Может ли фирма продать нежилое помещение ниже остаточной стоимости и как это повлияет на налоги? Оценка статьи 40 НК
На балансе фирмы имеется нежилое помещение. Остаточная стоимость 15 млн. руб. Было куплено за 20 млн в кредит. Кредит еще не погашен. Может ли фирма продать данное помещение ниже остаточной стоимости (например за 12.млн) и на сколько? Приемлема ли ст.40 НК? И с какой суммы фирмы будет уплачивать налоги? Покупатель физическое лицо.
Может. По любой цене. Ст. 40 - явно применима. Лучше сразу с рыночной - чтобы потом с налоговой не ругаться.
А директору.
ГК РФ.
"Статья 53. Органы юридического лица
1. Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие от его имени (пункт 1 статьи 182) в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.
Порядок образования и компетенция органов юридического лица определяются законом и учредительным документом.
Учредительным документом может быть предусмотрено, что полномочия выступать от имени юридического лица предоставлены нескольким лицам, действующим совместно или независимо друг от друга. Сведения об этом подлежат включению в единый государственный реестр юридических лиц.
2. В предусмотренных настоящим Кодексом случаях юридическое лицо может приобретать гражданские права и принимать на себя гражданские обязанности через своих участников.
3. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.)".
Спросить
Приветствую, скажите, У юр. лица на балансе нежилое помещение с кадастровой стоимостью 2 млн. руб. Рыночная стоимость этого помещения 6 млн. руб. Данное помещение построено, введено в эксплуатацию и получено право собственности месяц назад. Может ли юр. лицо (на УСН) продать это помещение физ. лицу за 200 тыс. руб. или 300 тыс. руб.
Компания решила продать объекты недвижимости. На балансе предприятия имеются 2 здания с остаточной стоимостью. Компания планирует продажу физ. лицу по цене= остаточная стоимость. Есть ли необходимость в данном случае независимой оценки? Или отсутствие наценки к остаточной стоимости не несет рисков в целях налогообложения прибыли? При условии, что физ. лицо (покупатель) является родственником директору компании. Будет ли считаться эта сделка контролируемой?
Уважаемая Елена, Вы сами ответили на свой вопрос, это контролируемая сделка и нужна независимая оценка.
СпроситьСтроительная фирма нарушила сроки на отделку дома, могу ли я нанять другую фирму на укладку полов, а стоимость работ (которую я заплачу второй фирме, вычесть из стоимости работ первой фирмы за весь дом?
Вам необходимо расторгнуть договор с первой фирмой, при этом произвести расчет по выполненным работам. После этого можете заключить договор с новыми подрядчиками.
Спросить
Сначала вам следует расторгнуть договор с прежней фирмой - в противном случае вы столкнетесь с ситуацией, когда вам будет необходимо доказывать, что и сколько сделала первая фирма и что и сколько вторая. Кроме того, я так понимаю, что у вас с первой фирмой заключен договор на те же работы и на тот же объект что и с первой. Вы готовы оплачивать работу дважды?
СпроситьФирма А переступает долг фирме В по исполнительному листу взамен выдает фирме А Простой вексель на предъявление. В конце срока вексель по месту платежа не предъявлялся, а предъявлен фирме В. Фирма В простой вексель не погашало, по произвели взаимозачет. Физическое лицо, являясь директор фирмы В-должник, погашает стоимость векселя квартирой физ. лица фирме А. Провомерны ли данные действия фирм. Когда физ. лицо передает квартиру в собственность юр. лицу, при этом фирма В, не погашала ни вексель, ни долг за передавемую квартиру физ. лицу. Чисто бумажная работа без всех обязательств.
Кирилл, у Вас столько вопросов объединенных общей темой. Такое ощущение, что речь идет о некоей фирме, к которой Вы имеете прямое непосредственное отношение, и у которой множество различных проблем, связанных с банкротством, оспариванием сделок и т.д. Может, Вам нужен там юрист, чтобы вести Ваши дела, а?
СпроситьИП, на УСН 6% , продает нежилое помещение, используемое им ранее в предпринимательской деятельности. Это помещение было выкуплено у муниципального образования по договору купли-продажи от 11.09.2015 г. в рассрочку на 5 лет (Свидетельство о собственности от 11.09.2015 г.), кадастровая стоимость определена по стоимости выкупа 6,128 млн. руб.
Может ли ИП продать помещение ниже 0,7 от кадастровой стоимости (например за 3 млн.) , какая при этом налогооблагаемая база будет, и налог 6%?
