Влияние уплаченного земельного налога и профессионального налогового вычета на налоговую базу по НДФЛ в случае расторжения договора аренды
День добрый! В 2014 г. мною (частное лицо) с ООО _ был подписан договор аренды на 11 месяцев. Арендатор три месяца использовал помещение и расторг договор. За три месяца я должна заплатить с дохода налог 30000 руб. Могу я в Декларации за 2014 г. применить в расход - налог на землю (аренда земли-мною уплачено в 2014) 30000 руб., согласно квитанции (сбербанк).
1. Могу я уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму уплаченного земельного налога?
2. При определении налоговой базы по НДФЛ могу я воспользоваться профессиональным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных мною и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов?
Добрый день!
Уменьшить налогову базу по НДФЛ на сумму земельного налога Вы не можете,а вот воспользоваться фактически произведенными расходами можете.Удачи!
Спросить
Физлицо сдает в аренду базу на земле. При этом платит налог на землю. При налогооблажении НДФЛ исключается сумма оплоченого налога на землю. Спасибо.
Я пенсионер, в 2008 г продал свой дом, находящийся в собственности менее трех лет, за 1500 тыс. руб. В тот же налоговый период купил квартиру за 500 тыс. руб.
Правильно ли я заполнил налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) ?
Раздел 1-Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
1. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%-1500 т.р.
2.Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу
1 млн. (налоговый вычет) + 500 т.р. (расходы на покупку жилья) = 1500 т. р.
3. Расчет налоговой базы: 1500 т. р.-1500 т. р.=0 если налоговая база равна нуля, то я не должен платить налог. Правильно ли я понимаю?
Нет, Вы не можете уменьшить свои доходы за счет расходов на покупку жилья (500 т.р.).
Правильно будет уменьшить только на 1 млн.р. (или брать разницу между ценой покупки и ценой продажи).
При покупке квартиры можете воспользоваться вычетом, если ранее им не пользовались, тогда с 500 т.р. Вам вернут после предоставления всех подтверждающих документов и проверки 13%, т.е. 65 т.р.
СпроситьВ квартире с черновой отделкой (по договору долевого участия, получен имущественный вычет 130 тыс. руб. в прошлом году) сделан в 2008 году ремонт под требования арендатора - юр.лица, в договоре перечислено, что должно быть - мебель, бытовая, и т.д. , подписан договор аренды. Я не зарегистрирована как ЧП, арендатор удерживает и перечисляет налог 13% ндфл. Хочу попробовать воспользоваться нормой ст.220 НК - "Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов". Ведь чтобы получать доходы от аренды - пришлось сделать ремонт? Могу ли я на этот высет претендовать? Если нет, то почему?
Не можете, потому как процитированная Вами норма применяется при исчислении дохода от продажи имущества, а у Вас доход от аренды.
С уважением,
СпроситьИп на УСН 15%. Сдаю в аренду коммерческое помещение. Могу ли я уменьшать налоговую базу на размер уплаченного налога на имущество? А также, могу принять в расход сумму уплаченную в департамент за аренду земли под этим помещением?
Здравствуйте, да эти платежи уменьшают налоговую базу. Всё расходы уменьшающие базу на УСН 15% указаны ст. 346.16 НК РФ.
Если потребуется юридическая помощь обращайтесь на наш сайт www.advisoryservice.ru
СпроситьЯ-физическое лицо. Мой единственный доход - это доход от сдачи в аренду нежилого помещения юридическому лицу. Договор аренды заключен с 01.01.2016 г. Согласно ст.226 НК РФ, арендатор обязан удерживать и перечислять из суммы аренды 13% подоходного налога в налоговые органы.
Но в феврале 2016 г я покупаю квартиру, за которую хочу получить налоговый вычет (или возмещение подоходного налога).
Я бы хотела, чтобы арендатор исчислял, но не удерживал из аренды 13%, а в 2017 году я подам Декларацию 3 ндфл и зачту не перечисленный налог. Как это можно сделать на законном основании, чтобы и налог остался при мне, и арендатора не наказали в случае проверки?
