Как правильно оформить счет-фактуру при наличии нескольких платежных поручений за товар?
₽ VIP
Господа!
У меня такой вопрос: при оформлении счет-фактуры необходимо вписывать номера ВСЕХ платежных поручений, по которым поступила предоплата за товар.
У меня клинт платит маленькими частями и получается, что нужно вписывать порядка 10 номеров.
Мой бухгалтер пишет все номера (950, 975, 973, 51, 42, 75), а дату ставит только у одной - последней!
Клиент, ссылаясь на то, что налоговая не принимает у нее такую счет-фактуру к налоговому вычету, просит проставлять все даты. Т.е. к каждому номеру платежного поручения своя дата. Я ни в одном нормативном документе не нашла, информации о том, что я обязана к каждому номеру платежного поручения ставить дату.
Правомерна ли просьба? В каком нормативном документе это прописано?
Спасибо.
Согласноп. 5 ст. 169 НК РФ В счете-фактуре должны быть указаны в том числе:
....4) номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
Действительно согласно п.5 ст. 169 НК РФ В счете-фактуре должен быть указан номер (только - то есть не говорится о дате) платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). Однако налоговому органу по представленным счетам-фактурам и расчетным документам, исходя из даты выписки счета-фактуры и даты ее оплаты необходимо определить платежи как авансовые.
Как мне кажется в данном случае можно посмотреть Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ N 914 от 2 декабря 2000 г.
п. 18 этих правил - "при получении денежных средств в виде авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) продавцом составляется счет-фактура, который регистрируется в книге продаж".
В приложении 1 к вышеуказанным правилам построчно содержится перечень состава показателей счета фактуры, в частности указано, что в строке 5 счета фактуры необходимо указывать - "реквизиты (НОМЕРА И ДАТЫ СОТАВЛЕНИЯ) платежно-расчетного документа или кассового чека (при расчете с помощью платежно-расчетных документов или кассовых чеков, к которым прилагается счет-фактура)"
Та что мое мнение - в случае отсутствия даты, очень велика вероятность претензии налогового органа к таким счет-фактурам, и если нет иных доказательств даты оплаты ,-возможно отказ в вычете,
С уважением,
Спросить
Как правильно оформить счет-фактуру при предоплате клиента? Нормативные документы и права продавца.
Господа юристы!
У меня вопрос по оформлению счета-фактуры:
У меня клиент делает предоплату за продукцию несколькими платежами:
п/п 1 - 100 000 руб. 10 мая п/п 2 - 100 000 руб. 15 мая п/п 3 - 150 000 руб. 1 июня п/п 4 - 50 000 руб. 2 июля
7 июля я делаю ему ПЕРВУЮ отгрузку на общую сумму 200 000 руб.
Я в счет-фактуру в строку "К расчетно-платежному документу" вношу ВСЕ вышеуказанные п/п 1, 2, 3, 4.
Клиент звонит и просит исправить счет-фактуру: внести только первые два п/п...
Но насколько я знаю независимо от того какую часть товара (весь или частично) клиент забирает я должна вносить в счета-фактуры номера ВСЕХ п/п которые поступили в качестве предоплаты.
Права ли я настаивая на том, что должны значится все платежки, а не первые две?
На какой нормативный документ это регламентирует.
Или я все-таки должна отслеживать соотношение предоплата-отгрузка и при дальнейшей отгрузке, с счет-фактуре должна буду указывать п/п БЕЗ первых двух?!
Заранее спасибо.
Счет-фактура выставлена 31.01.2016 г., а контракт заключен 19.02.2016 г. На электроэнергию. Поставщики отказываются поменять дату в счет-фактуре. На какой документ сослаться, чтоб объяснить поставщику, что дата документа оплаты не может быть раньше даты документа обязательства? Заранее спасибо.
Для прохождения процедуры клиенту необходимо провести идентификацию личности. Для этого клиент пишет заявление в произвольной форме, в котором указывает дату. Дата в заявлении может отличаться от даты подачи заявления, просьба уточнить максимальный срок расхождения?
Клиент не оплачивает счёт фактуру по вине поставщика. Счёт фактура выставлена не верно. Из за отчетного периода ни каких изменений в неё не возможно внести. А клиенту нужна верная иначе он её оплачивать не будет. Товар поставлен и уже в употреблении. Могут ли заставить менеджера оплатить этот товар по этой счёт фактуре?
Выписали счет-фактуру 9.11.14 г нужно переделать дату акта и счет-фактуры на 16.10.14 г. можем ли мы это сделать если номера останутся прежними.
Мы подали в исковое заявление о просрочке оплаты платежа за оказанные услуги и взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами. Суд принял заявление, но просит письменно сообщить сведения относительно дат получения ответчиком счет-фактуры и акта выполненных работ по которым мы и выставили иск. Т.к. на других оплаченных счет-фактурах стоит дата о приеме и фамилия. А вот на неоплаченной счет-фактуре даты нет. Как теперь правильно написать в суд дополнения относительно дат получения счет-фактуры и акта.
В договоре ген подряда при расчете подрядчик должен предоставлять счета, или счет фактуры по стоимости материалов. Ген подрядчик в счет-фактуру вписывает себя продавцом а заказчика покупателем. Вопрос 1:законно ли это, или подрядчик должен показать счет-фактуру от поставщика у кого он приобрел материалы?
Вопрос 2: Если это законно, то в счет-фактуре в графе к платежно-расчетному документу № что вписывать, номер договора + КС-2+позицию по КС-2?
Спасибо, с уважением Вячеслав!
Здравстуйте! Пожалуйста ответьте на вопрос: Мы "упрощенцы" поставляем продукцию-сырье в ООО, занимающееся производством продуктов питания. С ООО мы сотрудничаем с апреля 2007 г. Стали выставлять им счета-фактуры, напр.: Счет фактура № такой-то, дата такая. Далее наименование продукции, ее цена, и сумма. Оплачивая нам товар через расчетный счет, в наименовании платежа они указывают непонятно откуда взятый номер счета - факт., другую дату и другую сумму. Задаю вопрос их бухгалтеру, в чем дело? Они отвечают, что в оплате нет, в следующий раз, исправятся и укажут правильный номер, и сумму перечислят ту, которая указана в сч.-фактуре, но более полугода ничего не меняется. Мы выставляем сч-фактуры со своей датой и суммой, а они олачивают сумму не ту и номер сч-фактуры тоже не совпадает с нашим. Тогда мы перестали им выставлять сч-фактуры, и теперь в наименовании платежа они просто указывают номер договора купли-продажи. Скажите пожалуйста, чем для нас чревато, с точки зрения налогового законодательства то, что мы перестали выставлять сч.-фактуры?
В 2003 г. Поставщиком была оказана услуга. Счет-фактуры не выставляли (в нарушении п.3.ст.168 НК) .Налог в бюджет не платили. В марте 2005 г.-оплатили налог и выставляют счет-фактуру, дата на счете-фактуры - марта 2005 г. Может ли Покупатель по такой счет-фактуре воспользоваться правом на возмещение НДС? И почему? Есть ли арбитражная практика? Спасибо.
Вопрос.
КАзначейство считает дату оплаты по договорам - дату составления платежного поручения.
Я считаю что это дата списания денег со счета заказчика. Кто прав и по каким основаниям? Спасибо.
