Сдаю жилую недвижимость в аренду, как оформить этот вид деятельности, что бы за него шел трудовой стаж?
Сдаю жилую недвижимость в аренду, как оформить этот вид деятельности, что бы за него шел трудовой стаж?
Сдаю жилую недвижимость в аренду, как оформить этот вид деятельности, что бы за него шел трудовой стаж?
---Наталья. оформитесь как ИП. и производите отчисления в ПФ.
Спросить
Физическое лицо Иванов владеет недвижимостью (нежилой) на правах собственности. Этот же Иванов, но уже как ИП осуществляет коммерческую деятельность с этой недвижимостью (сдает в аренду). Должен ли ИП Иванов платить налог на недвижимость и какой? Или за эту недвижимость нужно платить налог Иванову, как физическому лицу? И вообще, платится ли налог на недвижимость, если эта недвижимость используется для осуществления коммерческой деятельности?
P.S. Свидетельство о регистрации собственности на эту недвижимость оформлено на Иванова, как физ. лицо. Нужно ли оформить какой-нибудь документ на использование этой недвижимости для коммерческих целей ИП?
Должен платить как физическое лицо (ст. 400-401 НК РФ), ИП - это статус. От того что он ИП не исключается обязанность по уплате налога.
.
Статья 401. Объект налогообложения
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 32] [Статья 401]
1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:Спросить1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
3. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.
Здравствуйте, Татьяна!
Свидетельство о регистрации собственности на эту недвижимость оформлено на Иванова, как физ. лицо. Нужно ли оформить какой-нибудь документ на использование этой недвижимости для коммерческих целей ИП?
Надо сразу сказать, что какого-либо иного документа, по которому Иванов владеет объектом как ИП, оформлять не требуется.
Что касается налогообложения, то ИП, которые применяют специальные налоговые режимы, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении некоторых объектов.
Например, ИП, перешедшие на "вмененку" не платят налог на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности, переведенной на единый налог на вмененный доход (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения не платят налог на имущество физических лиц в отношении имущества, которое используется в деятельности, переведенной на патент (подп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК РФ).
Спросить
Здравствуйте. Если у вас УСН, то п. 3 ст. 346.11 НК РФ определено, что применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).
Спросить
Должен платить как гражданин.
Ст. 400 НК РФ указывает:
"Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса."
Спросить
Нежилое помещение приобретено физическим лицом, поэтому оплачиваете налог с коммерческой недвижимости как физ. лицо.
Физические лица признаются налогоплательщиками, если владеют на праве собственности имуществом, которое является объектом налогообложения. Перечень облагаемого имущества приведен в ст. 401 НК РФ. К такому имуществу законодателем отнесены:
- жилой дом (в том числе жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);
- квартира, комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- иные объекты (здание, строение, сооружение, помещение).
В Российской Федерации начиная с 2015 года, имущественный сбор был заменен новым налогом на недвижимое имущество, в том числе и на коммерческое. Теперь налоговый платеж будет рассчитываться на основе кадастровой оценки недвижимого объекта, а не исходя из инвентаризационной стоимости.
Российское законодательство не устанавливает конкретное понятие коммерческой недвижимости. На практике так называют строения и земельные участки, предназначенные не для проживания, а в целях получения прибыли. Налог на коммерческую недвижимость имеет свои особенности в связи с тем, что владелец получает доход от его использования.
Размер налога на коммерческую недвижимость в 2016 году может устанавливаться на региональном уровне, поэтому в каждом регионе он немного разный. В основном максимальная ставка равняется 2% от кадастровой стоимости. Поэтому, чтобы знать, сколько собственнику необходимо заплатить, нужно знать кадастровую стоимость помещения. Такую информацию может предоставить местное отделение Кадастровой палаты.
В случае если считаете стоимость слишком высокой, то можете попросить пересмотреть сумму. В любом случае есть возможность за собственные средства провести независимую оценку, а затем обратиться в суд.
Коммерческая недвижимость в 2016 году, принадлежащая на праве собственности физическим лицам, облагается налогом по следующим ставкам:
0,1% – если оценка недвижимости не превышает 300 000 рублей.
0,1 – 0,3% – если оценка объекта равна сумме от 300 000 до 500 000 рублей.
0,3 – 2% – если оценка имущества превышает 500 000 рублей.