И еще один вопрос. В договоре в одном пункте указана сумма аренды, а в другом пункте указано, что коммунальные платежи в сумму аренды не входят и оплачиваются по выставленным счетам управляющей компании. Счета, конечно, будут на мое имя. Эти суммы счетов будут тоже считаться моим доходом?
Доброй ночи. Так накарулесили, что удивляюсь как сами не запутались. Налоговый агент - физическое лицо платит 13% от суммы полученной прибыли за налоговый период. С 01.01.2016 по 31.12.2016 ваш налоговый период. В срок до 30 марта 2017 года вы будете обязаны подать декларацию о полученных доходах от сдачи в аренду вашей недвижимости и оплатить от дохода 13% налога. Ваш арендатор не оплачивает данный налог так как у него расход, а не доход. Коммунальные платежи вообще налогом не облагаются. Это расход, а не прибыль. В феврале вы покупаете квартиру, а не продаете, соответственно вы несете расходы, а не доходы.
СпроситьЗаключил договор на аренду земли. С арендатором договорились на энную сумму но он указал в договоре что является налоговым посредником. Устно сказав что будет платить все налоги На том и порешили Выплачиваемая сумма аренды убавилась за счет заплаченного им налога на мою прибыль Обязан ли он платить налог за землю как налоговый посредник.
В так сформулированном вопросе - не обязан. Заявление о посредничестве в налогах - никак не обязывает его пере налоговыми органами выступать плательщиком Вашего налога. Вот если в договоре оговорите налоги и суммы, которые причитаются, и обязательство уплаты им в бюджет за Вас - тогда будет обязан Вам, но не налоговой (если ошибетесь в размерах и сроках перечисления - налоговая спросит с Вас).
Спросить
Он не налог за землю платит, это Ваша обязанность, а платит налог на Ваш доход, так как является по отношению к Вам налоговым агентом, так как Вы не ИП.
СпроситьЗаключил договор на аренду земли. С арендатором договорились на энную сумму но он указал в договоре что является налоговым посредником. Устно сказав что будет платить все налоги На том и порешили Выплачиваемая сумма аренды убавилась за счет заплаченного им налога на мою прибыль Обязан ли он платить налог за землю как налоговый посредник.
Он как собственник должен платить налог на землю. Если договором не указано, что данный налог платите вы, значит он его должен оплачивать. А так это конечно нужно всегда расписывать в договоре, кто что платит и какие налоги и сборы включены в стоимость аренды, иначе могут быть сюрпризы.
СпроситьЯ хочу продать только что оформленную в мою собственность квартиру, приобретенную (построенную и оплаченную) по договору долевого участия. На сколько я понимаю, с суммы продажи я должен буду заплатить налог на доход. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет на сумму покупки долёвки, согласно п.п. 2 п. 2 ст.220 НК (вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав)?
Сдала в аренду жилое помещение юридическому лицу. В договоре указанна сумма аренды 50000 руб. , а также пункт об ответственности арендатора за уплату налога "На арендатора возлагается обязанность по оплате ежемесячного НДФЛ в размере 13% от суммы ежемесячного платежа за аренду". В настоящее время арендатор не оплачивает налог, мотивируя это тем, что в сумму 50 000 руб., оплаченные арендодателю, входит налог. Будьте добры, разъясните с какой суммы оплачивается налог арендатором. С уважением, Людмила.
Добрый день. Исходя из вашего вопроса - условий договора - сумма НДФЛ - 50 000 * 13 % - это 6 500 рублей. Соответственно вам должна перечисляться сумма - 43500 рублей
обязанность арендатора выступить в отношении вас в качестве налогового агента прямо предусмотрена в законе - ст. 226 НК РФ - арендатор, как источник дохода, должен исчислить с указанной в договоре суммы арендной платы подоходный налог (НДФЛ) и перечислить его в бюджет в день выдачи (перечисления) вам арендной платы.
Если организация налог не удержит и не перечислит - может быть привлечена к налоговой ответственности - по ст. 123 НК РФ – штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Спросить
