Возможен ли налоговый вычет для мужа, оплачивающего обучение на платном отделении института для сына?
Моему сыну 18 лет, он учится в институте на платном дневном отделении, договор об оплате заключен на меня, я нигде не работаю, деньги на оплату дает муж, может ли он получить налоговый вычет вместо меня?
Возможно ли получить налоговый вычет за учебу, если деньги на оплату предоставляет один из родителей
Хотел бы узнать про налоговый вычет за учебу, договор об оплате за учебу заключен на маму, а деньги на оплату дает папа, может ли он получить налоговый вычет вместо мамы?
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 18 марта 2013 г. N 03-04-05/7-238
Вопрос: Прошу разъяснить, имею ли я право претендовать на получение налогового вычета. Мы с супругой имеем дочь. В 17 лет она поступила в ВУЗ (аккредитованный, имеющий лицензию) на платное отделение. Моя супруга заключала договор на образование нашей дочери, вносила платежи по нему. Фактически данные денежные средства были заработаны мною. Учитывая, что средства, заработанные мною, являются с супругой нашим общим имуществом, независимо от того, кто их заработал (ст. 35 СК РФ) прошу разъяснить: могу ли я (отец) получить налоговый вычет по расходам на обучение моей несовершеннолетней дочери, и какие документы для этого требуются.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Согласно абзацу третьему подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Подтверждающими документами, в частности, могут являться:
- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;
- любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение.
Из обращения следует, что договор с учебным заведением на обучение дочери заключала супруга, она же вносила платежи по данному договору.
Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое.
Таким образом, налогоплательщик-супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери, независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
СпроситьМоему сыну исполнилось 18 лет. Он учится в институте на платной основе, на дневном отделении и находится на моём содержании. Ответьте пожалуйста, имею ли я право получать на него алименты, если мой сын нигде не работает.
Уважаемая Елена!
Вы имеете право получать алименты на ребенка в соответствии со ст. 85 Семейного кодекса Российской Федерации, которая гласит: "Родители обязаны содержать своих нетрудоспособных совершеннолетних детей, нуждающихся в помощи". При отсутствии соглашения об уплате алиментов размер алиментов на нетрудоспособных совершеннолетних детей определяется судом в твердой денежной сумме, подлежащей уплате ежемесячно, исходя из материального и семейного положения и других заслуживающих внимания интересов сторон.
Спросить
Ваш сын ТРУДОСПОСОБЕН (способен работать). Работает он реально или нет, на определение трудоспособности не влияет. Обучение в ВУЗе - его право, равно как работать или нет. Право на получение алиментов Вы не имеете, к сожалению.
СпроситьВернут ли мне социальный налоговый вычет, в связи с оплатой обучения, если в квитанции на оплату обучения плательщик-дочь, а договор оформлен на меня?
Здравствуйте Марина. Подпунктом 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме фактически произведенных в календарном году расходов на свое обучение в образовательных учреждениях - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более установленного предельного размера вычета, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более установленного предельного размера вычета на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То что дочь оплатила не имеет значения ведь договор на вас и вуз согласился с получением денег по договору. Налоговая не делает вычет? Подавайте в суд. Если есть еще вопросы пишите мне лично. Удачи!
СпроситьБудьте добры, подскажите. Моему сыну 19 лет, он учится на дневном платном отделении института. Институт постоянно дорожает. Слышала, что можно подать на алименты пока ребенок учиться даже после 18 лет. С мужем год не общаемся, он собирается разводиться.
Инна!
В соответствии со статьей 85 Семейного кодекса Российской Федерации родители обязаны содержать своих Не только несоверешннолетних, но и нетрудоспособных совершеннолетних детей, нуждающихся в помощи.
При отсутствии соглашения об уплате алиментов размер алиментов на нетрудоспособных совершеннолетних детей определяется судом в твердой денежной сумме, подлежащей уплате ежемесячно, исходя из материального и семейного положения и других заслуживающих внимания интересов сторон.
Вот Вам правовое основание для обращения в суд с требованием о взыскании алиментов.
Всего Вам хорошего. С уважением, Ю.Д.
СпроситьМой сын обучается в учёбном заведении. Договор на оплату обучения заключен от его имени и от его имени вносилась оплата за учёбу.Трудового стажа от не имеет.
