Скажите пожалуйста, если я ИП и применяю УСНО, когда мне нужно заплатить 6% с дохода (с какого-по какой месяц)?
Скажите пожалуйста, если я ИП и применяю УСНО, когда мне нужно заплатить 6% с дохода (с какого-по какой месяц)?
Авансовые платежи по налогу уплачиваются за каждый отчетный период - первый квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи по налогу, рассчитываются нарастающим итогом с начала налогового периода (года) до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. По итогам года налог уплачивается не позднее срока подачи декларации - 30 апреля следующего года(ст. 346.21 НК РФ).
С уважением,
СпроситьЯ являюсь ИП /турагенство/ и применяю УСНО 6% от дохода. Какой составить договор с туристом, чтобы только вознаграждение являлось доходом, если туроператор предлагает заключить только субагентский договор и при этом избежать двойного агентирования? Спасибо. Очень нужна Ваша помощь.
Договор с туристом и агентский договор - разные по своему смыслу.
Заключать договр с туристом вы вправе лишь на основании агентского, субагентского договора или на основании доверенности.
СпроситьСкажите пожалуйста, декларацию о доходах нужно подавать до какого числа этого года и до какого числа нужно заплатить налог? Если пропустили сроки подачи декларации, то что будет в этом случае?
В статье номер 229, включенной в состав НК РФ, отображено, что обязанные сдавать бланк 3-НДФЛ физические лица должны это сделать до тридцатого апреля, которое наступит в следующем году после года окончания налогового периода. Таким образом, если частный предприниматель оформляет форму 3-НДФЛ и вносит в нее отчетные данные за 2017 год, то она должна быть передана на проверку до 30 апреля 2018 года включительно. За несвоевременную подачу деклараций установлены в ст. 119 НК РФ. Непредставление в установленный срок декларации в налоговый орган влечет штраф в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 руб. Если налогоплательщик не представил декларацию в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного срока, с него может быть взыскан штраф в размере 30% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня.
Просрочка срока представления отчетности считается в рабочих днях.
СпроситьЗдравствуйте!
Согласно ч. 1 ст.229 НК РФ налоговая декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом. Представляется декларация в ИФНС по месту постановки на налоговый учет. Уплата налога производится не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Декларацию можно заполнить на сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика ля физических лиц.
В силу ч. 1 ст. 119 НК РФ не представление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах на основании этой декларации, за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.
В соответствии с положениями ст. 115 НК РФ с учетом положений ст. 48 НК РФ в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов налоговый орган направивший требование об уплате налога вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании суммы задолженности. Указанное заявление подается налоговым органом в суд, если подлежащая взысканию сумма превышает 3000 руб. По сумме менее 3000 руб. налоговый орган вправе подать заявление по истечение 6 месяцев со дня истечения трехлетнего срока со дня истечения срока исполнения самого раннего требования.
С уважением!
Татьяна Морозова.
СпроситьСкажите пожалуйста. Мы занимаемся продажей ювелирных изделий, система налогооблажения ЕНВД, Есть еще УСН в нее входит сдача в аренду наших помещений. Ситуация такая мы получаем от организации деньги по безналу не за аренду а к примеру за упаковку (как правильно составить договор чтобы попасть под УСН Доходы) и какой налог нам нужно будет заплатить 6% как доход в УСН?
На ЕНВД у Вас только розничная торговля. Все остальные доходы облагаться по УСН 6%, раз Вы перешли на эту систему налогообложения.
Спроситьнужд пятиэтажный офис стоимостью 150 млн. руб. Скажите, пожалуйста, теряет ли ИП право на применение УСНО, если стоимость здания будет превышать 100 млн. руб.?
Будте добры мне нужна помощь вот в каком вопросе. Сейчас прошла здача налоговых деклараций за 9 отчетный период. В этом периоде у меня были доходы, но декларацию по этим доходам не успел сдать, пришлось отправлять нулевую декларацию. Через месяц я собираюсь уезжать из города, мне нужно полностью закрывать свое ЧП. Как мне все-таки заплатить налог с доходов. Нужно сдать ведь еще книгу учета доходов и расходов. Можно ли это сделать, после 1 ноября. У меня бизнес летний, аттракционы, соответственно есть билеты на них, отчитываюсь по корешкам. Применяю упрощенную системы, доходы. Спасибо.
Никакого. Просто регистрируйтесь по месту жительства или месту пребывания. Вам дан краткий ответ на вопрос. За дополнительной информацией обращайтесь лично. Так же, рекомендую пройти по ссылке Подробнее ➤, и ознакомиться с информацией.
СпроситьВозможно, если Вы применяете сейчас УСН, перечень организаций которые не могут применять УСН указан в ст. 346.12 Налогового кодекса.
