Налогообложение при продаже акций, полученных в дар от родного брата
Мой родной брат подарил мне акции по договору дарения. Я хочу эти акции продать.
Будет ли с меня взиматься налог при продаже?
Если да, то в каком объеме (со всей стоимости акций или можно вычесть затраты понесенные братом при их первоначальной покупке.)?
Заранее спасибо.
Добрый день! При продаже будет налог в размере 13%,а при дарении брату налога не будет. Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Спросить
Мой муж является держателем акций золото полюс. Мы хотели бы продать акции на покупку квартиры. Какой налог мы будем должны заплатить при продаже акций.
Уважаемая Наталья! Ваш муж является резидентом, т.е. гражданином России. Из выручки от продажи акций При этом необходимо определять финансовый результат от реализации ценных бумаг, то есть уменьшить полученный доход на сумму расходов, понесенных в связи с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, в том числе с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам (далее - вычет расходов по ценным бумагам) (п. 4 ст. 210, п. п. 12 - 13.2 ст. 214.1, п. 3 ст. 224 НК РФ). Финансовый результат облагается по ставке 13 % ст 214.1 НК РФ.
СпроситьЗа наследство был уплачен налог. В 2011 году акции были проданы. Можно ли, при расчете НДФЛ, вычесть часть налога на наследство, и указать их в налоговой декларации как затраты понесенные на приобретение акций?
Глубокоуважаемые юристы!
Дочка, еще давно, на ваучеры получила акции. Теперь дочка живет за границей и хочет продать эти акции. Дала мне доверенность.
Я нашел фирму (БКС), которая торгует акциями. Фирма требует, чтобы акции дочь перевела в мою собственность. Т.е. чтобы подарила или продала мне за символическую сумму.
(Фирма не согласна продавать акции в отсутствии владельца даже по доверенности.).
В связи с этим вопросы:
- будут ли взысканы налоги при дарении акций?
- возьмут ли налоги при продаже акций за нереально низкую цену?
Спасибо. Григорий.
Здравствуйте, Григорий.
Оптимальный вариант - дарение акций. В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ "доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)".
С уважением,
адвокат Николаев Д.К.
СпроситьЗдравствуйте. Объясните, пожалуйста, чем отличается акция обыкновенная неконвертируемая от: акции обыкновеннjой конвертируемой. Можно ли: акцию обыкновенную неконвертируемую продать или они не подлежат продаже? Заранее спасибо за ответ.
Такого быть не может. Каждая обыкновенная акция общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав (ст. 31 Закона об АО). Поэтому все обыкновенные акции являются конвертируемыми. При этом обыкновенные акции могут быть конвертированы только в обыкновенные акции, их конвертация в привилегированные акции, облигации и иные ценные бумаги не допускается. А привилегированные акции могут быть конвертируемы в обыкновенные или привилегированные акции.
С уважением,
СпроситьПродала недавно через Сбербанк акции Сбербанка, купленные в 90-х годах. С меня взяли подох. Налог со всей суммы, сославшись на то, что у них информации с стоимости акций тех лет. Это законно? Ведь можно из облагаемой суммы вычесть номинальную стоимость акций на сегодня. Спасибо!
Продала недавно через Сбербанк акции Сбербанка, купленные в 90-х годах. С меня взяли подох. Налог со всей суммы, сославшись на то, что у них информации с стоимости акций тех лет. Это законно? Ведь можно из облагаемой суммы вычесть номинальную стоимость акций на сегодня. Спасибо!
Ответ на этот вопрос уже дан.
СпроситьХочу продать акции и купить квартиру. Уплаченный подоходный налог с продажи акций будет ли учитываться при возврате подоходного с покупки квартиры? В настоящий момент не работаю.
Спасибо!
Руководствуясь ст. 214.1, п. 13, я при продаже данной акции имею право «в качестве документально подтвержденных расходов на получение этих ценных бумаг учитывать суммы, с которых был исчислен и уплачен налог и сумма налога, уплаченного налогоплательщиком», т.е. 13390 руб. и не платить налог, если сумма продажи акций составила 12000 руб.
1. Декларацию необходимо будет заполнять?
2. Если человек, купивший у меня акцию, продаст ее за 15000 руб., он налог будет платить только с 3000 руб.?
Добрый день.
Статьей 214.1 Кодекса предусмотрено определение доходов от операций купли-продажи ценных бумаг как разницы между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком.
Таким образом, при продаже налогоплательщиком ценных бумаг налоговая база по полученным доходам может быть уменьшена в соответствии со ст. 214.1 Кодекса на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение, реализацию и хранение указанных ценных бумаг.
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 208 и пп. 1 ст. 209 НК РФ доход от реализации в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, полученный налогоплательщиком в налоговом периоде (календарном году), признается объектом налогообложения по НДФЛ. При этом налоговая ставка в отношении таких доходов установлена в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ) (т.е. для Вашего друга сумма налога составит 3000 * 13 % = 390 руб.).
Кроме того, физическое лицо при продаже ценных бумаг, находившихся у него в собственности, по общему правилу должно самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет (п. 2 ст. 226, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ) и делается это все на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода (ст. 228 НК РФ).
