Помогите пожалуйста разобраться. Я ип сдаю в аренду нежилое помещение 450 кв. могу ли я платить по патенту. Спасибо.
Помогите пожалуйста разобраться. Я ип сдаю в аренду нежилое помещение 450 кв. могу ли я платить по патенту. Спасибо.
Помогите пожалуйста разобраться. Я ИП сдаю в арненду нежилое помещение компании "А". А также она мне будет платить на р/сч ИП за электроэнергию. Далее я перевыставляю суммы за электроэнергию другой компании "Б", с которой у меня договор. Я на УСН 6%. Должен ли я с этой суммы платить в ИФНС налог по УСН 6%? Это же не доход... Вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения. Спасибо!
Здравствуйте! Какое назначение платежа при перечислении средств за электроэнергию? Если не учитывать данный платеж в учете доходов, то у налоговой могут быть вопросы. Тогда должен быть договор на возмещение затрат по электричеству.
СпроситьЯ ИП,сдаю в аренду нежилые помещения, плачу фиксированные платежи. Хотел бы перейти на патент, как это сделать в середине года? Какие налоги кроме патента мне нужно платить.
Пишите заявление. ИП переходит на ПСН в порядке, установленном главой 26.5 НК РФ. Переход на ПСН или возврат к иным режимам налогообложения ИП осуществляет добровольно (ст. 346.44 НК РФ). Законы субъектов РФ устанавливают размеры налогов по видам предпринимательской деятельности в отношении которых применяется ПСН.
СпроситьВы не указали на какой система налогообложения находитесь. Но перейти на патент можете в середине года. Если не на УСН
Согласно пункту 6 статьи 346.13 НК перейти на патент в середине года с «упрощёнки» нельзя. Раньше ФНС РФ и Минфин опирались на 8 пункт этой же статьи и давали согласие. Однако сейчас практика поменялась.
Кроме патента не надо платить ничего
Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
НК РФ Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложенияСпросить""1. Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.
""Форма патента и форма заявления на получение патента утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Абзац утратил силу. - Федеральный закон от 02.12.2013 N 334-ФЗ.
(см. текст в предыдущей "редакции")
""Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи "заявление" на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта.
(в ред. Федеральных законов от 02.12.2013 N 334-ФЗ, от 21.07.2014 N 244-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента на территории городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, заявление на получение патента подается в любой по выбору индивидуального предпринимателя территориальный налоговый орган соответствующего города федерального значения, в котором индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента, кроме случая, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта.
(абзац введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
""В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента подается одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной регистрации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
При отправке заявления на получение патента по почте днем его представления считается дата отправки почтового отправления. При передаче заявления на получение патента по телекоммуникационным каналам связи днем его представления считается дата его отправки.
""3. Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента, а в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи, со дня государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.
(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Патент или уведомление об отказе в выдаче патента выдается индивидуальному предпринимателю под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""4. Основанием для отказа налоговым органом в выдаче индивидуальному предпринимателю патента является:
1) несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 346.43 настоящего Кодекса введена патентная система налогообложения;
2) указание срока действия патента, не соответствующего пункту 5 настоящей статьи;
3) нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым пункта 8 настоящей статьи;
4) наличие недоимки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением патентной системы налогообложения;
(в ред. Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
5) незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента.
(пп. 5 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
""5. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
""6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
""2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованию, установленному пунктом 5 статьи 346.43 настоящего Кодекса;
""3) утратил силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ.
(см. текст в предыдущей "редакции")
""В случае, если налогоплательщик применяет одновременно патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.
""7. Суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), а также суммы торгового сбора за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. При этом указанные индивидуальные предприниматели не уплачивают пени в случае несвоевременной уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), и сумм торгового сбора в течение того периода, в котором применялась патентная система налогообложения.
Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
(п. 7 в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""8. Индивидуальный предприниматель обязан "заявить" в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, или о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения, или со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.
(в ред. Федеральных законов от 02.12.2013 N 334-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ, от 27.11.2017 N 335-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года.
""Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в любой из налоговых органов, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, по выбору этого индивидуального предпринимателя с указанием реквизитов всех имеющихся патентов с не истекшим на дату подачи указанного заявления сроком действия. "Форма" указанного заявления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Согласно п. 3 ст. 346.28 Налогового кодека РФ в середине года добровольно отказаться от применения ЕНВД или УСН по общему правилу нельзя. Вот если бы у Вас осуществлялось несколько видов деятельности, то в середине года Вы могли бы перевести некоторые или один из них на патентную систему, оставаясь на ЕНВД по остальным видам деятельности, не дожидаясь начала года.
СпроситьЗдравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы можете перейти работать на патентную систему налогообложения в любое время года. Патент можно совмещать с такими налоговыми режимами как– УСН, ОСНО, ЕНВД. Если для вас стоимость патента выгодно, обращайтесь в налоговую инспекцию по месту деятельности.
Подавать заявление на патент для ИП на 2019 год надо на специальном бланке.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)
НК РФ Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
СпроситьДобрый день Сергей
В 2019 году сохранились прежние условия по переходу ИП на ПСН. Как и ранее, применять ПСН могут исключительно ИП, осуществляющие деятельность в соответствие с перечнем п.2 ст.346.43 НК РФ, при условии, что средняя численность наемных работников ИП не превышает 15 человек.