Но, ОКВЭД 45.42 Производство столярных и плотничных работ сейчас заменен на ОКВЭД 43.32. Работы столярные и плотничные Эта группировка включает:
- установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
- монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
- внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
А ОКВЭД 81.10 это:
81.10 Деятельность по комплексному обслуживанию помещений
Эта группировка включает:
- комплексные услуги в части обслуживания помещений клиента
Эти услуги включают:
- уборку внутренних помещений в зданиях всех типов, ремонт, охрану, удаление отходов, маршрутизацию и прием почты, услуги прачечной и сопутствующие услуги
Эти действия выполняются персоналом, участвующим или не участвующим в основном бизнесе или деятельности клиента
Эта группировка не включает:
- предоставление одной из вспомогательных услуг (например, услуг по уборке внутренних помещений) или обеспечению единственной функции (например, обогрева), см. соответствующую группировку согласно оказываемой услуге;
- предоставление управленческих услуг для полного обеспечения жизнедеятельности предприятия клиента, например гостиницы, ресторана, шахты или больницы, см. группировку в соответствии с эксплуатируемой организацией;
- администрирование сайтов и функционирование компьютерных систем клиента и/или его средств обработки данных, см. 62.03;
- управление исправительными учреждениями на платной или контрактной основе, см. 84.23
СпроситьУ меня (физическое лицо) есть сайт-интернет-магазин, в котором я предлагаю мыло ручной работы. Доход он мне приносит мизерный. Но хотелось бы, чтобы все было официально. Скажите мне, пожалуйста, что для этого надо. Нужно ли регистрироваться как ИП, надо ли платить с маленького дохода налог (вообще от какого дохода налог надо платить), если стать ИП, то нужна ли касса и как вести учет доходов (только доходы или вместе с расходами). Спасибо.
зарегистрируетесь ИП, обязаны будете платить взносы в ПФ - 35 000 руб.
Как это будет соотноситься с вашим мизерным доходом?
СпроситьСправка о доходах госслужащего. Жена - предприниматель на УСН (доходы 6%). Какой доход указывать-обороты или доходы минус расходы по первичке?
Главой 26.2 НК РФ в данном случае принято под доходами считать все вырученные денежные средства. Вот если бы под другой ставкой УСН была, то ...
СпроситьУ неё указан оборот.
Его и указывайте.
Ст. 346.14 НК РФ указывает:
"Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов."
Она выбрала оборот (доход).
СпроситьДоброго времени Алексей!
При исчислении налога в расходах можно учесть только те затраты, которые прямо перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Даже если по итогам года получен убыток, придется заплатить минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Его можно учесть в особом порядке.
СпроситьУкажите весь доход без учета расходов, а расходы отразите в другой графе. Иначе могут сказать, что сведения не достоверны, т.к. этот вопрос в Указе не урегулирован, но в п. 1 говорит о доходах и расходах.
.
Указ Президента РФ от 23 июня 2014 г. N 460 "Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации"
Указ Президента РФ от 23 июня 2014 г. N 460 "Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации"
Справка о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера
Указ Президента РФ от 23 июня 2014 г. N 460
"Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации"
В соответствии с федеральными законами от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" и от 3 декабря 2012 г. N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" постановляю:
1. Утвердить прилагаемую форму справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера.
2. Установить, что лица, претендующие на замещение должностей и замещающие должности, осуществление полномочий по которым влечет за собой обязанность представлять сведения о своих доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей, представляют такие сведения по форме справки, утвержденной настоящим Указом.
СпроситьЯвляюсь ИП, применяю ЕНВД и УСНО (доходы). Мною уплачено пенсионных взносов 1848 руб. за квартал. Подскажите, пожалуйста, на сколько нужно уменьшить налог по ЕНВД и по УСНО (по каждой в отдельности на 1848 руб. или пополам, т.е. на 924 руб. , может как-то иначе?). Спасибо.
Иначе. Пропорционально доходам.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 31 декабря 2008 г. N 03-11-05/325
Вопрос: Я, как предприниматель, осуществляю оптово-розничную торговлю электронной бытовой техникой. В части оптовой торговли применяется УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Розничная торговля на территории нашего муниципального образования включена в перечень видов деятельности, в отношении которых введена в действие система налогообложения в виде ЕНВД. Таким образом, я являюсь одновременно плательщиком ЕНВД и налога при УСНО и в соответствии с п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ веду раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.
Каков порядок определения коэффициента пропорции (за какой период), используемого при разделении суммы расходов, относящихся к обоим видам деятельности, если налоговый период при УСНО - год, а при ЕНВД - квартал?
Каков порядок исчисления взносов на ОПС в данной ситуации, на сумму которых, в соответствии с п. 2 ст. 346.32 уменьшается ЕНВД за налоговый период?
Правомерно ли использование в работе рекомендаций, изложенных в письме Министерства финансов Российской Федерации от 20.11.2007 N 03-11-04/2/279, поскольку оно не содержит указания о доведении до сведения территориальных налоговых органов?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу распределения расходов при осуществлении разных видов деятельности и о порядке распределения суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающих суммы налогов, исчисляемых при применении единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения, и сообщает следующее.
Согласно пункту 7 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ (далее - Кодекс) налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными Кодексом.
В соответствии с пунктом 8 статьи 346.18 Кодекса налогоплательщики, переведенные по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход в соответствии с главой 26.3 Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по этим видам деятельности.
В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
Исходя из содержания статей 346.21 и 346.32 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, вправе уменьшить сумму каждого из этих налогов, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не могут быть уменьшены более чем на 50 процентов.
Производимые расчеты отражаются в декларации по каждому из налогов.
Согласно пункту 5 статьи 346.18 Кодекса при определении налоговой базы налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода (с начала календарного года).
В связи с этим, распределение расходов между видами деятельности, налогообложение которых осуществляется в рамках упрощенной системы налогообложения и в рамках системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, должно осуществляться также нарастающим итогом с начала календарного года.
В таком же порядке распределяются суммы взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающие суммы налогов, исчисленных при применении указанных специальных режимов налогообложения.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"
Спросить