Особенности агентского договора на УСН 15% при реализации товара для ООО - требуемые документы и форма оформления отношений с ИП.
Физ. лицо заключило с ИП на УСН 15% агентский договор на реализацию товара для ООО. Какие документы к агентскому договору должны прилагаться, и должны ли быть как то оформлены отношения между ИП и ООО? если да, то как? Спасибо.
Здравствуйте! Во-первых, должен быть заключен Агентский договор, а во-вторых, должны быть счета фактуры и накладные.
Спросить
Вопрос: имеет ли право 1-е физлицо в декларации по подоходному налогу уменьшить доходы, полученные от юрлица по агентскому договору на сумму расходов по субагентскому договору, и начислить подоходный налог (13%) с разницы между договорами.
Нет, профессиональные расходы предусмотрены только для физ. лиц, которые осуществляют деятельность как ИП. В вашем примере, налог на доходы по ставке 13% будет начисляться на всю сумму вознаграждения.
СпроситьООО отдаёт товар под реализацию физлицу за вознаграждения, какой договор должен быть заключен между ООО и физлицом и какие при этом налоги должна ООО заплатить с вознаграждения физлицу?
Здравствуйте! Заключайте агентский договор .Налоги -НДФЛ и страховые взносы в фонды с суммы агентского вознаграждения.
СпроситьУчастие в торгах в по агентскому договору
1. Какие документы необходимо приложить к заявке на участие по агентскому договору?
Стандартный пакет + агентский договор?
2. Чьи документы (Паспорт, ИНН для физ. лица) и реквизиты (для оплаты задатка) прилагать к заявке при участии в аукционе по агентскому договору?
Или документы должны быть агента и принципала?
3. Как правильно оформить заявку, показав, что я действую в интересах другого лица, но заявку подаю от своего имени? Нужен образец
4. Как правильно оформить договор о задатке, показав, что я действую в интересах другого лица, но заявку подаю от своего имени? Нужен образец
5. Нужна ли доверенность на участие в торгах (договор купли-продажи будет оформлять принципал), если есть агентский договор?
Ответ ЭТП по аналогичной серии вопросов
Для участия в торгах по агентскому договору на нашей площадке есть два варианта:
1) Вам необходимо пройти регистрацию и аккредитацию на площадке, загрузив при этом свои документы. А далее к самой заявке приложить копию агентского договора.
В таком случае, настоятельно рекомендуем уточнить у организатора торгов, ООО ХХХ, каким образом должна быть оформлена заявка, а также какие реквизиты должны быть указаны в регистрационных данных, а также в договоре о задатке.
2) Для участие в торгах по агентскому договору изначально необходимо пройти регистрацию на площадке лицу, которые будет выступать в качестве покупателя. Соответственно, документы, загруженные на площадку,
также должны принадлежать этому лицу.
Далее в личном кабинете необходимо добавить новое доверенное лицо (обращаем Ваше внимание, что ЭЦП должна быть выдана на доверенное лицо).
После этого Вам необходимо авторизоваться в личном кабинете по логину и паролю представителя, т.е. доверенного лица, и перейти к заполнению заявления на аккредитацию.
Меня интересует, как правильно оформить пакет документов по Варианту 1
Организатор торгов отказывается давать консультацию...
Денис, у Вас очень обширный вопрос требующий такого же обширного ответа. Я так думаю, что ответ уже выходит за пределы бесплатной консультации.
Спросить
Фирма Поставщик передала фирме покупателю товар на реализацию (товар с ндс).
Фирма Поставщик хочет передать право требования товара или оплаты товара физ лицу
Какие налоговые обязательства возникают у физ лица
1) в случае если товар возвращен
2) если физ лицу выплатили деньги за товар
3) если физ лицо получает по суду неустойку согласно договора реализации Между фирмой постващиком и фирмой покупателем.
Здравствуйте.
Налоги компании платя по выбранной системе налогообложения. Так же в договоре необходимые пункты сторонами прописываются согласно материального права. Вы претензию подавали?
Спросить
У физ лица возникает доходы уменьшенные на величину расходов и из этого 13 процентов. Если я правильно понял, что покупатель долга физ. лицо, то согласно НК РФ физ. лицо то но не является плательщиком НДС и он не может применять УСН, на него распространяется только ндфл.
