Определение налогового обязательства при продаже 1\\2 доли в квартире по договору дарения от матери к сыну менее 3-х лет
Будет ли облагаться налогом продажа 1\2 доли в квартире, если эта доля в собственности по договору дарения от матери к сыну и менее 3-х лет?
Нужна грамотная консультация. В данный момент оформляю и регистрирую долю свою и и супруга по соглашению. В квартире есть еще одна доля матери супруга. В декабре у нас эта вся собственность уже три года. Скажите если я определяю доли и супруг дарит мне свою долю будет ли она менее трех лет в собственности и облагаться налогом при продаже?
Если вы после этого продаете квартиру, то соответственно будет, потому как право собственности на нее у вас будет зарегистрировано менее трех лет, то есть исключительно на эту долю, но при этом надо учесть, что налог взимается от продаж на сумму свыше 1 млн.
Спросить
В случае дарения доли в квартире супругу она налогом не облагается.
Обязанность оплатить налог возникнет в случае если вы продадите ее ранее, чем через три года после дарения.
Тут еще нужно уточнить, каким образом эти доли получены вами и вашим супругом, чтобы быть более точным в ответе на ваш вопрос и избежать ненужных последствий.
СпроситьЗдравствуйте, судя по предоставленной Вами информации в случае дарения Вам супругом доли, начнется отсчет владения Вами всей собственности и если Вы решите сразу ее продать, то налог в размере 13% придется платить если стоимость продажи превысит 1 млн. руб.. Больше можно будет сказать только изучив ваши документы. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.
СпроситьПолучил в наследство долю в квартире от матери. Будет ли эта доля облагаться налогом при продаже?
Согласно пп.1 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
- в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
Спросить
Здравствуйте! Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) тоже и по наследникам. Удачи!
СпроситьНалог с продажи недвижимости.
Квартира находится в долевой собственности
2 доли у отца
1 доля у матери и 2 доли у детей, по 1-ой у каждого.
Отец умер, в наследство вступим в 2016 году. Как будет облагаться налогом продажа этой квартиры, сразу после оформления наследства, при условии, что в собственности она более 5 ти лет, но, 2 доли из пяти будут унаследованы в 2016 году..
Налогом будет облагаться вся сумма от продажи квартиры или только стоимость унаследованных долей?
Здравствуйте! Если наследники - собственники долей в продаваемой квартире, то налогом при продаже эта квартира не будет. Есть соответствующее разъяснение: Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.
Всего доброго!
Спросить2-комнатная квартира в 3 долях: я, мой старший сын и моя мать. Выкупаю долю матери со средств МСК за 421 000 руб. Затем планирую расширять жильё, то есть эту квартиру продам. Получается, что в покупаемой доле выделяются доли: мне, старшему сыну и младшему сыну, т к. используется МСК. И именно эта купленная доля будет в нашей собственности менее 3 лет. Другие 2\3 доли более 3 лет в собственности моей и старшего сына. Надо ли оплачивать налог с продажи и как? Цена продажи кватриры будет выше 1 000 000 руб.
Вы и старший сын налог не будете платить, т.к. другие доли в собственности более 3 лет. К доле младшего ребенка будет применен вычет в 333 333 рубля.
СпроситьБудет ли облагаться налогом сумма от продажи доли в квартире в размере 250 000 р.? в собственности менее 3 х лет. Или будет ли платить налог родственник (дальний) при оформлении дарения доли?
Здравствуйте!
1. Какая кадастровая стоимость доли?
2. Каким образом доля получена?
3. Когда зарегистрировано право собственности?
4. Продается только одна доля или вся квартира?
5. Если продается вся квартира, уточните сколько собственников.
СпроситьПри продаже подареной доли квартиры матери сыну, будет ли исчислятся налог, если после договора дарения прошло менее 3 лет. Долевая собственность мама, сын. Более 10 лет.
Не будет. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин.