Каким образом можно получить социальный налоговый вычет при оплате обучения сына?
Налогая инспекция отказывает в налогововом вычете радителям, если оплту производили не они.
Вам необходимо подтвердить, что оплату производили именно Вы, если в квитанции на оплату указан сын, то вычет не произведут.
СпроситьКак получить налоговый вычет 13% с суммы оплаты за учёбу сына (в квитанциях по оплате стоит ФИО сына), если деньги на оплату давали родители?
ФИО вашего сына в квитанциях об оплате за обучение не должна стать препятствием, полагаю, что Ваш сын несовершеннолетний, поэтому все действия за него (вкл. оплату обучения) до его совершеннолетия осуществляет его законный представитель (родители).
К документам на возврат налога приложите в том числе свидетельство о рождении сына, свой паспорт (со стр. о детях), договор на обучение и прочие необходимые документы.
Спросить
Вы можете получить вычет за обучение ребенка. (Письмо ФНС от 31.08.2006, САЭ-6-04/876@, Определение от 23.09.2010 г 1251-О-О.)
СпроситьСын учится заочно в институте, но официально нигде не работает. Может ли его мама заключить договор с институтом на оплату заочного обучения, что бы получить налоговый вычет. Мама работает официально.
Возможно ли получить налоговый вычет за обучение в Университете на платном очном отделение. Если договор составлен на ИНН учащегося. А деньги на оплату давал отец учащегося по доверенности на каждый чек оплаты?
Добрый день! Кто оплачивал обучение, тот и имеет право на получение вычета. Смотрите свои документы и делайте соответствующие выводы
Всего наилучшего!
Спросить
НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Отец имеет право на получение социального налогового вычета за обучение сына.
Спросить
Доброго времени суток. По общему правилу для получения налогового вычета по расходам на обучение договор должен быть заключён на то лицо, которое вносила плату. Обратитесь в учебном учреждении для перезаключения договора.
СпроситьМоему сыну исполнилось 18 лет. Он учится на бюджетном дневном отделении Санкт-Петербургского института. Бывший муж платил алименты до 18 лет. Положено ли платить алименты сыну на время учебы в институте?
Уважаемая Светлана, законом установлено, что алименты выплачиваются до совершеннолетия ребенка, далее по желанию плательщика алиментов.
СпроситьМоему сыну исполнилось 17 лет. Я хочу подать на алименты. Мой бывший муж официально не работает, живет в другом регионе, Краснодарском крае. Сын через год будет поступать в институт. Если не поступит на бюджет, будем получать дневное платное образование. Я могу подать на алименты за истекший срок (за предшествующие три года с момента подачи?) и если сын будет учится на дневном платном отделении алименты выплачиваются до 18 лет? Или есть поправка в связи с платным образованием до конца окончания института? И какая ставка алиментов в 2010 г., если человек официально не работает. Весь его доход неофициальный, в его собственности дом и машина.
При отсутствии соглашения родителей об уплате алиментов на несовершеннолетних детей и в случаях, если родитель, обязанный уплачивать алименты, имеет нерегулярный, меняющийся заработок и(или) иной доход, либо если этот родитель получает заработок и(или) иной доход полностью или частично в натуре или в иностранной валюте, либо если у него отсутствует заработок и(или) иной доход, а также в других случаях, если взыскание алиментов в долевом отношении к заработку и(или) иному доходу родителя невозможно, затруднительно или существенно нарушает интересы одной из сторон, суд вправе определить размер алиментов, взыскиваемых ежемесячно, в твердой денежной сумме или одновременно в долях и в твердой денежной сумме. (ст. 83 СК РФ).
Лицо, имеющее право на получение алиментов, вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании алиментов независимо от срока, истекшего с момента возникновения права на алименты, если алименты не выплачивались ранее по соглашению об уплате алиментов. Алименты присуждаются с момента обращения в суд. Алименты за прошедший период могут быть взысканы в пределах трехлетнего срока с момента обращения в суд, если судом установлено, что до обращения в суд принимались меры к получению средств на содержание, но алименты не были получены вследствие уклонения лица, обязанного уплачивать алименты, от их уплаты. (ст. 107 СК РФ)
После 18 лет могут получать алименты только нетрудоспособные дети - т.е. инвалиды.
Спросить
