Как получить новый имущественный налоговый вычет в России и кто имеет на него право?
199₽ VIP
Я уже использовала налоговый вычет при покупке квартиры в 2010 году. Сумма вычета составила 113 т. р. В 2010 я приобрела новую квартиру за 1039 т. р. Как я поняла, с 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому имущественный налоговый вычет стал многоразовым и теперь можно будет получить налоговый вычет на недостающую сумму до 2 млн. рублей. Так ли это и смогу ли я получить в этом году данный вычет?
На Вас новая редакция ст. 220 НК РФ в части вычета при покупке не распространяется.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 августа 2013 г. N 03-04-06/34485
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает следующее.
Согласно "пп. 3 п. 1 ст. 220" Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Закон) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии с "п. 2 ст. 2" Закона положения "ст. 220" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Закона (1 января 2014 г.).
ТАКИМ ОБРАЗОМ, ПОЛОЖЕНИЯ УКАЗАННОГО "ЗАКОНА" ПРИМЕНЯЮТСЯ К НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ, КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ ИСПОЛЬЗОВАЛИ СВОЕ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА И ОБРАЩАЮТСЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ ЗА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В ОТНОШЕНИИ, В ЧАСТНОСТИ, КВАРТИР, КОМНАТЫ ИЛИ ДОЛИ (ДОЛЕЙ) В НИХ, ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА КОТОРЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАНО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ НАЧИНАЯ С 1 ЯНВАРЯ 2014 Г.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
22.08.2013
Спросить
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 27 ноября 2013 г. N 03-04-05/51408
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом согласно пп. 1 п. 3 ст. 1 Федерального закона имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 1 Федерального закона, не превышающем 2 000 000 руб.
В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 2 Федерального закона положения ст. 220 части второй Кодекса в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г.
Пунктом 11 ст. 1 Федерального закона установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 ст. 1 Федерального закона, не допускается.
Аналогичная норма установлена в настоящее время абз. 27 действующей редакции ст. 220 Кодекса.
Таким образом, положения указанного Федерального закона применяются налогоплательщиками, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, расходов на приобретение квартир, право собственности на которые зарегистрировано начиная с 1 января 2014 г.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
27.11.2013
Спросить
можно будет получить налоговый вычет на недостающую сумму до 2 млн. рублей. Так ли это и смогу ли я получить в этом году данный вычет?
с 1 января 2014 года, при покупке земли, или недвижимости , и ремонтирующие жилье, вправе получить имущественный налоговый вычет сразу на несколько объектов недвижимости. Размер, за приобретение жилья – 2 млн руб., остается
Закон распространяется только на правоотношения по предоставлению вычета , которые возникли после дня вступления его в силу, то есть с 1 января 2014 года .
Спросить
Анна Леонидовна,
Поскольку изменения, внесенные в ст. 220 Налогового кодекса РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 г., то физическое лицо, которые ранее приобрело квартиру и воспользовалось налоговым вычетом , не может воспользоваться правом получения остатка имущественного вычета до его предельного размера.
В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона N 212-ФЗ положения ст. 220 НК РФ в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г.
Спросить
здравствуйте! Федеральный Закон от23.07.2013 года № 212 начал действовать с 1января 2014 года.Он распространяется на правоотношения по предоставлению имущественного вычета,возникшие после дня его вступления в силу. Действительно,с 1 января 2014 года налогоплательшики могут переносить остаток вычета на другие приобретаемые объекты недвижимости до полного использования имущественного вычета
в пределе 2млн.рублей.Только,к сожалению ,на Вас это не распространяется,т.к.Вы приобрели квартиру в 2010 году .Всего Вам доброго!
СпроситьЗдравствуйте. В 2012 году куплена квартира. В 2015 году получен налоговый вычет за квартиру за 3 предшествующих года-2012, 2013, 2014 год.
В 2015 году куплена другая квартира. Налоговая отказывает в предоставлении налогового вычета. Объясняя тем, что до 2014 года был закон, в котором говорилось о максимальной сумме налогового вычета с 1 миллиона рублей и вычет можно было получить единожды. Насколько это верно?
