Налоговое ведомство наложило арест на имущество налогоплательщика - можно ли остановить начисление пеней на недоимку?

В отчетном налоговом периоде налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения на сумму 45 000 руб. Данный вид лечения по утвержденному перечню относится к дорогостоящим видам лечения. Налогоплательщик имеет документы, подтверждающие его расходы на лечение и приобретение медикаментов.

В отчетном году доход налогоплательщика составил 96 000 руб., который выплачивался в форме оклада ежемесячно в одинаковой сумме.

Определите сумму налога на доходы налогоплательщика, исчисленную по месту выплаты дохода, размер социального налогового вычета и сумму налога, подлежащего возврату налогоплательщику при подаче налоговой декларации и необходимых документов в налоговый орган.

Налогоплательщик получил от налогового органа письменную консультацию по исчислению суммы акциза при реализации алкогольной продукции. Руководствуясь этим разъяснением, налогоплательщик исчислял сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет в течение года. В ходе налоговой проверки налоговые органы доначислили налогоплательщику сумму акциза в размере 200 тыс. руб. Совершил ли налогоплательщик налоговое правонарушение?

Налоговый орган принял решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика и направил его в банк, где были открыты счета данного налогоплательщика. Банк указанное решение налогового органа не исполнил, каких-либо причин такого неисполнения в налоговый орган не сообщил. Вправе ли налоговый орган предъявлять в суды иски о возмещении ущерба государству, причиненного вследствие неисполнения банком данного решения налогового органа?

Буду очень признательна всем, кто поможет в решении следующего вопроса.

Налогоплательщик выиграл суд, решение налогового органа признано незаконным. Суды первой и апелляционной инстанций отказали во взыскании с налогового органа расходов на подготовку возражений на акт налоговой проверки и на поездку налогоплательщика в налоговый орган (находящийся в другом городе, за 300 км от места проживания ИП) для участия в обсуждении акта ВНП, мотивируя отказ тем, что представление возражений на акт ВНП и участие в его обсуждении не являются необходимыми этапами для последующего судебного обжалования, а лишь правом налогоплательщика (т.е. можно совершать указанные действия, а можно и не совершать). Но ведь если бы налогоплательщик не выполнил требование о явке в налоговый орган для обсуждения Акта ВНП, содержащееся в Уведомлении ИФНС, и не предоставил своевременно свои возражения на Акт, т.е. в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом (в данном случае Налоговым Кодексом РФ) и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, - то этот государственный орган (налоговая инспекция) имел бы законное право за несовершение указанных действий оштрафовать налогоплательщика на основании статей 19.4 и 19.7 КоАП. Означает ли это, что совершение указанных действий является не правом, а обязанностью налогоплательщика, и расходы, понесенные в связи с этими действиями, подлежат взысканию с проигравшего суд налогового органа? Доводы, изложенные налоговым органом, полностью были перенесены в Решение, признанное впоследствии незаконным в судебном порядке.

Если кто-то может помочь обосновать взыскание названных расходов, буду очень признательна! Незаконные действия налоговой надо наказывать рублем!

С уважением, Анна.

Налогоплательщик в ходе выездной налоговой проверки в 2015 г. получил требование о предоставлении документов, оригиналы которых уже представлялись в налоговый орган при камеральной налоговой проверке в 2014 г. и были возвращены налогоплательщику. Налогоплательщик представить документы повторно отказался, и был привлечен к ответственности. Правомерны ли действия налогового органа? Какая ответственность предусмотрена за отказ, непредставление (отказ от представления) документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проверки? Какие действия вправе предпринять налоговый орган, чтобы получить запрашиваемые документы?

ИФНС отказала в возмещении НДС. Была подана жалоба в Вышестоящий налоговый орган. Вышестоящий налоговый орган отменил решение нижестоящего налогового органа об отказе в возмещении суммы НДС, указав на правомерность налоговых вычетов по НДС, при этом второе требование— о принятии решения о возмещении налога-не рассмотрел. Нижестоящий налоговый орган НДС не возместил, сославшись на отсутствие в решении вышестоящего налогового органа соответствующий указаний. Теперь, что нужно сделать? Обратиться в суд с заявлением об обязании вышестоящего налогового органа вынести соответствующее решение по жалобе налогоплательщика?

В 2009 г. ООО в установленный срок не уплатило один налог. Налоговый орган выставил требование, затем решение о взыскании за счет денежных средств, и потом, вынесло решение о взыскании за счет имущества. В требованиях и решениях не было указано размер пеней к оплате, только сам налог. На протяжении этого времени, у ООО образовалась задолженность по уплате других налогов. Были выставлены требования и решения о взыскании денежных средств по другим налогам, но на том момент, банковский счет уже был заморожен за неуплату первого налога. В итоге, ООО оплатило все налоги. Налоговый орган сделал перерасчет по пеням, но ООО не согласно с этим. В данный момент, ООО пытается подсчитать общую сумму пеней для оплаты учитывая следующее:

1) В требованиях и во все решениях не указана сумма пеней;

2) В соответствии с абз.2 ч.3 ст.75 НК РФ от 27.07.2006 г. №137-ФЗ не начисляются пени на сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению налогового органа или суда были приостановлены операции налогоплательщика в банке или наложен арест на имущество налогоплательщика.

В арбитражном суде налогоплательщик обжалует решение по выездной налоговой проверке (ВНП), в том числе порядок проведения и оформления результатов дополнительных мероприятий налогового контроля (было проведено лишь ознакомление Налогоплательщика с материалами, полученными в ходе доп. мероприятий, но составлен протокол рассмотрения; Налогоплательщику не дали возможности предоставить пояснения по материалам доп. мероприятий налогового контроля и не было проведено их обсуждение; решение по ВНП было принято в день ознакомления с материалами дом. мероприятий, при этом местом принятия решения указан другой город, и др.). Налоговый орган в обоснование своих действий по проведению и оформлению результатов дополнительных мероприятий налогового контроля ссылается на положения некоего Регламента проведения ВНП. Налогоплательщик не смог найти указанный Регламент в общедоступных источниках (Интернет, правовая система «Консультант»). На запрос Налогоплательщика о предоставлении указанного Регламента налоговый орган ответил отказом, ссылаясь на то, что это документ ограниченного распространения (ДСП). Суд отказал Налогоплательщику в истребовании у налоговой этого Регламента. Что в данной ситуации посоветует юридическое сообщество? Как, не имея документа, на который ссылается налоговый орган как на обоснование своих действий, доказать нарушения процедуры проведения и оформления доп. мероприятий налогового контроля? И можно ли каким-то образом все-таки получить текст Регламента проведения ВНП? Заранее большое спасибо всем, кто поможет в разрешении данной ситуации! Как доказать нарушение процедуры проведения и оформления результатов доп. мероприятий налогового контроля?

Имеет ли право налоговая инспекция снять денежные средства со счета налогоплательщика на основании решения о проведении камеральной проверке. Решение отправлено налогоплательщику на один день раньше чем сняты были деньги. Налогоплательщик был с ним не ознакомлен.

Вправе ли налоговый орган взыскивать недоимки с банков или иных кредитных организаций, если недоимка образовалась у налогоплательщика - клиента банка в результате начисления налоговыми органами пени за неисполнение (задержку исполнения) платежного поручения налогоплательщика по вине банка?