Продажа приватизированной квартиры за 5,5 млн. рублей - нужно ли платить налог и с какого момента исчисляется налоговый период?
Квартира приватизирована, в собственности менее 3-х лет в равных долях (1/3 на человека) продается за 5,5 млн. рублей, планируется покупка за 6,5 млн. рублей. Нужно ли платить налог от сделок и с какого момента исчисляется налоговый период? Продажа производится впервые.
Если квартира в собственности менее 3-х лет, то с продажи налог платится.
Вы можете получить вычет при продаже имущества находящегося в собственности менее 3-х лет. Здесь возможно 2 варианта - всё зависит от того как Вы продадите квартиру. Если единым объектом по одному договору то вычет в 1 млн. распределится между вами согласно долям, т.е по 333 тыс б. (1 млн. / 3). Если будете продавать по отдельным договорам каждый свою долю, то каждый вправе получить вычет в 1 млн. Соответственно, второй вариант выгоднее, т. к. в этом случае сильнее уменьшается налогооблагаемая база.
Вместо вычета также можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов по приобретению продаваемой квартиры. Например вы купили квартиру за 4,5 мл.н руб, а продали за 5,5 млн. руб. Понятно что в данном случае этот вариант более выгоден.
Плюс ко всему, если никто из Вас ранее не использовал вычет при покупке жилья можно также заявить вычет по приобретению новой квартиры и зачесть его в счёт уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Размер вычета 2000000 рублей.
Примечание: такой зачёт можно провести при условии если ранее вычетом лицо по приобретению жилья не пользовалось и сделка по продаже квартиры и последующему приобретению произошла в течение 1 налогового периода (календарного года),
Спросить
Всю информацию справочного характера Вы можете посмотреть самостоятельно на сайте ФНС России, где можете найти многоие ответы и на другие свои вопросы, касающиеся продажи и покупки недвижимости.
СпроситьВсю информацию справочного характера Вы можете посмотреть самостоятельно на сайте ФНС России, где можете найти многоие ответы и на другие свои вопросы, касающиеся продажи и покупки недвижимости.
Спросить
Продаётся квартира, стоимость 1.9 млн. рублей. Квартира принадлежит двум собственникам в равных долях. В собственности менее 3 х лет. Надо ли будет при продаже платить налог? Спасибо.
Илья
да, придётся платить с суммы 1 миллион рублей (за всю квартиру) или свыше 500 000 рублей за 1/2 то есть каждый с суммы 450 тысяч рублкй
СпроситьЯ собираюсь продать квартиру стоимостью 3 млн рублей (в собственности менее 3-х лет) и в тот же налоговый период купить другую квартиру стоимостью более 2-ух млн. рублей. Должен ли я буду заплатить налог с продажи с последующей выплатой мне налогового вычета с покупки работодателем, или налог с продажи аннулируется налоговым вычетом при покупке квартиры? (налоговый вычет ранее не оформлял)
Налоговый вычет при покупке квартиры в размере 2 млн. руб. можно использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ наряду с вычетом при продаже квартиры в 1 млн. руб.
То есть в Вашем случае Вы полностью используете весь вычет в 2 млн. руб. сразу, но налога от доходов при продаже квартиры платить не будете.
СпроситьВ 2013 году продали квартиру за 2 млн. рублей, которая была менее 3-х лет в собственности. Мне принадлежало 3/4 доли. В налоговой при подаче декларации о доходе с продажи квартиры мне насчитали налог 97 тыс. рублей. Не облагаемый 1 млн. рублей вычитается с общей суммы дохода от продажи всех собственников, а потом делится согласно их долям? Получается, что если доля в квартире продается за сумму менее 1 млн., налог платить все равно придется? Каков принцип расчета суммы налога? Спасибо.
Необлагаемая сумма квартиры - 1 млн., эта сумма делится на доли, в итоге получается необлагаемая сумма каждого собственника 220 НК РФ
Спросить
если доля в квартире продается за сумму менее 1 млн., налог платить все равно придется?
Нет, не придется согласно ст. 220 НК РФ
Спросить
Если бы Вы продавали долю квартиры - то необлагаемая налогом база составляющая 1000000 рублей считалась бы от доли. Вы продали всю квартиру, поэтому необлагаемая налогом сумма делиться пропорционально долям в праве сосбвенности.
Спросить
Верно Вам насчитали налог, потеряв где-то полтысячи рублей. Не доля, а объект сделки указан в ст. 220 НК РФ. Если вся квартира продаётся за менее миллиона рублей, то никто не платит. А если более 1 млн. руб., то из выручки минусуется 1 млн. и остаток раскидывается на дольщиков, которые обязаны исчислить 13% налог на каждую долю в проданной квартире.
Спросить
Если Вы продали бы каждый свою долю отдельным договором,тогда налога не было бы.
А сейчас придется платить налог исходя :
2млн.-1млн.=1 млн.
(1млн./4)*3 ваша доля=750тыс.*13%=97тыс. налог, который придется платить Вам.
СпроситьНаходящаяся в собственности в равных долях квартира, продана в 2014 году за сумму 1,9 млн рублей. Доход составил менее 1 млн рублей на человека. Необходимо уплачивать налог с продажи?