Указанные коэффициенты могут меняться местными властями, учитывая насколько объект является привлекательным и рентабельным, в каких целях используется, какой категорией обладает недвижимость и сам собственник. Вопрос о льготах также решается на местном уровне.
Спросить
Иванов как физическое лицо должен платить налог на имущество физических лиц в соответствии с главой 32 НК РФ
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2016)
Глава 32. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
Статья 400. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
Статья 406. Налоговые ставки
1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы с учетом положений пункта 5 настоящей статьи.
2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:
1) 0,1 процента в отношении:
жилых домов, жилых помещений;
объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
гаражей и машино-мест;
хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;
3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.
СпроситьДелается это вот так, произошли некоторые изменения в налогообложении.
Более подробно можете прочитать здесь по ссылке.
Налог на имущество УСН 2014 года предусмотрен не был, «упрощенцы» его не платили. Изменения в ст. 346.11, 346.26 НК, внесенные законом от 02.04.2014 года № 52-ФЗ, обязали их оплачивать этот налог. Правомерным его взимание с налогоплательщиков, применяющих УСН, стало с 01.01.2015. Налог начисляется по ряду объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость (п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Для юрлиц-упрощенцев оплата налога по таким объектам становится обязательной (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Что касается ИП на УСН, то этот налог имеет к нему отношение, если перечисленное в п. 1 ст. 378.2 НК РФ имущество используется им для предпринимательской деятельности. Если оно включено в перечень объектов для обложения налогом по кадастровой стоимости, то с его стоимости будут брать налог на имущество физических лиц начиная с 2015 года (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Они таковы:
в субъекте РФ утверждены результаты кадастровой оценки объектов недвижимости, перечисленных в п. 1 ст. 378.2 НК РФ;
субъектом принят закон о налоге на имущество, устанавливающий особенности определения налоговой базы по нему.
Таким образом, упрощенцы обязаны оплатить налог на имущество при соблюдении следующих условий:
В их собственности (а с 2016 года и в хозяйственном ведении) имеются здания, в котором помещения используются для размещения офисов, торговли различными товарами и оказания услуг.
Региональной властью утверждена кадастровая оценка имущества, перечисленного в п. 1 ст. 378.2 НК РФ.
Законодателями региона, где находится это имущество, принят закон, устанавливающий правила начисления и уплаты налога по недвижимости, оцененной по кадастровой стоимости.
На начало года определена кадастровая стоимость объектов.
СпроситьЯ хочу оформить ИП.продажа и покупка недвижимости. Как этот вид деятельности называется в налоговой и какая система налогообложения в этом виде деятельности. И можно ли оформить просто торговозакупочный вид деятельности и при этом продовать квартиры и оплачивать налог с прибыли как ИП 6%и оплачивать налог в пенсионный фонд?
Посмотрите ОКВЭД. Там есть КОДЫ видов деятельности.
Всё остальное - ОЧНО к юристу в установленном порядке.
СпроситьСдаю в аренду нежилое помещение под офис и торговлю-в Белгородской обл., с 2016 г будет начисляться налог на недвижимость, по Белгородской области в законе указали налоговую льготу на уплату налога на недвижимость-50 м 2 на собственника недвижимости. Возможна ли эта льгота на арендатора, законно ли прописать в договоре аренды этот пункт-как правильно оформить договор аренды по этому вопросу?
Нет. Налог платит собственник. Но в договоре вы можете предусмотреть, что часть суммы или вся компенсируется за счет аренды (ст. 421 ГК РФ). Либо просто учесть эту сумму налога при расчете ставки. Можно заключить допсоглашение.
Спросить
Так получить налоговый вычет не получится, это только собственник получает льготы, а не арендатор (ст. 606 ГК РФ) В договоре аренды ничего указывать не надо - иначе арендатор не сможет учесть эту сумму в расходы согласно НК РФ
Статья 606. Договор аренды
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 606]
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.
Спросить
Нет, не получится.
В соответствии с Законом Белгородской области
№ 356 от 03.06.2015 г.
О внесении изменений в закон Белгородской области «О налоге на имущество организаций» ст. 3 это льгота только для собственников помещений.
Спросить
Здравствуйте! В соответствии с п. 1 ст. 374 НК РФ объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ст. ст. 378 и 378.1 НК РФ. Данная норма относится и к имуществу, переданному во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенному в совместную деятельность или полученному по концессионному соглашению.
