Налоги и вычеты на заработную плату работников - полезная информация для работодателя
Вопрос: какие налоги я, как работодатель, должен уплачивать с заработной платы работников (желательно в %%), какие вычеты обычно снижают налог?
Спасибо.
Добрый день, Василий!
Вы, как работодатель, должны уплачивать НДФЛ в размере 13 % и ЕСН в зависимости от налоговой базы на каждое физическое лицо: например, до 280 000 руб. - 26,0 %.
С уважением, Юридический центр "МЕРЕОР"!
Спросить
В 2012 году через суд была взыскана заработная плата, компенсация задержки заработной платы и компенсация морального вреда за задержку заработной платы. Сейчас получил письмо из налоговой с требованием уплатить налоги. Ошибка моя, не знал о необходимости подать декларацию. В 2 НДФЛ была указана выплата налога с з/п за весь год.
Вопрос: Какие выплаты должен я декларировать, и на что из выплат я должен заплатить налог?
Имеет ли право ИП делать вычиты из заработной платы своих работников при оплате как подоходного налога, так и при взносах в пенсионный фонд? Или же работодатель сам должен оплачивать данные выплаты?
Они не должны быть в приоритете выше перечисленных льгот, т.к. они слуги народа. У работающих с заработной платы снимают налоги 61% ежемесячно. Из них: 13% - налог с физических лиц, 22% - взнос в пенсионный фонд, 5% - мед. страхование, 3% - фонд социального страхования, 18% - цена любого товара. Вопрос: наши чиновники каким % налога облагаются? Налоги для чиновни.
Вопрос: О предоставлении многодетным семьям льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 декабря 2013 г. N 03-05-06-01/57564
В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение и сообщается следующее.
Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц и земельный налог относятся к местным налогам, являются существенными источниками формирования доходной базы местных бюджетов и в федеральный бюджет не зачисляются. Средства от уплаты данных налогов направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.
Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на земельные участки.
На федеральном уровне члены многодетных семей не освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Между тем представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы по указанным налогам и основания для их использования налогоплательщиками.
Таким образом, вопросы, связанные с освобождением от уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога членов многодетной семьи, в полной мере могут быть урегулированы на местном уровне.
Одновременно сообщается, что мониторинг нормативных правовых актов муниципальных образований о налоге на имущество физических лиц и земельном налоге показывает, что многодетные семьи, приемные родители, опекуны (попечители), усыновившие (опекающие) третьего и (или) последующего несовершеннолетнего гражданина в семье, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога во многих муниципальных образованиях.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.В.САЗАНОВ
СпроситьПодскажите, какие налоги (кроме взносов в пенсионный фонд) должен оплачивать предприниматель за своих работников? Спасибо.
Уважаемая Светлана!
Да!
В соответствии с ч.4 ст.346.26 НК РФ уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности) и единого социального налога (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, и выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).
С учетом вышеизложенного Вы, как предприниматель, должны оплачивать с общего фонда заработной платы только страховые взносы в Пенисонный фонд РФ.
С уважением, Прасол С.Б.
Спросить
Добрый день, при официальном трудоустройстве все налоги удерживает и уплачивает работодатель, с Вашей з/п удерживают 13% подоходный налог, все остальное работадатель
СпроситьСегодня я узнала что мой работодатель ООО, не перечислял за меня налог на дохо в налоговый орган, юрис этой компании пояснил что в договоре не указана обязанность работодателя перечислять налог, а обязанность по уплате этого налога в соответствии с законом лежит на мне. Я пообщалась со знакомыми и мне сказали что все их работодатели сами перечисляют этот налог.
Я ниразу сама налог не перечисляла и не знаю как это делать, до суда дело доводить не хочу так как боюсь. Хочу показать юристу норму права по которой предусмотренна обязанность работодателя уплачивать налог на доход своих работников. Посмотрела и не нашла, видимо сказывается отсутствие юридических знаний.
Подскажите пожалуйста нормы которыми предусмотренна обязанность работодателя уплачивать налог на доход своих работников, ато у меня уже крыша скоро поедет..
Спасибо огромное!
