Какой налог нужно заплатить при продаже приватизированной 1-комнатной квартиры с двумя долями и стажем менее 3 лет, если продавцы - инвалид и пенсионерка?
199₽ VIP
Мы хотим продать 1 ком. кв. (приватизированную,2 доли, менее 3 лет) за 2 млн. руб. Какую сумму налога должны заплатить? (я инвалид, жена пенсионерка)
Вы имеете право на налоговый вычет при продаже в размере 1 000 000 руб. Поэтому налог необходимо заплатить с суммы выше 1 000 000 руб. НДФЛ составляет 13 %.
Спросить
Вы имеете право на получение имущественного вычета, установленного подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, в размере, пропорциональном их долям в этом жилом доме, то есть каждый по 1/2 от 1 млн руб.
Спросить
Вы заплатите налог 13 процентов с суммы свыше 1 миллиона рублей - ст. 220 НК (1 миллион - налоговый вычет при продаже), каждый с суммы 500 000 руб - то есть по 65 тысяч рублей
Спросить
Вы можете не платить налог в следующем оформлении купли-продажи. В случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.(О размере имущественного налогового вычета по НДФЛ>
Федеральная налоговая служба письмо от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@) Удачи
СпроситьВ силу НК РФ налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в его собственности менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб.
Если квартира, находившаяся в общей долевой собственности 2 человек менее 3 лет, продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, вычет в размере 1 млн. руб. распределяется между ее совладельцами пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/2 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить вычет в размере 1 млн. руб.
Сумма, превышающая размер вычета, приходящегося совладельцу, облагается НДФЛ в общем порядке по ставке 13%.
Спросить
Если продадите по отдельным договорам купли (каждый за 1 млн), каждый свою долю, то вычет по 1 млн будет, а потому не надо будет платить налог. Если продадите по одному договору, то вычет 1 млн и обязаны будете платить 130 тыс с 1 млн - налог на доходы.
Спросить
Распределение дохода при продаже квартиры, которая находится в долевой собственности (письмо ФНС) (#3294)
Доход от продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, может распределяться между владельцами в любой пропорции о которой они договорятся.
Письмо ФНС России от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9664@
"ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НДФЛ"
Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажи квартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетом писем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2012 N 03-04-08/4-72 и от 04.06.2012 N 03-04-08/4-132 сообщает следующее.
В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.
Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевой собственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества, находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в праве собственности.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Данное письмо согласовано с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.
Советник
государственной гражданской службы
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
СпроситьХотим продать 1 ком. кв. (приватизированная) за 2 млн. руб. и купить две кв. гостинки за 950 тыс. руб. Какую сумму налога должен заплатить? Квартире менее 3 лет.
(2млн.-1 млн. )*13%=130тыс. пришлось бы платить налога если не купили бы недвижимость.
В соответствии с п.п.2 п.1 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается. Таким образом, Вы имеете право получить имущественный вычет при покупке только одной квартиры соизмеримо доли владения, если ранее данным вычетом не пользовались. При продаже в 2010 году квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, у налогоплательщика возникает обязанность по представлению налоговой декларации не позднее 30 апреля 2011 года (ст.ст.228, 229 НК РФ) и в соответствии с п.п. 1 п.1 ст.220 НК РФ налогоплательщик вправе получить имущественный вычет не превышающий в целом 1000000 рублей. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Так как покупаете в одном налоговым периоде налог будет
(1млн. -950тыс)*13%=6 500 рублей.
СпроситьКомната в собственности у мамы-пенсионерки.
Хотим продать 1 ком. кв. за 2 млн. руб. и купить две кв. гостинки по 950 тыс руб. Какую сумму налога я должен заплатить?
Продала квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет, сумма дохода 1 млн.300 тыс. руб. Какую сумму налога я должна буду заплатить? 13 процентов от всей суммы или только от 300 тыс.? Запуталась в расчётах.
По первому варианту - 13% от 300 000.
НК РФ.
"Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг".
СпроситьЯ пенсионерка, купила квартиру на этапе строительства за 4 млн. руб. Сейчас дом готов и я хочу продать эту кв. за 5,5 млн. руб. Собственность менее 3 лет. Какой налог я должна буду заплатить.