Поэтому собственностью арендатора по общим правилам гражданского права могут быть отделимые улучшения, которые согласно инструкциям ведения бухгалтерского учета учитываются в составе основных средств и, следовательно, включаются арендатором в налоговую базу по налогу на имущество организаций.
СпроситьУважаемая Лилия!!
Льгота возможна только в отношении самих налогоплательщиков -собственников имущества.
Согласно пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ арендные платежи за арендуемое имущество учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, при исчислении налога на прибыль.
Расходы арендатора должны быть подтверждены документально, в частности договором аренды (п. 1 ст. 252 НК РФ). А договор аренды должен быть заключен в установленном законом порядке (Письма Минфина России от 26.08.2014 N 03-07-09/42594, от 24.03.2014 N 03-03-06/1/12764, от 25.01.2013 N 03-03-06/2/6).
В договоре конечно можно указать какие то льготы для арендатора по оплате аренды согласно ст421 ГК РФ Но выгодно ли это будет арендатору при учете расходов в целях оплаты налога на прибыль
Глава 32. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
Статья 400. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
СпроситьСобираюсь регистрировать ИП, вид деятельности - операции с недвижимостью, аренда. Хотелось бы узнать какой налоговый режим выбрать, и как и сколько налогов платить с самой недвижимости.
Здравствуйте! Выбирайте УСН-6%.Будете платить с полученного вознаграждения 6% плюс взносы в ПФ и ОМС.Взносы в ПФ -фиксированная сумма-19356,48,ОМС-3796,85.
На суммы взносов можете уменьшить сумму налога.
СпроситьОрганизация желает сдать в аренду собственный земельный участок под стоянку автомашин одной конкретной организации. Как выгоднее это сделать? Оформить договор аренды земельного участка или открыть дополнительный вид деятельности Стоянка? Если доп. вид деятельности, то какими налогами будет облагаться?
Добрый день!
В аренду можно сдать, если это не противоречит целевому назначению ЗУ.
Лучше оформить как оказание услуг по организации парковки. Налоги: прибыль и НДС.
СпроситьМогу ли я оформить ИП, выбрав при этом вид деятельности - гостиничный бизнес и сдавать в аренду несколько квартир, которые принадлежат мне на праве собственности? Будет ли при этом идти трудовой стаж? Смогу ли я получать декретные при такой схеме?
Вопрос следующий... арендую у собственника квартиру в жилом доме и сдаю в посуточный наем, в доках на ИП стоит основной вид деятельности (55.12) - деятельность гостиниц без ресторанов. У меня по сути не гостиница и не мини-отель, а просто квартира в посуточную аренду, в также хочу обойти проблему с которой сталкиваются гостиницы - разные проверки контролирующих органов и т.д. Какой код вида деятельности присвоить в моем случае?
Добрый день!
Согласно разъяснениям Росстата (база проблемных вопросов) Деятельность по сдаче в субаренду недвижимого имущества (передача в аренду арендуемого кем-либо имущества) относится к ОКВЭД 70.20, можно более детально 70.20.1 Сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества.
То есть в ОКВЭД есть только сдача собственного помещения. По разъяснениям Росстата, сдача помещения, которое не является Вашей собственностью - относится к этому же ОКВЭД.
Удачи! Надеюсь, мой ответ был полезен для Вас. Рассчитываю на Ваш отзыв.
СпроситьИмею ИП. Основной вид деятельности - сдача в аренду недвижимости. Система налогообложения УСН и патент.
Решил устроится на Госслужбу. Как правильно оформить Ип в доверительное управление?
Как изменить разрешенный вид деятельности земли на другой который принадлежит муницапалитету города и сдается мне в аренду, на этой земли построена коммерческая недвижимость (магазин) который принадлежит мне на праве собственности. Обращалась с заявлением уже не раз в земельный комитет чтобы изменили вид деятельности, но постоянно отказывают. Как быть и что делать т.к. аренда земли очень большая.
Можете обжаловать отказ в изменении вида использования в суд, если отказ неправомерен или не мотивирован.
СпроситьК какому виду деятельности относится: нежилая недвижимость принадлежит мужу, я (на основе договора безвозмездного пользования) сдаю в аренду эту недвижимость и получаю арендную плату и произвожу оплату коммунальных услуг за мужа.
Доброе утро!
Ваш вопрос относится к предпринимательской деятельности, ответы возможны на платной основе
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
Спросить
