Операция по переводу денег с ООО на ИП - законность и возможность уклонения от налогов
У меня ИП (УСН 6%) и ООО (УСН 15%), в котором я являюсь единственным учредителем и генеральным директором. Виды деятельности и там и там одинаковые. С контрагентами заключаю договор на ООО. После отражения в бухгалтерии всех своих расходов, собираюсь перевести деньги на ИП за оказание услуг, чтобы снизить налоговое бремя.
Законна ли такая операция? Будет ли это считаться уклонением от налогов?
А можно по конкретнее, на что ссылаются налоговики? Ведь не на помойку деньги выводятся, а на ИП, с которого будут оплачены 6% налога.
Спросить
Может ли ИП, заключить договор с ООО в котором этот же ИП является единственным учредителем и директором? Причем вид деятельности и у ИП и ООО одинаковые? Заранее благодарю.
Может, если договор не противоречит нормам законодательства. Но у всякого проверяющего он будет вызывать неуемный интерес и ощущение подвоха, с которым следует разобраться.
СпроситьЯ являюсь генеральным директор Фирмы ООО по оказанию юридических услуг, единственным учредителем в доле 100%, соответственно единственным сотрудником. Что мне необходимо для представительства в суде, достаточно договора на оказание юридических услуг, или доверенность и какая она должна быть нотариальная или простая письменная от имени ООО. Но если я генеральный директор и единственный работник получается я сама на себя буду выписывать доверенность?
Здравствуйте!
Если Вы будете предоставлять интересы вашей организации то Вам достаточно предоставить в суд приказ о вступлении в должность и лист записи.
Спросить
Доброго времени суток
Удивительно, являетесь генеральным директором фирмы по оказанию юридических услуг и не знаете таких простых вещей, даже не хочется вас бесплатно консультировать
Удачи Вам. Анна Титова.
СпроситьЗдравствуйте! В любом случае вы должны предоставить в суд доверенность клиента. Доверенность должна быть удостоверена нотариусом. Можете оформлять доверенность на свое имя, либо на ООО и предоставить в суд приказа о назначении директором.
Спросить
Если Вы не являетесь адвокатом, то вы можете оказывать юридическую помощь в качестве представителя только на основании генеральной доверенности, заверенной в нотариальной форме. Нужно бы это знать будущему практикующему юристу.
СпроситьИмею аттестат кадастрового инженера, хочу зарегистрироваться как ИП, для осуществления кадастровой деятельности. Так же собираюсь регистрировать ООО, в котором буду единственным учредителем и генеральным директором. Смогу ли я в дальнейшем заключать договора между ИП и ООО, ведь фактически я заключаю договор сама с собой? И можно ли зарегистрировать обе эти организации на домашний адрес? Заранее спасибо за ответы.
ИП не организация, а статус ФД, позволяющий ему заниматься бизнесом на законных основаниях. Фирму можно зарегистрировать на домашний адрес ее руководителя. Договоры, конечно Вы можете заключать формально, но для каких целей? Каким образом Вы будете оплачивать услуги? Вознаграждение за услуги перекладывать из правого кормана в левый? Потом ФНС посчитает Вас взамозависимыми лицами и поставит Вас "на карандаш" .
СпроситьЯ являюсь единственным учредителем и генеральным директором в ООО, трудовой договор не заключал, нужно ли делать запись в трудовую книжку?
Уважаемая Наталья!
О работе генеральным директором необходимо сделать запись в трудовую книжку по общим правилам (если это основное место работы). О том что Вы являетесь единственным учредителем, запись в трудовую книжку не делается.
СпроситьДобрый день.
ООО было ликвидировано налоговой в 2017 году не велась деятельность, деньги по счетам не проходили, отчетность не сдавалась. Я являлся единственным учредителем и генеральным директором. Могу ли я сейчас открыть новое ООО и снова быть там и учредителем, и генеральным директором?
Здравствуйте, ограничений в законодательстве не предусмотрено. Вы может одновременно открыть несколько ООО и быть там учредителем или соучредителем.
Спросить
Здравствуйте! Новая фирма имеет свой ОГРН и ИНН, это уже другое юр. лицо. Можете быть учредителем и директором. Только вот что со старым? В связи с чем ликвидация? Банкротство?
СпроситьЯвляюсь Генеральным Директором и учредителем ООО (вторым), хочу в одностороннем порядке выйти и как учредитель и как Генеральный Директор, отправки уведомлений по почте будет достаточно для снятия полномочий и выхода из состава учредителей?
Деятельность ООО не велась.
Я являюсь единственным учредителем ООО и генеральным директором. Покупаю КАК ФЛ нежилое помещение под магазин, в котором потом и буду работать как ООО. Могу ли я это как то использовать при оплате налогов?
Скажите, пожалуйста, если единственный учредитель и генеральный директор одного ООО является единственным учредителем и генеральным директором другого ООО будут ли данные юр/лица аффилированными по отношению к друг другу?
