомнатную квартиру в ипотеку, ситуация сложилась так, что в декабре планируем полностью погасить ипотеку. Решили продать эту квартиру и приобрести трёхкомнатную. При продаже однокомнатной квартиры нужно заплатить налог на прибыль т.к она не была в использовании 3 года. Посоветуйте пожалуйста можно ли найти какую то лазейку чтобы избежать от уплаты этого налога или свести его на минимум? Может при продаже заключить не договор купли-продажи, а что то другое (может договор дарения?) или занизить стоимость в договоре купли продажи? И как вообще начисляется этот налог с полной суммы стоимости квартиры или с разницы при продаже? Заранее большое спасибо!
Уважаемая Наталья.
Всё обстоит примерно так:
Вы продаете квартиру, находящуюся в Вашей собственности меньше 3 лет, а затем покупаете другую. В этом случае Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также Вы можете получить налоговый вычет при покупке (максимально 2 млн. рублей). Если обе сделки осуществлены в одном календарном году, то Вы можете просуммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке (2 млн.) согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.
Например: квартиру (в собственности менее 3 лет) продали за 3 млн. рублей и купили другую за 4 млн. Обе сделки прошли в 2014 году. Продавец вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, а также добавить налоговый вычет (2 млн.) при покупке. Тогда взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры будет выглядеть так:
((3 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 0.
СпроситьПроконсультируйте пожалуйста по вопросу возврата подоходного налога при покупке квартиры.
Кратко: Купил квартиру в 2006 г Подоходный налог удержанный в 2005 г. меньше 13% стоимости квартиры.
Вопрос такой: Могу ли я параллельно с подачей заявления в налоговые органы о возврате подоходного за 2005, подать заявление по месту работы с просьбой не удерживать подоходный, начиная с июня 2006 г?
Спасибо.
Да. Обратите внимание на последний абзац.
"Информационное сообщение Федеральной налоговой службы от 18 марта 2005 г.
"Предоставление имущественных налоговых вычетов в части расходов на приобретение жилого объекта"
До 1 января 2005 года налогоплательщики были вправе уменьшить полученный ими доход на сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры на территории Российской Федерации в пределах 1 000 000 рублей (до 1 января 2003 года - в пределах 600 000 руб.), а также на сумму расходов по уплате процентов по ипотечным кредитам, полученным в российских банках.
С 1 января 2005 года при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости. Поэтому, если, например, муж и жена приобретают квартиру в общую долевую собственность, то имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из них в соответствии с его долей собственности. Для получения такого вычета каждый из супругов должен представить платежные документы по факту самостоятельной оплаты своей доли в квартире.
Кроме того, в новой редакции подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) перечислены расходы, которые покупатели и застройщики могут включить в сумму такого имущественного налогового вычета.
При строительстве или приобретении дома или доли (долей) в нем в фактические расходы могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
При приобретении квартиры или доли (долей) в ней это расходы:
- на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- на приобретение отделочных материалов;
- на отделочные работы в квартире.
Необходимое условие для получения вычета - подтвердить все перечисленные расходы документально. Следует отдельно отметить, что принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры налогоплательщик вправе, если в договоре будет указано, что приобретается незавершенный строительством жилой дом или квартира (права на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) жилья предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода, которым признается календарный год.
Для получения этого вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Порядок получения имущественного вычета на работе
С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет в связи с новым строительством либо приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.
Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@, зарегистрированным в Минюсте России 30.12.2004 г., рег. N 6239, вступившим в силу с 1 января 2005 года, утверждена форма уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (далее - Уведомление).
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в течение налогового периода только у одного налогового агента (работодателя), которому он представляет соответствующее письменное заявление, а также выданное налоговым органом Уведомление.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщиком представляются в налоговый орган следующие документы:
- письменное заявление, в котором указываются паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации, либо фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя), а также размер данного вычета по суммам, направленным на новое строительство (приобретение) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым (займам) кредитам.
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Налоговый орган в течение месяца рассмотрит заявление налогоплательщика, проверит представленные им документы и, в случае подтверждения права налогоплательщика на вычет, выдаст налогоплательщику Уведомление, которое предоставляется в бухгалтерию по месту работы.
Независимо от того, в каком месяце налогового периода налогоплательщик получил уведомление из налогового органа, бухгалтерия должна предоставить ему вычет за весь календарный год, в котором возникло право на вычет.
В случае неполного использования вычета можно вновь обратиться в следующем году в налоговый орган за получением нового уведомления.
См. также информационное сообщение ФНС России от 6 апреля 2005 г.
Если у налогоплательщика несколько источников дохода и в течение года он не полностью использовал имущественный налоговый вычет у указанного в уведомлении налогового агента, в следующем году он вправе подать декларацию в налоговую инспекцию, чтобы вернуть 13-ти процентный налог, перечисленный в бюджет другими налоговыми агентами.
Если налогоплательщик начал получать имущественный вычет по месту работы, а затем сменил ее, он не сможет передать свое уведомление новому работодателю. Воспользоваться положенной льготой в данном случае он сможет путем декларирования доходов по окончании календарного года.
Если, например, налогоплательщик приобрел в 2004 году квартиру, он вправе в 2005 году представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических # за 2004 год, а также получить имущественный налоговый вычет в части, оставшейся после предоставления такого вычета за 2004 год налоговым органом, у своего работодателя по доходам 2005 года на основании Уведомления, выдаваемого в установленном порядке налоговым органом.