Возможно ли получить максимальный налоговый вычет в 1 млн. рублей на каждого собственника доли квартиры (доли не выделены, общая собственность) при продаже по отдельным договорам одному покупателю?
Например, две равных доли, квартира в собственности менее трех лет, продается за 2 млн. рублей по отдельным договорам. Смогут ли оба собственника получить максимальный налоговый вычет и таким образом не платить налог с полученных за квартиру денег?
Спасибо.
Да, смогут, по одному договору - только вычет 1 миллион, по продаже доли в праве - по 1 млн каждый
но эти доли нужно обозначить, то есть заключить соглашение о долях, далее продавать.
СпроситьПлатит ли военнослужащий налог при продаже и покупке квартиры в один отчетный год. (продажа за 2 млн.-покупка 6 млн) В собственности менее 3-Х лет, налоговым вычетом не пользовались.
Да, он сможет произвести взаимозачет налогового вычета за покупку квартиры, отнеся его на доходы полученные от продажи квартиры.
СпроситьМожно ли получить взаимозачет по налогу с продажи квартиры и покупки новой?
Продала квартиру на 3 млн. руб. В собственности менее 3-х лет.
Купила квартиру стоимостью 2,7 млн. руб. И продажа и покупка были в один налоговый период (год).
Возможно ли получить взаимозачет по налогу на доходы и налоговому вычету с покупки квартиры? Вычетом ранее не пользовалась.
Маргарита
да, возможно - налоговый вычет при продаже - 1 млн рублей, при покупке - 2 миллиона рублей. При подаче декларации попросите зачесть оба вычета. Налог 13% с суммы дохода при продаже 2 миллиона - платить не придётся. Но это при условии что ранее НВ при покупке не пользовались
СпроситьСлышали от риэлтора, что при продаже квартиры, являющейся единственным жильем (находится в собственности менее 3 лет), налог 13% с продажи платить не нужно, правда ли это? И как исчисляется налог, если он платится, при обмене квартир с доплатой по договору мены?
Никаких других сделок с недвижимостью собственник ранее не проводил, квартира приватизирована менее года назад.
Правда согласно ст. 217 НК РФ. При мене (ст. 567 ГК РФ) применяются те же правила, т.к. применяются правила договора купли-продажи.
СпроситьЕсли в одном налоговом периоде купите равноценную или по дороже квартиру тогда налога не будет.(ст. 220 НК РФ)
Спросить
В соответствии с положениями ст. ст. 208 и 209, а также п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) доход, полученный налоговыми резидентами от продажи недвижимого имущества, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, доли в квартире, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Статьями 228 и 229 НК РФ (в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ, действующей в отношении правоотношений, возникших с 1 января 2009 г.) предусмотрено, что налогоплательщики, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода, представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивают налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Следовательно, в случае получения дохода от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет, налогоплательщик не обязан сдавать декларацию о доходах.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/4 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Согласно абзацу 3 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Таким образом, при продаже квартиры как единого объекта права собственности, находившейся в общей долевой собственности трех человек, двое из которых владели имуществом менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (?- 500тыс.руб. ?- по 250 тыс. руб.).
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Спросить
Максим, добрый день!
То обстоятельство, что квартира является единственным жильем, в данном случае правового значения не имеет.
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, если жилое помещение находилось в собственности более 3 лет, то продавец освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Если жилое помещение в собственности менее 3 лет, то, как указано в ст. 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета с суммы, не превышающей 1 млн. руб. С оставшейся суммы уплачивается НДФЛ в размере 13 %.
Вместо получения данного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
То есть если бы Вы приобрели квартиру по возмездной сделке, то могли бы уменьшить налогооблагаемую базу (сумму, за которую продали квартиру) на сумму, за которую Вы её приобрели.
Однако, как Вы указали в вопросе, Вы приобрели её по безвозмездной сделке - в порядке приватизации.
Что касается договора мены, то при нём применяются те же правила, что и при продаже квартиры по договору купли-продажи. При этом, помимо налогового вычета при продаже, Вы также вправе воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилого помещения на сумму, не превышающую 2 млн. руб.
Спросить"Риэлтор" Вас обманул - ст. 217 НК РФ указывает: "17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более."
Договор мены - тот же договор купли-продажи. Просто при приобретении новой квартиры у Вас в одном налоговом периоде будут две сделки - продажа и приобретение жилья. При продаже имущественный вычет 1 млн. руб., а при покупке 2 млн. руб.. Если будет доход, ФНС начислит налог. Если нет дохода, то и налога нет.
СпроситьЕсли квартира, находящаяся в собственности менее 3 лет продается за цену менее 1 млн. рублей, будет лНалог с продажи квартирыи с ее продажи взиматься налог.
Я продаю квартиру, находящуюся в моей собственности менее 3 лет, я должна заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей. Купив новую квартиру, стоимостью 2 млн. рублей, я могу получить налоговый вычет. Можно ли не платить 13% от продажи первой квартиры "перекрыв" их налоговым вычетом от покупки второй?
Если покупка и продажа будут в одном налоговом периоде (годе), и Вы ранее налоговым вычетом на приобретение жилья не пользовались, то так и получится, поскольку суммы налога к уплате и к возмещению будут в разных разделах одной декларации, и в разделе, где указывается результат по году, фактически и произойдет зачет.
Спросить
