Хочу сдать нежилое здание юр.лицу в аренду и получить информацию о возможности учета арендной платы при расчете налога на ДФЛ

Здравствуйте Наталья. На Ваш вопрос однозначного ответа не существует, есть лишь несколько вариантов действий, которые Вы можете предпринять:

1. Первый и самый сложный, выделить свою 1/2 долю на нежилое помещение в натуре, т.е. зарегистрировать как отдельный объект недвижимого имущества, затем заключить соглашение о порядке пользования земельным участком с собственником «уже другого объекта», провести межевые работы и зарегистрировать право собственности на уже свой земельный участок. Однако тут существует возможность препятствий в зависимости от того зарегистрирован ли Ваш договор в Росреестре, существует ли возможность выдела в натуре отдельного объекта, возможно ли выделить долю участка в натуре.

2. Вариант второй. Оплатить долг второго долевого собственника, достигнуть соглашения с совладельцем о регистрации права собственности, поскольку самостоятельно Вы не сможете зарегистрировать лишь 1/2 долю (откажут в Росреестре поскольку у Вас долевая собственность).

Считаю, что более подробную консультацию Вы можете получить бесплатно в любой нотариальной конторе, у адвоката либо юриста специализирующегося на оформлении земельных участков предъявив документы на нежилого помещения и договор аренды земельного участка и т.д..

Здравствуйте!

У налоговой инспекции могут возникнуть вопросы, если Вы уклоняетесь от налогообложения. Теоретически сумма аренды может быть минимально маленькой, потому что свободудоговора никто не отменял.

Здравствуйте! Договор аренды земельного участка действует, поэтому обязаны оплачивать арендную плату по договору. Не имеет значения, что арендатор утратил статус ИП.

Добрый день! Увы, это не так, так как участок находиться в аренде.

Возможность оформления арендованного земельного участка в собственность всё же есть, но с рядом условий и ограничений. Согласно п. 1 ст. 39.20 ЗК РФ исключительное право на приобретение земельных участков в собственность или в аренду имеют граждане, юридические лица, являющиеся собственниками зданий, сооружений, расположенных на таких земельных участках. Получить право собственности на землю можно бесплатно либо посредством выкупа. Бесплатный способ предполагает приватизацию или оформление права по льготе согласно законодательству.

Приватизация земельного участка, находящегося в аренде у муниципалитета, опирается на общие основания, продиктованные законодательством РФ. Прежде всего ваша земельный участок (ЗУ) должен быть в государственной или муниципальной собственности. В результате приватизации вы можете приобрести право собственности на земельный участок без торгов, который был ранее вам предоставлен на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения, согласно статье 39.14 Земельного кодекса РФ.

Оформить землю в собственность, когда на ней уже возведено здание, можно также как на платной, так и на бесплатной основе. Если имеется свидетельство, подтверждающее владение недвижимостью, имеющейся на участке, оформление осуществляет лицо, на которого оформлены строения. Перевод по льготе из аренды в собственность земельного участка бесплатно возможен в случаях, указанных в ст. 3 Федерального закона от 25.10.2001 N 137-ФЗ «О введении в действие Земельного кодекса Российской Федерации»:

• собственность на объект недвижимости была зарегистрирована ранее 2001 года, а земля в этом время находилась в аренде;

• договор аренды участка заключен до 2001 года с целью возведения частного дома либо для организации личного подсобного хозяйства;

• строения переданы физическим лицам в пожизненное наследуемое владение либо в постоянное пользование;

• земельные участки принадлежат гаражному, строительному или садоводческому кооперативу.

В соответствии с п. 4 ст. 3 Федерального закона № 137-ФЗ «О введении в действие Земельного кодекса РФ» гражданин Российской Федерации вправе приобрести бесплатно в собственность земельный участок, который находится в его фактическом пользовании, если, на таком земельном участке расположен жилой дом, право собственности на который возникло у гражданина до дня введения в действие Земельного кодекса Российской Федерации либо после дня введения его в действие, при условии, что право собственности на жилой дом перешло к гражданину в порядке наследования и право собственности наследодателя на жилой дом возникло до дня введения в действие ЗК РФ. Но речь идёт только об объектах (земельных участках), которые были в использовании до 30.10.2001 года для ведения индивидуального подсобного или дачного хозяйства, гаражного, индивидуального жилищного строительства, огородничества и садоводства, а также об объектах, которые были получены в личное использование до 6 марта 1990 года и не были надлежаще оформлены.

Но это возможно только в том случае, если договор аренды заключён до 2001 года. Т.к. ваша мама проживает в доме 13 лет, то, вероятнее всего, договор аренды вашего участка составлен позднее 2001 года. Тогда право на получение арендованной земли в собственность на бесплатной основе у вас отпадает.

Также в вашем договоре аренды участка может быть прописано решение сторон о бесплатной передаче земли в собственность застройщику.

Если же ни в один из вышеперечисленных пунктов вы не попадаете, то можно говорить только о выкупе арендованного земельного участка. В договоре аренды может быть предусмотрено, что арендованное имущество переходит в собственность арендатора по истечении срока аренды или до его истечения при условии внесения арендатором всей обусловленной договором выкупной цены. Как гласит статья 624 ГК РФ, выкуп арендуемого имущества означает переход по истечение срока действия договора аренды права собственности на арендуемое имущество к арендатору без заключения между арендатором и арендодателем договора купли-продажи в отношении данного имущества.

Согласно статье 39.3 ЗК РФ земельный участок, находящихся в государственной или муниципальной собственности, можно приобрести в собственность на торгах и без проведения торгов. Ваш случай, согласно п.п.6 п.2 ст.39.3 ЗК РФ, попадает под возможность выкупа без проведения торгов.