Спросить
Судебного процесса и претензий пока нет. Вопрос стоит в налоговых издержках физ лица если он согласится принять право требования долга.
Спросить
Для должника не имеет значения, какой именно долг у него перед кредитором (вытекающий из реализации или из займа). В любом случае передача кредитором права требования этого долга другому лицу не обязывает должника восстанавливать НДС (если он предъявлялся). Для этого всего лишь нужно получить от продавца счет-фактуру и отразить купленную задолженность в учете (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). В дальнейшем покупатель долга должен будет начислить НДС, если решит перепродать купленный долг, либо получит деньги непосредственно от должника.
Деньги, полученные от должника, будут формировать и доходную часть базы по налогу на прибыль и по УСН Но при этом плательщики налога на прибыль могут уменьшить данный доход на расходы по покупке долга.
Если в результате такого уменьшения появится убыток, его можно будет учесть единовременно и в полном размере. Плательщики же УСН не имеют возможности уменьшать доходы на сумму затрат по покупке задолженности (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
СпроситьЕсли юридически оформить взаимоотношения между физ. лицом и юр лицом, по которым юр. лицо обязуется произвести вознаграждение физ. лицу вознаграждение - процент о суммы реализации товара.
Товар реализуется покупателю, которого приводит физ. лицо.
Подходит ли для этого агентский договор?
Как физ. лицо может зафиксировать гарантии по оплате юр.лицом вознаграждения?
Как исключить риск того, что после сообщения физ. лицом информации юр. лицу о покупателе, юр. лицо совершит сделку и не заплатит вознаграждение юр лицу?
Михаил, да, агентский договор подходит. Гарантии должны быть установлены договором. Получение вознаграждения можно отдельно зафиксировать актом.
СпроситьЕсли в агентском договоре на оказание услуг агент-оо, принципал - физическое лицо, подпись физлица должна быть нотариально удостоверена и должна ли быть доверенность от физлица или достаточно договора.
Нотариального удостоверения не нужно. А вот нотариальная доверенность должна быть.
СпроситьКак быть в следующей ситуации.
Физ. лицо заключило предварительный договор на куплю-продажу жилого дома, внесло задаток в счет будущих платежей. Затем переуступает свои права юр. лицу. Как оформить отношения между физ. лицом и юр. лицом и должны ли существовать между ними какие-то отношения до переуступки?
Сможет ли потом юр. лицо требовать возврата задатка при нарушении Продавцом своих обязательств (какие нужны для суда документы? )
1.Составляетс договор уступки требования в той форме, в которой был заключен предварительный договор. Уступка требования по сделке, требующей гос. регистрации должна быть также зарегистрирована. ( А предварительный договор согласно ст. 429 Гражданского кодекса заключается в форме, устагновленной для основного договора. Поскольку Вас волнует исполнение условий о залоге, то если предварительный договор, в котором было условие о задатке, не прошел гос. регистрацию, понудить к заклюбчению основного договора Вы (или юр.лицо) не сможете, но можете истребовать задаток, так договор о задатке не требует гос. регистрации.) Что Вы имеете в виду под "существованием каких0то отношений до уступки"? Они (какие бы они не были или отсутствовали) не имеют значения...
2. Предварительный договор, договор уступки требования, расписка в получении задатка.
Чтобы предварить Ваши возможные вопросы - прилагаю извлечение из Гражданского кодекса:
1. Переход прав кредитора к другому лицу
Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к
другому лицу
1. Право (требование), принадлежащее кредитору на основании
обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке
(уступка требования) или перейти к другому лицу на основании
закона.
Правила о переходе прав кредитора к другому лицу не
применяются к регрессным требованиям.
2. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется
согласие должника, если иное не предусмотрено законом или
договором.
3. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся
переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск
вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае
исполнение обязательства первоначальному кредитору признается
исполнением надлежащему кредитору.
Статья 383. Права, которые не могут переходить к другим лицам
Переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью
кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении
вреда, причиненного жизни или здоровью, не допускается.