В ООО было три учредителя, 2 учредителя вышли ООО, трудовой договор с генеральным директором который остался единственным учредителем заключал в 2006 году один из вышедших учредителей. Надо ли перезаключать трудовой договор (а та же приказ о назначении на должность ген. директора)?
Уважаемая Ольга!
Если в 2006 году все документы были оформлены правильно, то перезаключать трудовой договор нет необходимости. Смена состава участников ООО не влияет на трудовые отношения с директором ООО.
СпроситьЕдинственный учредитель ООО назначил себя генеральным директором. Может ли генеральный директор, который является единственным учредителем организации, начислять и выплачивать себе заработную плату? Можно ли ему с самим собой заключать трудовой договор?
Может выплачивать, заключить договор и определить условия по своему усмотрению (ст. 57 ТК РФ). Запрета на это нет ни в ТК РФ ни в Законе "Об ООО". Пусть только налоги не забывает платить.
Спросить
Да, может, т.к. является одновременно представителем юридического лица и единоличным исполнительным органом (ст. 56, 57 ТК РФ)
Спросить
После вступления в силу в 2002 году Трудового кодекса все специалисты сходились в том, что с руководителем надо заключать трудовой договор, даже если этот руководитель — собственник организации.
Однако спустя четыре года Роструд передумал. В письме от 28.12.06 № 2262-6-1 указал, что единственный учредитель не может быть работником организации в силу статьи 273 ТК РФ. Поэтому с таким директором заключать трудовой договор не нужно.
Письмо от 08.06.10 № 428н. Минздравсоцразвития, которое является вышестоящим по отношению к Роструду, . В данном письме указано , что с директором в любом случае заключается трудовой договор, даже если он является единственным учредителем организации.
Министерство обосновало это тем, что только таким образом руководителю можно обеспечить социальные и трудовые гарантии.
И до настоящего момента позиция чиновников по данному вопросу не менялась.
Суды также считают , что с руководителем должен быть заключен трудовой договор (см., например, Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 09.11.10 по делу № А45-6721/2010 и Дальневосточного округа от 19.10.10 № Ф03-6886/2010).
Поэтому начислять заработную плату действующему руководителю нужно в любом случае. В том числе в случаях, когда:
Руководитель организации, независимо от того, является ли он наемным менеджером, или сам основал и владеет компанией, с точки зрения трудового законодательства является работником этой организации. Такого мнения придерживаются сегодня и суды, и контролирующие органы.
Поэтому, заключайте трудовой договор. А раз заключается трудовой договор , то должна быть и зарплата .
При этом размер оплаты труда при полной выработке не может быть менее МРОТ. Максимальным размером оклад руководителя не ограничен (ст. 145 ТК РФ). Никаких исключений для руководителя – собственника возглавляемой фирмы Трудовой кодекс не делает.
Спросить
Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора (статья 16 Трудового Кодекса РФ).
Поскольку трудовой договор - это соглашение между работодателем и работником, единственный учредитель, являясь работодателем, не может одновременно являться и другой стороной в трудовом договоре - работником.
Представление двух сторон в трудовом договоре в одном лице и заключение двустороннего соглашения с самим собой противоречит не только ТК РФ, но и здравому смыслу.
Спросить
В настоящее время в судебной практике утвердился правовой подход, согласно которому между генеральным директором - единственным участником ООО, и самим обществом возникают трудовые отношения (смотрите, например, определение ВАС РФ от 05.06.2009 N 6362/09, постановления ФАС Уральского округа от 17.09.2007 N Ф09-2855/07-С1, ФАС Центрального округа от 08.08.2005 N А-09-17861/04-9 и другие). Таким образом, учредитель вправе от имени ООО заключить трудовой договор сам с собой, как физическим лицом (работником). Соответственно, он может начислять и выплачивать себе заработную плату.
Аналогичной позиции в настоящее время придерживается Минздравсоцразвития России (смотрите приказ этого министерства от 08.06.2010 N 428н "Об утверждении разъяснения об обязательном страховом обеспечении по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством руководителей организаций , являющихся их единственными учредителями (участниками), членами организации и собственниками ее имущества").
Спросить
Обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату заработной платы согласно ст. 2 ТК РФ является одним из принципов правового регулирования трудовых отношений. Тот факт , что генеральный директор одновременно является единственным участником общества не влияет на обязанность общества выплачивать руководителю заработную плату за выполнение им трудовой функции.
С генеральным директором - единственным участником ООО, как и с любым работником, должен быть заключен трудовой договор. При отсутствии в обществе совета директоров (наблюдательного совета), к компетенции которого может быть отнесено решение вопроса об избрании генерального директора и заключении с ним трудового договора согласно части второй п.1 ст. 40 закона об ООО от имени Общества трудовой договор с генеральным директором подписывает единственный участник.
Спросить
Общество обязано заключать трудовые договора со всеми своими работниками вне зависимости от их должности согласно ст. 16 ТК РФ.
Размер зарплаты может быть любой, но экономически обоснованный (для налоговиков).
Спросить