Кроме того, согласно п.1 ст. 39.20 ЗК РФ, граждане, юридические лица, являющиеся собственниками зданий, сооружений, расположенных на арендованных земельных участках, имеют исключительное право на приобретение земельных участков в собственность.

Это также подтверждается в разъяснении прокуратуры Красноярского края «Об исключительном праве на приобретение земельного участка без проведения торгов» от 24 декабря 2021 года. В разъяснении также указана важная деталь: возникновение исключительного права на приобретение земельного участка без проведения торгов у собственников земельных участков и лиц, не являющихся собственниками земельных участков, возникает только в случае использования земельных участков в соответствии с их целевым назначением (ст. 42 Земельного кодекса РФ).

Также стоит отметить, что выкуп арендованного имущества, а именно земельного участка, может быть законодательством запрещен. Так, например, п. 5 ст. 10 ФЗ от 24.07.2002 N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" предусматривает, что не допускается выкуп земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения, находящихся в государственной или муниципальной собственности, передаваемых на основании договора аренды религиозным организациям (объединениям), казачьим обществам, научно-исследовательским организациям, образовательным учреждениям сельскохозяйственного профиля, общинам коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.

Мария, земельный участок в любом случае необходимо оформить либо в аренду или купить. Так как вы используете земельный участок, здание находится на нем, то собственник имеет право взыскать сумму аренды за 3 года и плюс проценты за пользование чужими денежными средствами. Единственное, в этом случае необходимо установить какой площадью земельного участка Вы пользовались.

Статья 395 ГК РФ . Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Статья 552 ГК РФ. Права на земельный участок при продаже здания, сооружения или другой находящейся на нем недвижимости

1. По договору продажи здания, сооружения или другой недвижимости покупателю одновременно с передачей права собственности на такую недвижимость передаются права на земельный участок, занятый такой недвижимостью и необходимый для ее использования.

Здравствуйте, уважаемый Александр! Сдавать по доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ) можете, но полученные доходы от сдачи в аренду (ст.606 ГК РФ) - это доходы собственника, которые Вы обязаны ему передать. Это не Ваши доходы, чтобы с них получать возмещение за купленную квартиру (ст.220 НК РФ), а доходы сына. Как-то так, если по-простому...

Добрый день да конечно можете сдавать. Только налогообложение купленной вами квартиры и нежилого помещения принадлежащего иному лицу никак не связаны. Возмещать налог одного за счёт другого не получится.

Сдавать в аренду недвижимость по доверенности Вы вправе. Но доход, полученный от аренды, будет являться не Вашим доходом, а доходом Вашего сына, т.к. именно он является собственником. НДФЛ 13% также будете оплачивать за сына, а не за себя. Поэтому данный НДФЛ Вы не сможете учитывать для получения имущественного вычета.

Добрый день!

Если доверенностью Вам предоставлено право сдавать это нежилое помещение в аренду, то можете заключить договоре аренды от имении сына, но арендодателем в договоре должен быть указан сын.

Получая по доверенности арендную плату, Вы не становитесь собственником этой арендной платы.

Обязанность по уплате налогов, в том числе на налога на доходы, возникает у сына.

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по квартире Вам может быть предоставлен только с учетом ваших личных доходов.

Поэтому ответ на вторую часть вопроса отрицательный.

Да имеете право по нотариально заверенной доверенности сдавать в аренду, получать арендную плату и платить налоги,вот только надо это все конкретно указать в доверенности, то есть не общую доверенность, а на конкретные действия, что бы не возникало недорозумений, доверенность в соответствии со ст.185,185.1 ГК РФ.

Сдавать конечно же можете, если данное обстоятельство будет указано в доверенности. Но платить налоги от своего имени нет. Доход о сдачи помещения в аренду принадлежит вашему сыну. (ст.220 Налогового кодекса РФ)

Если в доверенности стст 185 и 185.1 ГК РФ прописаны полномочия по сдаче нежилого помещения в аренду и получения арендной платы, то вы конечно имеете право на совершение таких действий Что касается платить с этих денег от своего имени налоги то так не получится, деньги то не ваши. Чтобы платить с этих денег от своего имении нужно чтобы вам сын подарил эти деньги, то есть необходимо заключение договора дарения стст 572-574 ГК РФ.

Нужно смотреть устав снт в данном случае.

Причём сдесь Устав? Вопрос был поставлен - некоммерческое садоводческое товарищество, имеет ли право сдавать и брать арендную плату? Некоммерческое снт.?

Спасибо. Но всё же,согласно какого Закона, включать ещё и арендные соглашения? Спасибо.

Уважаемая Лидия Алексеевна!

У Вас не верное представление о правовом режиме земли и находящихся на ней объектах недвижимого имущества.

Во-первых, Вы в налоговую платите толь за то имущество, права на которые у Вас зарегистрированы в установленном законом порядке (дом, капитальные постройки).

Во-вторых, арендная плата это плата собственнику земельного участка (в основном это само государство) за право пользования и владения земельным участком. В этой структуре оплаты органы местного самоуправления представляют собой лишь посредников по сбору денег и их перечислению. если эти полномочия не отданы ИФНС (налоговая).

В-третьих. право отдавать землю в аренду гражданам имеет только собственник или уполномеченное им лицо. Если собственник земли является муниципалитет, то право на передачу земель имеет его орган. Свою деятельность он осуществляет на основании Федерального закона "об органах местного самоуправления".

С уважением

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

За земельный участок, который находится в аренде земельный налог не уплачивается. (ст.388 Налогового кодекса РФ)

Здравствуйте! Собственник указанного земельного участка вправе обратиться с исковым заявлением в суд с требованием о сносе данного здания.