Статья 384. Объем прав кредитора, переходящих к другому лицу
Если иное не предусмотрено законом или договором, право
первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том
объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода
права. В частности, к новому кредитору переходят права,
обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные
с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.
Статья 385. Доказательства прав нового кредитора
1. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору
до представления ему доказательств перехода требования к этому
лицу.
2. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан
передать ему документы, удостоверяющие право требования, и
сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования.
Статья 386. Возражения должника против требования нового
кредитора
Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора
возражения, которые он имел против первоначального кредитора к
моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к
новому кредитору.
Статья 387. Переход прав кредитора к другому лицу на основании
закона
Права кредитора по обязательству переходят к другому лицу на
основании закона и наступления указанных в нем обстоятельств:
в результате универсального правопреемства в правах кредитора;
по решению суда о переводе прав кредитора на другое лицо,
когда возможность такого перевода предусмотрена законом;
вследствие исполнения обязательства должника его поручителем
или залогодателем, не являющимся должником по этому обязательству;
при суброгации страховщику прав кредитора к должнику,
ответственному за наступление страхового случая;
в других случаях, предусмотренных законом.
Статья 388. Условия уступки требования
1. Уступка требования кредитором другому лицу допускается,
если она не противоречит закону, иным правовым актам или договору.
2. Не допускается без согласия должника уступка требования по
обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное
значение для должника.
Статья 389. Форма уступки требования
1. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в
простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в
соответствующей письменной форме.
2. Уступка требования по сделке, требующей государственной
регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном
для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.
3. Уступка требования по ордерной ценной бумаге совершается
путем индоссамента на этой ценной бумаге (пункт 3 статьи 146).
Статья 390. Ответственность кредитора, уступившего требование
Первоначальный кредитор, уступивший требование, отвечает перед
новым кредитором за недействительность переданного ему
требования, но не отвечает за неисполнение этого требования
должником, кроме случая, когда первоначальный кредитор принял на
себя поручительство за должника перед новым кредитором.
СпроситьМы ООО заключаем агентский договор с физ. лицом, должны ли мы уплачивать какие-либо налоги с перечисленной суммы по этому договору.
Физ. лицо приобрел для перепродажи товар на 1 млн. руб. Товар был продан, деньги перевели на расчетный счет юр. лица, применяющим УСН, налогообложение доходы. Как должны быть оформлены отношения между юр.лицом (получатель денег) и физ. лицом (фактическим получателем денег), чтобы налоговые органы не имели претензий к юр. лицу на оплату налога?
1 000 000*6%=60 000
Если вы пишите, что физ.лицо - фактический получатель денег, следовательно денежные средства будут переданы ему. В таком случае правильным было бы оформление агентского договора между физ.лицом и юр.лицом - юр.лицо находит покупателя и реализует ему товар, за что получает свой процент (например 2% от продажной цены товара). Полученные денежные средства должны быть переданы физическому лицу, за вычетом 13% подоходного налога. Юрлицо должно уплатить 6% от 2%-ного вознаграждения.
Если идти по другому пути - физ.лицо безвозмездно передало юр.лицу товар, то и в этом случае это будет считаться реализацией (НДФЛ + ЕСН).
Будут вопросы - пишите
С уважением
Спроситьагентский договор с фирмой В?Тоесть суть такая фирма А по агентскому от своего имени продает товар фирмы В по договору поставки фирме Б? (Агентсуий договор только будет заключаться, а договор поставки уже заключен) Спасибо.
Нет никаких препятствий для заключения агентского договора, поскольку он не затрагивает прав покупателя - фирмы Б по договору поставки (при условии , что договор поставки не содержит специальных оговорок в отношении товара).
Дело в том, что согласно п.2 ст. 455 ГК РФ договор (в том числе договор поставки), может быть заключен на куплю-продажу товара, имеющегося в наличии у продавца в момент заключения договора, а также товара, который будет создан или приобретен продавцом в будущем, если иное не установлено законом или не вытекает из характера товара. Т. е. товар, который фирма А обязалась передать по заключенному договору поставки, она получает по заключаемому агентскому договору с фирмой В и передает товар фирме Б, действуя как комиссионер от своего имени, что не противоречит гражданскому законодательству.
С уважением,
Спросить