Предприниматель, перешедший на патент, освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС по деятельности, облагаемой в рамках патентной системы. Однако он должен будет платить НДС по видам деятельности, по которым не перешел на патент, при ввозе товаров на территорию России, при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со ст. 174.1 НК РФ, то есть в рамках договоров простого товарищества доверительного управления имуществом, договора инвестиционного товарищества и концессионного соглашения.
СпроситьСогласно пункту 6 статьи 346.13 НК перейти на патент в середине года с «упрощёнки» нельзя. Раньше ФНС РФ и Минфин опирались на 8 пункт этой же статьи и давали согласие. Однако сейчас практика поменялась.
Порядок и условия применения патентной системы налогообложения (далее - ПСН) регулируются гл. 26.5 НК РФ.
Сущность этого режима налогообложения заключается в том, что индивидуальный предприниматель оформляет патент на осуществление определенного вида деятельности на определенный срок. При этом патент заменяет собой уплату некоторых налогов.
Приобрести патент можно на период от одного до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года, то есть срок действия патента не может перейти на следующий год.
Для перехода на ПСН индивидуальному предпринимателю необходимо подать заявление.
Данное заявление представляется за 10 дней до начала деятельности по патенту в налоговую инспекцию того региона, где индивидуальный предприниматель планирует осуществлять такую деятельность.
В пятидневный срок после получения заявления территориальное отделение ФНС России должно выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента с указанием причин.
Отказать в выдаче патента могут в следующих случаях:
указание вида деятельности в заявлении, который не попадает под патентную систему;
указание неправильного срока действия патента;
если индивидуальный предприниматель потерял право применять патенты в текущем календарном году;
Годовая стоимость патента определяется как произведение потенциально возможного годового дохода и налоговой ставки 6%. Потенциально возможный доход устанавливается субъектом РФ для каждого вида деятельности и может отличаться в разных муниципальных образованиях в несколько раз. Максимальная величина потенциально возможного годового дохода не может превышать 1 147 000 руб. Максимально допустимый размер возможного годового дохода ежегодно корректируется на коэффициент-дефлятор. Нижняя граница потенциально возможного к получению годового дохода с 2015 г. отменена.
СпроситьСдача в аренду нежилых помещений.
Могу ли я как физическое лицо приобрести патент и сдавать нежилые помещения в аренду? Какие налоги и взносы плюсом к патенту буду обязана оплачивать (я пенсионерка)?
Как мне сдать в аренду нежилое помещение, если оно в собственности двух физ. лиц (моей и другого человека). Второй собственник выдал мне доверенность, чтобы я мог действовать при сдаче в аренду от его имени. Я являюсь ген. директором ООО, арендатор требует, чтобы расчеты по аренде осуществлялись через расчетный счет. Я одновременно являюсь ген. директором ООО и одновременно собственником 1/2 доли в нежилом помещении. Как законно я могу сдать нежилое помещение? Пожалуйста, помогите советом!
Здравствуйте! Предоставьте ООО помещение в аренду от физических лиц,а затем от имени ООО сдавайте в субаренду.
СпроситьЯ сдаю нежилое помещение в аренду, арендатор хочет прописать в договоре аренды возможность продажи своего бизнеса в моем помещении, как правильно это сделать?
Как решить такую ситуацию: сдаю нежилое помещение в аренду для торговли. Арендатор отказывается подписывать новый договор аренды и оплачивать арендную плату. Я опечатал данное помещение, не вскрывая замок арендатора. Так же арендатор нанёс ущерб помещению. Что делать в данной ситуации? Могу ли я ограничить доступ, при условии того, что у арендатора в помещении находится Рыба, которая может испортиться?
Надо смотреть условия договора. Предъявите письменную претензию с требованием погасить задолженность и компенсировать ущерб. Письменно уведомьте о прекращении договора. См. ст.622 ГК РФ.
Если вы прекратите доступ в помещение, то требовать за этот период арендную плату не можете.
СпроситьЯвляюсь и.п. на УСН сдаю в аренду нежилое помещение при продаже помещения должна ли я платить налог с продажи этого имущества.
Здравствуйте. Да, при продаже помещения, которое Вы использовали в предпринимательской деятельности Вам придется платить налог со стоимости продажи (УСН).
Если закроете ИП, а потом продадите помещение, то рассчитывать налог будете как физическое лицо.
СпроситьЯ физ. лицо сдаю нежилое помещение в аренду ИП. Договор заключен на 11 месяцев. Нужно ли мне платить налог за сдачу нежилого помещения.
Хочу открыть ип, чтобы сдавать в аренду нежилые помещения, собственником которых я являюсь как физическое лицо, вопрос: что лучше, выкупить патент или усн если помещений несколько, то патенты нужны на каждое? И буду ли я платить налог на имущество за эти помещения, как ип. спасибо.
Если самим договором предусмотрена возможность его одностороннего изменения в определенных случаях и при соблюдении определенных условий - можете. При наступлении конкретных случаев и с соблюдением установленных договором условий. Если не предусмотрена - только по обоюдному согласию сторон. Либо в судебном порядке.
Спросить