Управление налогообложения доходов физических лиц,
исчисления уплаты государственной пошлины"
СпроситьВ 2001 г. по договору долевого строительства я приобрела квартиру. Налоговый вычет начала получать (в течении 2-х лет), но не получила полностью. Сейчас я хочу продать эту квартиру и купить недвижимость в другом городе. Стоимость продаваемой квартиры по договору купли-продажи составит сумму до 1 млн. руб, а стоимость покупаемой недвижимости, наверняка, будет меньше, чем та сумма которую я получу в результате продажи нынешней квартиры.
Скажите: в моем случае, должна ли уплатить налог при покупке недвижимости или этот налог можно произвести зачет налога и льготы по уплате налога? Огромное спасибо!
Виктория.
Уважаемая Виктория! Если продадите квартиру, то дальше получать вычет при её покупке Вы уже не сможете, равно как воспользоваться правом на вычет при покупке другой квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ, поскольку это право предоставляется единожды. Если Вы-резидент РФ по уплате налогов, то после продажи квартиры Вы одновременно с декларацией по подоходному налогу, в которую должны включить полученную от продажи квартиры сумму, можете подать заявление о предоставлении вычета при продаже в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ, который Вам может быть предоставлен на сумму, полученную от продажи, но не свыше, чем на 1000000руб.(поскольку Вы владеете продаваемой квартирой менее 5 лет), а если получите при продаже большую сумму, то с превышения заплатите 13% подоходного налога. Покупка недвижимости налогом не облагается, вычет при покупке Вы более получить не сможете, а то обстоятельство, что Вы купите квартиру за меньшую сумму, чем получите при продаже другой квартиры, никакого значения для налообложения не имеет, поскольку сумма при продаже Вами декларируется и на неё предоставляется вычет.
СпроситьУважаемая Виктория!
В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса 220 при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее пяти лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. Таким образом, если стоимость продаваемой Вами квартиры будет менее 1 000 000 рублей, Вам не придется платить подоходный налог с данной суммы.
С уажением, Демидова Н.Г.
Спросить
Налоговый вычет, предусмотренный п.2 ст.220 Налогового кодекса в размере средств, израсходованных на приобретение или строительство нового жилья, можно использовать только один раз. С уважением,
СпроситьВопрос связан со снижением налогооблажения при продаже квартиры.
Описание ситуации:
Я стала владельцем квартиры по договору мены со своей мачехой, чтобы не платить налог 13%.
Мне предстоит продать эту квартиру и купить другую квартиру в этом же году, доплатив стоимость по ипотеке.
Как лучше провести сделку, чтобы минимизировать свои расходы на налоги от продажи/покупки? Имущественным вычетом я уже воспользовалась в 2013 году.
Подразумеваю, что продавать квартиру мне нужно по договору купли-продажи с указанием реальной ее цены.
Далее, воспользоваться правом возврата имущество. Налога за минусом 1 млн. и доп. правом на возврат ипотечных процентов, если новую квартиру куплю в этом же году.
Так ли это?
И второй подвопрос-должна ли стоимость квартиры по договору мены совпадать со стоимостью при ее продаже? Если в договоре мены цена будет занижена (например, приравнена к стоимости имущества, на которое производится обмен), не повлияет ли это потом на размер налогооблажения и отразится ли потом как-то на размер возврата налога?
Здравствуйте! для сведения. Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
СпроситьПомогите, пожалуйста, разобраться в проблеме. В феврале этого года моя подруга приобрела квартиру. В договоре купли-продажи прописали полную стоимость (600 тысяч долларов США), Сейчас жизненные обстоятельства складываются так, что ей срочно надо продать эту квартиру. Нашелся покупатель, который может купить эту квартиру только по безналу (аккредетив). Естественно он хочет указать полную стоимость квартиры в договоре купли-продажи. В случае, если она указывает полную стоимость, надо ли ей будет платить налог 13%, т.к. совственность менее 3-х лет, или то что квартира будет продана дешевле, чем куплена будет считаться как убыток, и она освобождается от уплаты налога (ст.220 НК РФ), Спасибо!
Уважаемая Ирина! Налог в данном случае может уплачен только с дохода, т.е. если сумма подажи будет превышать сумму покупки.
Спросить
Никаких "прописок" не существует с 1993 г.
Иск не "поступает" а подается в суд, в нем указывается место жительство отвечика, оно же регистрация по месту жительства.
Спросить
Здравствуйте.
Иск подаётся по месту нахождения ответчика. Если адрес регистрации не известен, то иск подаётся по последнему известному адресу.
Спросить
Куда подать иск об обязании ответчика заключить договор купли продажи недвижимости. Разве это не относиться к исключительной подсудности (по месту нахождения имущества), т. к. при положительном решении изменится право собственности объекта недвижимости. Спасибо.
Статья 30.ГПК РФ (Исключительная подсудность).
1. Иски о правах на земельные участки, участки недр, здания, в том числе жилые и нежилые помещения, строения, сооружения, другие объекты, прочно связанные с землей, а также об освобождении имущества от ареста предъявляются в суд по месту нахождения этих объектов или арестованного имущества.
Спросить