В Вашем случае доходы от продажи коммерческой недвижимости необходимо рассматривать как доходы ИП от осуществления предпринимательской деятельности, облагаемые в рамках УСН.
Налоговая база по УСН будет формироваться от цены продажи недвижимости, согласованной сторонами в договоре купли-продажи, а такая цена, естественно, может быть гораздо ниже кадастровой стоимости. Поскольку применение УСН освобождает ИП от уплаты НДФЛ, то нормы НК РФ о том, что цена продажа недвижимости не должна быть ниже 70% кадастровой стоимости к ИП не применяется.
В тоже время Вам не стоит продавать недвижимость ниже рыночной стоимости. Во всяком случае цена продажи должна быть к ней максимально приближена.
СпроситьПомогите разобраться. Физическое лицо хочет продать физическому лицу нежилое помещение, которое было приобретено в феврале 2018 года. По какой стоимости его можно продать и надо ли платить НДФЛ при продажи? Определена кадастровая стоимость.
Добрый день
Так как владение менее 5 лет, то будет проводиться НДФЛ
Размер налога зависит от кадастровой и рыночной (договорной) стоимости.
Спросить
Здравствуйте, Наталья!
При продаже надо придерживаться кадастровой стоимости. Можно занизить на 30 %
СпроситьГендиректор фирмы хочет продать мне автомобиль принадлежащий фирме. Остаточная стоимость автомобиля нулевая. Как правильно оформить сделку с минимальной стоимостью авто, что бы минимизировать налоги и для фирмы и для меня? Как избежать признания сделки притворной? Может легче подарить?
С подарка Вы точно будете платить 13% стоимости.
Налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:
Стоимость автомобиля при продаже, меньше стоимости при покупке;
Владение автомобилем 3 года или более;
Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.
СпроситьЯ являюсь единственным учредителем ООО, открытым мною в сентябре 2015 г., и в это же время на фирму было куплено недвижимое имущество. Сейчас я хочу продать долю в фирме, соответственно делать это нужно по стоимости с учетом остаточной стоимости имущества принадлежащего фирме? Какие налоги тогда у меня возникнут?
У Вас возникнет НДФЛ (13%), если будете продавать по стоимости с учетом имущества.
Либо продавайте через год, тогда срок владения превысит 5 лет, соответственно, налога не возникнет.
Спросить
А можно продавать не учитывая стоимость имущества? Это не будет заниженной ценой, какие могут быть последствия?
СпроситьВы продаете долю как физическое лицо. Вправе продавать за сколько хотите, и даже дарить (никакого запрета нет).
СпроситьДень добрый!
Приобрел в собственность нежилое помещение (подвал) в г. Санкт-Петербург в июле 2014 г. Собственность - физ. лицо. Рыночная стоимость - 3 млн. руб. Кадастровая стоимость по документам - 19,5 млн. руб. Кадастровый паспорт с новой кадастровой стоимостью получен мае 2014 г.
1. Как будет рассчитываться налог не недвижимость физ лиц (по рыночной или по кадастровой стоимости)?
2. Как можно уменьшить кадастровую стоимость до рыночной (какой порядок возможных действий)?
Здравствуйте, Иван Михайлович!
В соответствии с пп.1-3 п.1 ст.378.2 НК начиная с 01.01.2014 г. налоговая база по налогу на имущество по нежилым помещениям рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества.
СпроситьПо поводу кредита. Фирма, взяла кредит в банке размером 1 миллион рублей. Помимо этого заняла у частного лица 500 тысяч рублей под расписку. 800 тысяч рублей были потрачены на аренду помещения, уплату налогов и зарплату рабочим фирмы. Пришло время отдавать кредит. Фирма разорилась и закрылась (не выдержала конкуренции). В бюджете фирмы 900 тысяч рублей (700 тысяч плюс 200 тысяч прибыли). Банк и физическое лицо подали в суд на фирму. Какое решение примет суд? разделит оставшиеся 900 тысяч рублей на банк и физическое лицо или заставит выплатить сумму полностью (1,5 млн)? Может ли это повлечь уголовное наказание?
P.S. Извините, если что то написал не грамотно. Ситуация выдуманая,
Суд взыщет суммы долга как в пользу банка, так и в пользу ФЛ, с процентами, исполнение будет производиться пропорционально доле долга каждого лица общей сумме долга. Уголовную ответственность влечет умышленное злостное непогашение кредиторской задолженности.
Спросить