Здравствуйте! Такая обязанность лежит на налоговом агенте - работодателе в силу ст.226 НК РФ.
В силу пункта 5 статьи 228 Кодекса налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 дней после первого срока уплаты.
Это Ваш случай.
СпроситьВ собственности вертолет, ангар, а также приобрел недостроенный жилой дом. вопрос у меня: какие налоги должен уплачивать? Должен ли уплачивать налог на имущество физических лиц за недостроенный дом? (какова будет судебная практика в решении данного вопроса?).
Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: Подробнее ➤
СпроситьИмею в собственности вертолёт, ангар, а также приобрел недостроенный жилой дом. вопрос у меня: какие налоги должен уплачивать? Должен ли уплачивать налог на имущество физических лиц за недостроенный дом? (какова будет судебная практика в решении данного вопроса?).
Обязанность по уплате налога на имущество возникает с момента регистрации права на объект недвижимого имущества либо транспортного средства. Если дом зарегистрирован как объект незавершенного строительства, то соответственно будет начисляться налог на имущество.
СпроситьКакие налоги должен платить работодатель с заработной платы сотрудника, работающего по договору ГПХ?
За сотрудника, с которым заключают договор ГПХ, налоги фирма обязана перечислять в качестве налогового агента. Речь идет о НДФЛ. Налог на доходы физических лиц удерживаются по следующим ставкам:
13% — для резидентов;
30% — для нерезидентов.
Удержать и перечислить налог нужно в день выплаты работнику вознаграждения, в сумме, приписанной в договоре гражданско-правового характера. Во избежание недоразумений, при заключении соглашения между сторонами, удержание НДФЛ лучше прописать отдельным пунктом. Как показывает практика, при согласовании цены за работу, сотрудники упускают из вида, что с причитающейся ему суммы необходимо удерживать налог. Если договор гражданско-правового характера заключается с индивидуальным предпринимателем, перечислять за себя подоходный налог он должен самостоятельно.
Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование работодателю нужно перечислять в ПФР даже тогда, когда заключается договор ГПХ. Налоги удерживаются с сотрудника, а взносы фирма платит «из своего кармана». Если в Пенсионный фонд выплаты производить нужно в обязательном порядке, то в ФСС – по усмотрению заказчика. Взносы на страхование на период по нетрудоспособности и на случай материнства платить не нужно, а за травматизм работодатель может платить по своей инициативе. Но желание застраховать своего сотрудника от несчастного случая на производстве должно быть письменно оговорено отдельным пунктом в договоре ГПХ. Только тогда при наступлении страхового случая работник сможет получить социальные выплаты.
Договор ГПХ – налоги для работодателя
Все расходы организации должны быть экономически обоснованы. Только в этом случае уменьшается налоговая база. Это следует иметь в виду, когда заключается договор ГПХ. Налоги, которые фирма платит по финансовым результатам (прибыль или УСН) могут быть уменьшены на обоснованные и подтвержденные затраты. Что это значит? Во-первых, договор гражданско-правового характера должен быть оформлен в соответствии с ГК РФ. Иначе он будет недействителен и не получится признать расходы по нему. Во-вторых, договор ГПХ не должен иметь признаков трудового договора. В противном случае, работник будет признан штатным , а на его заработок будут доначислены взносы в ФСС и пени. В-третьих, соглашение можно заключать только с внештатным сотрудником. В этом случае, когда заключается договор ГПХ налог УСН нельзя уменьшить на понесенные расходы. Некоторое время назад это требование было актуально и для налога на прибыль. Минфин в своих письмах от 22.08.2007 №03-03-06/4/115 и от 27.03.2008 №03-03-06/3/7 прояснил ситуацию и было решено расходы по гражданско-правовым договорам со штатными сотрудниками учитывать в составе прочих. При заключении соглашения на подрядные работы с работником, уже выполняющим свои обязанности по трудовому договору, нужно учитывать следующие моменты:
работы в договоре ГПХ должны отличаться от его функций, прописанных в трудовом договоре;
работы, обозначенные в договоре ГПХ должны непосредственно относиться к деятельности организации;
по окончанию работ стороны должны подписать акт приемки/передачи.
Спросить
