Налог на продажу квартиры - нужно ли платить 13% и какова будет сумма
Хотим продать квартиру, в собственности 1/3 доли была 9 лет, 2 месяца назад получили свидетельство на собственность всей квартиры на 3 доли, 1/3 доля дочери, 1/3 доля сына, 1/3 доля мужа. Объясните мне должны ли мы платить налог 13% (какая сумма получится) при продаже квартиры, продаем квартиру за 1 800 000 руб.
Если квартира была в собственности более 3-х лет то в силу положений ст. 217 НК РФ Ваши доходы от продажи данного имущества НДФЛ не облагаются
Спросить
Квартира в собственности более трех лет. При получении материнского капитала квартиру поделили на 4 человек (старшему сыну не было 18 лет) Через 2,5 года квартиру пришлось продать и старший сын попал под налог. Должны ли мы платить налог, если его доля составляет 1/6 от суммы продажи (450 000 тыс. руб) и сын на момент раздела квартиры на доли был несовершеннолетний.
Не нужно платить.. если попадаете вот под это разъяснение.
.
.Письмо Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@
"Об имущественном налоговом вычете"
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 3 класса Д.В. Егоров
Письмо ФНС от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611@
"По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 N 03-04-08/1-352.
Действительный государственный
советник Российской Федерации 3 класса Д.В. Егоров
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
СпроситьПриобретала квартиру в строящемся доме 5 лет назад по договору инвестирования в долях с бывшим мужем. После развода хочу продать свою долю бывшему мужу, но свидетельство о регистрации права собственности квартиры получила только год назад. Должна ли я буду платить налог после продажи доли? С какого момента считается собственность с момента получения свидетельства?
В соответствии со ст. 219 ГК, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Есть исключения, когда право собственности возникает до госрегистрации, например, наследство или выплата пая в Жск, но в вашем случае НДФЛ придется уплатить. Укажите в договоре 1 млн., чтобы не платить налог.
Спросить
Анна,не рекоммендую указывать 1 илл.рублей,так как данные с Росреестра все равно пойдуи в налоговую инспекцию по Вашей сделке.Если сможете доказать и обосновать сумму 1 милл.рублей в ДКП,то пожалуйста!
СпроситьПродаем квартиру, полученную по наследству, в собственности 1 год. Собственников четверо: дочь (1/3 доля), сын (1/6 доля), несовершеннолетний внук от сына (1/3 доля), несовершеннолетняя внучка от сына (1/6 доля). Продаем квартиру за 2 850 000 руб. В последующем дочь ничего не покупает. Сын со своими несовершеннолетними детьми покупает квартиру за 2 000 000 руб, по решению РОНО оформляет эту квартиру в собственность детей. Вопрос: 1) должны сын и несовершеннолетние внук и внучка платить налог в этом случае и какую сумму? 2) как рассчитывается налог с продажи квартиры для дочери?
В данной ситуации квартира считается принадлежащей наследникам с дня открытия наследства, именно с этого дня отсчитывается 3-х летний срок, после истечения которого налог не платится. Кроме этого, доля каждого из 4-х собственников в денежном выражении менее 1 млн, в этом случае налог также не платится.
Спросить2-комнатная квартира в 3 долях: я, мой старший сын и моя мать. Выкупаю долю матери со средств МСК за 421 000 руб. Затем планирую расширять жильё, то есть эту квартиру продам. Получается, что в покупаемой доле выделяются доли: мне, старшему сыну и младшему сыну, т к. используется МСК. И именно эта купленная доля будет в нашей собственности менее 3 лет. Другие 2\3 доли более 3 лет в собственности моей и старшего сына. Надо ли оплачивать налог с продажи и как? Цена продажи кватриры будет выше 1 000 000 руб.
Вы и старший сын налог не будете платить, т.к. другие доли в собственности более 3 лет. К доле младшего ребенка будет применен вычет в 333 333 рубля.
СпроситьВ январе 2013 года мы продали долю в квартире (договор купли-продажи был на всю квартиру, расписано по долям и суммам, кто, сколько продал, и сколько за это получил.), в собственности доля была менее 3-х лет. Сумма покупки составляла 350 000, продажи - 800 000.
Пришло письмо из налоговой о задолженности по налогу за продажу квартиры, где сумма налога вычитается со всей квартиры. Насчитали 71 000. Ссылаются на то, что была продана не доля, а квартира целиком. Созванивалась с другими продавцами - с них ничего не взыскали... Сумма не маленькая. Не знаем, что делать. Можем ли мы как-то не платить налог? Ведь до 1 млн. не облагается.
Можем ли мы как-то не платить налог?
---не платить не можете. НО можете все вместе с ложиться и оплатить. так будет по честному.
СпроситьВ квартире собственники мама папа и дочь по 1/3 доли. Квартира более 3 х лет в собственности. Мама умирает, папа отказывается от наследства в пользу дочери, дочь вступает в наследство на 1/3 доли матери. Наследная доля менее 3 х лет в собственности. Квартиру продаем. Будут ли налоги при продаже этой квартиры и если да, то какая сумма налога?
Отцу налог платить не надо. Теперь по Вам-пп.1 п.2 ст.220 НК РФ - до 1 миллиона рублей при продаже недвижимости налогом не облагается (все, что выше миллиона -13% налога). Но, существует пп.3 п.2 ст.220 НК рФ - при долевой собственности налоговый вычет в 1 миллион рублей делится пропорционально на каждого. Поэтому рекомендую воспользоваться старым письмом ФНС от 25.07.2013 №ЕД-4-3/13578 "Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей"
СпроситьКвартира оформлена в собственность в 2004 г. 1/2 доля принадлежит жене, вторая 1/2-сыну. В 2013 г. сын умер, я (муж) вступил в наследство и в начале 2014 г. получил свидетельство о собственности 1/2 доли, принадлежащей сыну, должен ли я платить налог при продаже квартиры, если должен с какой суммы (продается за 3 600 000 руб.)?
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
СпроситьВ январе 2013 года мы продали долю в квартире (договор купли-продажи был на всю квартиру, расписано по долям и суммам, кто, сколько продал, и сколько за это получил.), в собственности доля была менее 3-х лет. Сумма продажи не превышала 1 млн. руб.
Пришло письмо из налоговой о задолженности по налогу за продажу квартиры, где сумма налога вычитается со всей квартиры. Насчитали 71 000. Ссылаются на то, что была продана не доля, а квартира целиком. Сумма не маленькая. Не знаем, что делать. Правомерно ли это?
Квартира была в собственности матери и дочери в равных долях более 3 лет. После смерти матери ее доля по завещанию перешла к сыну. Тот передает (не продает!) ее сестре. Теперь сестра хочет продать квартиру. Должна ли она платить налог 13% и если да, то со всей квартиры или только с переданной ей доли?
Здравствуйте! Поскольку долю ей передаёт брат, и это доля будет у неё в собственности менее трех лет, то налог 13 % уплатить придётся с этой доли в случае продажи.
Спросить
Делайте так.
Доля сестры не облагается.
Он пусть продаст долю ей, сделки между близкими родственниками не облагаются налогом.
Она пусть при продаже доли купленной у брата в декларации укажет в вычет сумму покупной стоимости, она естественно будет равна цене продаже или меньше, к уплате налог 0,
если свидетельство о праве собственности уже оформлено на сестру можно осуществить продажу через вклад в уставной капитал через ООО, но вам потребуется хороший юрист на месте, что бы не напутать ни чего, так то же уйдете от уплаты налога
Спросить