В 2014 году была куплена квартира в ипотеку. На тот момент уже являлась работающим пенсионером, но про перенос имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров не знала. Поэтому в 2015 году подала декларацию 3-ндфл за 2014 год, но удержанных налогов оказалось недостаточно, поэтому на налоговый вычет по процентам даже не подавала, только по основной сумме. В 2016 году подала декларацию за 2015 год, тоже только по основной сумме. Сейчас 2017, мне нужно подавать декларацию за 2016 год, но мне нужно ещё как минимум два года, чтобы получилось вернуть весь вычет по основной сумме, а ещё необходимо вернуть вычет по процентам. Теперь я знаю, что имела право на перенос имущественного налогового вычета на три года, т.е. квартира была куплена в 2014 году, и я могла получить вычеты за 2013, 2012, 2011 года. Таким правом я не воспользовалась. Теперь меня закон ограничивает, и я могу получить перенос вычета, но не позднее чем за 4 года от 2017, т. е. за 2016, 2015, 2014, 2013.
За 2015 и 2014 годы имущественные налоговые вычеты я уже получила, могу ли я теперь подать декларацию 3-ндфл за 2013 год для поучения налогового вычета по основной сумме, и второй пакет документов с декларацией 3-ндфл за 2016 год для получения вычета по процентам? Спасибо за ответ.
В ноябре 2010 года приобрел квартиру, в течении 2011-2014 годов получал налоговый вычет, я пенсионер, с ноября 2014 не работаю, соответственно, не успел получить оставшеюся сумму налогового вычета, есть ли какие изменения в законодательстве, которые дали бы возможность дополучить эту оставшеюся сумму (есть информация в,,Российской Газете,,№2 от 21-27 января 2016 года, по поводу налогового вычета)
За 2011 год я получила налоговый вычет за лечение.
В 2012 году купила квартиру. Получила налоговые вычеты за 2012 и 2013 годы. Сейчас вышло положение, что работающие пенсионеры могут получить налоговые вычеты, связанные с покупкой квартиры, за предыдущие 3 года от момента покупки квартиры. Т.е. я могу получить налоговый вычет на квартиру в 2009, 2010 и 2011 году. Как это оформить в декларации?
Если жилье приобретено до 2014 года и не было вычета, то согласно изменениям к ст. 220 части 2 налогового кодекса можно ли будет получить вычет за квартиру, купленную в 2012 году и ещё раз за квартиру, приобретенную уже после 2014 года, т.е. получить дважды налоговый вычет с суммы от двух покупок 2 млн. руб?
Моя мама работающий пенсионер. Она купила квартиру в 2012 году, документы на собственность получила в 2013. Она оформила налоговый вычет за 2014 и 2015 года. Можно ли будет перенести остаток вычета на предыдущие года (2010, 2011, 2012)? Спасибо.
Я вышла на пенсию в августе 2013 года, приобрела квартиру в октябре 2013 года. Подала заявление на получение налогового вычета за 2013-2011 годы. Налоговый вычет поступил только за 2013 год. Положены ли мне налоговые вычеты за 2012, 2011 годы.
Мама купила квартиру в 2013 году. В этом году хотим подать на имущественный вычет за 2013 и 2014 годы. В августе 2015 она выходит на пенсию. В 2016 подадим декларацию для вычета от дохода за январь-август 2015. вопрос: можно ли в 2016 году воспользоваться переносом остатка вычета на 2012 год?
Я работающий пенсионер. В 2016 (январь) купил 1-комнатную квартиру за 1250000 руб. Общая сумма вычета должна составлять 1250000*0.13=162500 рублей. В январе 2017 подал декларации и заявления на налоговый вычет. За 2016 (год покупки) и за три предществующих покупке года-2013,2014,2015 (НК РФ ст.220 п.10). Общая сумма за четыре года должна была составить 98742 руб. Однако 10 мая мне перечислили налоговые вычеты только за три года 2016 (год покупки),2015 и 2014. Права ли налоговая инспекция, проигнорировав третий год (2013) перед годом пкупки.
Вопрос о дополнительном налоговом вычете при приобретении недвижимости для не работающего пенсионера
Вопрос по налоговый вычет при приобретении недвижимости. В 2014 году приобрела квартиру. Как не работающий пенсионер (с 2013 г) в 2015 году оформила налоговый вычет за 3 предыдущих года (2013, 2012, 2011). Но получившаяся сумма за эти три налоговых периода не выбрала всю сумму вычета. Т.е. мне положена максимальная сумма вычета, 260 т. р. но получила я только около 80, больше не набралось за предыдущие периоды. Теперь вопрос. До настоящего времени, т.е. с 2013 года я не работала, но если я сейчас официально трудоустраиваюсь - могу ли я добрать оставшуюся сумму по надоговому вычету через работодателя и если да, то как это сделать?