С уважением, Е.А. Иванова
СпроситьМоей супругой были приобретены в банке акции в период брака. Затем эти акции были переведены на мой счет в инвестиционную компанию, с которой заключен договор на оказание брокерских услуг. Сделка была оформлена договором купли/продажи между мной и супругой, как основание для перевода акций супруги на мой счет. Затем была осуществлена сделка продажи данных акций через инвестиционную компанию. По окончании календарного года инвестиционная компания удержала НДФЛ со всей суммы дохода (не с разницы покупной и продажной стоимости акций) при продаже акций и отказалась принять к учету документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение данных акций (договор купли/продажи акций, приобретенных на имя супруги).
Василий, прежде, чем совершать какие-либо сделки с имуществом, нужно тщательно продумать налоговое планирование таких сделок. Вы сами завели себя в эту ситуацию, т.е. провели цепочку сделок, не обдумав последствия.
1. Сделка купли-продажи между вами и вашей супругой. Поскольку ваша супруга приобрела акции в браке. они находились в вашей совместной собственности. Для перевода акций на ваш счет не нужно было указывать в качестве основания договор купли-продажи, досточно было подписать брачный контракт, в котором указать, что акции находятся в совместной собственности, владение и распоряжение акциями передается вам. в этом случае. затраты, понесенные вашей супругой в браке считались бы вашими общими затратами, которые могли быть зачтены как уменьшающие доход от продажи.
2. Так как вы купили у супруги эти акции, то предполагается, что они были ее личным имуществом, а стали вашим имуществом и затраты. сделанные на их покупку супругой учтены быть не могут.
3. Затраты по сделке между ближайшими родственниками тоже не могут уменьшить налог на доход, так как сделка совершена между взаимозависимыми лицами.
Даже не знаю,. что вам посоветовать. Не думаю, что инвестиционная компания пойдет вам на встречу и изменит основание поступления акций на ваш счет.
СпроситьПри уплате налога с продажи акций действует ли правило о предоставлении документа о цене покупки акции или налог 13 проц. Уплачивается со всей суммы. Спасибо.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17605
"Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов при продаже акций, полученных в наследство, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в статью 217 "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" главы 23 Кодекса введен пункт 17.2, предусматривающий, что доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
При этом пунктом 7 статьи 5 данного Федерального закона установлено, что положения пункта 17.2 статьи 217 Кодекса применяются в отношении ценных бумаг (долей в уставном капитале), приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 года.
Доходы, полученные от продажи акций, приобретенных до 1 января 2011 года, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 214.1 Кодекса.
Статьей 214.1 Кодекса предусмотрено определение доходов от операций купли-продажи ценных бумаг как разницы между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком.
Согласно абзацу восьмому пункта 13 статьи 214.1 Кодекса, если налогоплательщиком были приобретены в собственность (в том числе получены на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также в порядке дарения или наследования) ценные бумаги, при налогообложении доходов по операциям реализации (погашения) ценных бумаг в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг, и сумма налога, уплаченного налогоплательщиком.
В соответствии с абзацем девятым пункта 13 статьи 214.1 Кодекса, если при получении налогоплательщиком ценных бумаг в порядке дарения или наследования налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов по операциям реализации (погашения) ценных бумаг, полученных налогоплательщиком в порядке дарения или наследования, учитываются также документально подтвержденные расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этих ценных бумаг.
Пунктом 18 статьи 217 Кодекса предусмотрено освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов в денежной и натуральной формах, получаемых от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Исходя из изложенного в случае реализации ценных бумаг, полученных в порядке наследования, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как разница между суммой доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами наследодателя на приобретение этих ценных бумаг.
Директор Департамента И.В. Трунин
"
СпроситьБрокер предоставил в налоговую инспекцию сведения о продаже моих акций газпрома, но не указал мои затраты на покупку этих акций, поскольку покупка этих акций была выполнена в другом месте. У меня есть документ от газпрома, подтверждающий стоимость покупки этих акций в 2008 г. На какой пункт законодательства мне сослаться при заполнении 3-НДФЛ на возврат излишне удержанного налога?
Добрый день!
По общему правилу доход, полученный от реализации акций или иных ценных бумаг, находящихся в собственности гражданина, облагается НДФЛ. Так, налог нужно уплатить с доходов от продажи акций российских организаций, которые находились в непрерывном владении налогоплательщика на момент продажи не более пяти лет (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208, ст. 209, п. 17.2 ст. 217, п. 2 ст. 284.2 НК РФ).
При этом необходимо определять финансовый результат от реализации ценных бумаг, то есть уменьшить полученный доход на сумму расходов, понесенных в связи с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, в том числе с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам (далее - вычет расходов по ценным бумагам) (пп. 3 п. 2.1, п. 2.3 ст. 210, п. п. 12 - 13.5 ст. 214.1 НК РФ).
К расходам, связанным с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, могут, в частности, относиться (п. 10 ст. 214.1 НК РФ):
• денежные суммы, а также иное имущество (имущественные права) в сумме расходов на их приобретение, уплачиваемые (передаваемые) эмитенту ценных бумаг или уплачиваемые (передаваемые) по договору купли-продажи ценных бумаг, договору мены ценных бумаг;
• оплата услуг профессиональных участников ОРЦБ;
• биржевой сбор (комиссия);
• уплаченный налог при получении ценных бумаг в порядке наследования или дарения.
Не забывайте оставлять отзывы.
Спросить