если вы сразу что- то приобрете на данную сумму, то платить ничего не придется В случае, если сумма покупки будет менее 5,5 млн Придется платить разницу с сумм в размере 13%
В случае, если вообще приобретать ничего не будете, то придется заплатить сумму равную 13% от стоимости квартиры за минусом 1 млн, т.е с 4,5 млн руб
Спросить
Обязаны ли собственники заплатить налог с продажи при продаже квартиры владение которой менее 3 лет?
Два собственника, владеем квартирой (по 1/2 доле) менее 3 х лет, хотим сейчас продать. Общая сумма примерно 1,8 млн руб., пополам = 900 000, это меньше 1 млн. руб, будем ли мы обязаны заплатить налог с продажи?
Добрый день! Будете платить налог, если продадите как единый объект на основании одного договора. Чтобы не платить, чтобы у каждого собственника было право на вычет - продавайте каждый свою долю, даже если покупатель один - двумя договорами
Благодарим за обращение, всего хорошего!
СпроситьКакую сумму налога я должна буду заплатить при продаже квартиры, стоимостью около 3,5 млн. руб., находящуюся в собственности менее 3 х лет? Заранее спасибо.
Здравствуйте
можете применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. и оплатить налог в размере 13 % от разницы. При покупке в том же налоговом периоде другой квартиры - оплатить 13 % с разницы между ценой покупки и продажи
СпроситьХотим продать квартиру стоимостью 2 млн руб, оформлена на двоих, 3/4 доли более трех лет в собстнности и 1/4 доли мнее трех лет. какой налог прийдеться заплатить?
Налог платить не придется, квартира в собственности более 3 лет, независимо от изменения размеров долей в праве собственности.
СпроситьЕсли Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
СпроситьАлексей Владимирович!
Ознакомьтесь:
"Вопрос: 1/2 доли в праве собственности на квартиру принадлежала физлицу с 2002 г. (свидетельство о государственной регистрации права собственности от 08.02.2002). Оставшуюся 1/2 доли физлицо получило по завещанию матери, умершей в октябре 2011 г. Право собственности на нее зарегистрировано в ЕГРП 06.12.2012.
Облагаются ли НДФЛ доходы от продажи квартиры в 2013 г.?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 октября 2013 г. N 03-04-05/45015
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
В соответствии со ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера его долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
24.10.2013"
"Вопрос: После смерти матери в 2005 г. сын, его брат и их отец унаследовали квартиру в общую долевую собственность с равными долями (по 1/3 доли). В 2008 г. умер отец, сын унаследовал от отца 1/3 доли в праве собственности на квартиру. В 2008 г. брат по договору дарения подарил ему свою долю в праве собственности на квартиру. В 2012 г. квартира была продана.
Облагается ли НДФЛ доход от продажи квартиры?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 августа 2013 г. N 03-04-05/34285
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что квартира с 2005 г. находилась в общей долевой собственности сына, отца и брата с равными долями. Налогоплательщик в связи со смертью отца в 2008 г. унаследовал его 1/3 доли в праве собственности на квартиру. В 2008 г. брат по договору дарения подарил налогоплательщику свою долю в праве собственности на квартиру, в связи с чем налогоплательщик стал единоличным собственником квартиры. В 2012 г. квартира была продана.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
21.08.2013"
Таких писем - море.
СпроситьЯ пенсионерка, приватизировала квартиру менее одного года назад. Хочу продать ее за 7 млн рублей и купить новую за 10 млн руб. Какие налоги я должна буду заплатить?
Если Вы ранее вычет по приобретению жилья не пользовались и обе сделки пройдут в течение 1 налогового периода (календарного года), то вы можете произвести уменьшение налоговой базы от продажи на:
1. вычет от продажи - 1 млн. рублей
2. вычет от покупки - 2 млн. рублей, который Вы также вправе будете зачесть в счёт уменьшения налоговой базы от сделки продажи.
В итоге налог придётся заплатить с суммы 4 млн. руб.
Если ранее вычетом при покупке жилья пользовались или сделки пройдут в разные годы, то Вы имеете право только на вычет 1 млн. рублей (вычет при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее 3-х лет). Тогда налог придётся заплатить с суммы 6 млн. руб.
СпроситьТри собственника квартиры, доли 3 млн + 3 млн +2 млн. Собственник 2 млн продает свою долю остальным. Квартира в собственности менее 3 х лет. Какую сумму подоходного налога заплатит собственник 2 млн?