Спросить2-комнатная квартира в 3 долях: я, мой старший сын и моя мать. Выкупаю долю матери со средств МСК за 421 000 руб. Затем планирую расширять жильё, то есть эту квартиру продам. Получается, что в покупаемой доле выделяются доли: мне, старшему сыну и младшему сыну, т к. используется МСК. И именно эта купленная доля будет в нашей собственности менее 3 лет. Другие 2\3 доли более 3 лет в собственности моей и старшего сына. Надо ли оплачивать налог с продажи и как?
У меня 1/5 доли квартиры через наследство. В наследство я вступила год назад. Собираемся продавать квартиру. Остальные доли в собственности более 3 лет. Будет ли облагаться налогом эта доля при продаже квартиры?
Уважаемая Анна,
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, независимо от того, что государственная регистрация права собственности на долю в квартире произведена в связи со смертью наследодателя в 2011 году, если доля квартире в силу статей 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ находилась в собственности налогоплательщика более трех лет - доходы, полученные от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.
СпроситьКвартира была в долевой собственности у супругов, более 7 лет. После развода по нотариальному алиментному соглашению ребёнку была передана доля одного из супругов (менее трех лет назад). Будет ли облагаться налогом сумма, полученная при продаже квартиры (интересует доля ребёнка)? В нотариальном алиментном соглашении и в договоре купли-продажи суммы (доли ребёнка) одинаковы - 2 млн. рублей.
Согласно Налоговому кодексу (ст. 217) алименты не облагаются НДФЛ, алименты по существу своему безвозмездная передача имущества в собственность, как и дарение, поэтому также можно по аналогии привести в пример норму этой же статьи о том, что
"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)"не облагаются НДФЛ.Спросить
Сегодня звонили на горячую линию налоговой. Они сказали, что сумма, полученная от продажи доли ребёнка (переданная одним из супругов по алиментному соглашению), облагается налогом.
Спросить
Правильно вам сказали. Налог исчисляется с суммы от 1 млн. руб. за продажу недвижимости находящуюся в собственности менее трех лет.
Спросить
Здравствуйте, Вера!
Да, доход, полученный ребенком от продажи доли в квартире, в Вашем случае подлежит налогообложению 13% и может быть уменьшен на сумму 1 млн. руб.
СпроситьСуществует как минимум два документа:
- Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 18 декабря 2018 г. N 03-04-05/92041 О налогообложении НДФЛ алиментов;
- Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 октября 2012 г. N 03-04-05/6-1141 О налогообложении НДФЛ алиментов, получаемых налогоплательщиками,
в соответствии с которыми четко установлено, что
доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме; а также указано, что
в соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Согласно пункту 5 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц алименты, получаемые налогоплательщиками.В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 80 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс) родители вправе заключить соглашение о содержании своих несовершеннолетних детей (соглашение об уплате алиментов) в соответствии с главой 16 Семейного кодекса.
Учитывая изложенное, Семейный кодекс относит к алиментам средства на содержание несовершеннолетних детей, получаемые, в частности, в соответствии с соглашением, заключенным в порядке, установленном главой 16 "Соглашения об уплате алиментов" Семейного кодекса.
На указанные выплаты распространяется действие пункта 5 статьи 217 Кодекса, и такие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Обращаемся к главе 16 Семейного кодекса, а именно к ст. 104:
"Алименты могут уплачиваться в долях к заработку и (или) иному доходу лица, обязанного уплачивать алименты; в твердой денежной сумме, уплачиваемой периодически; в твердой денежной сумме, уплачиваемой единовременно; путем предоставления имущества, а также иными способами, относительно которых достигнуто соглашение."
На мой взгляд, буквальное толкование норм закона в связке с письмами Минфина, дает основание предположить, что ст. 217 НК РФ не конкретизирует, алименты в КАКОМ конкретно виде освобождаются от НДФЛ... да и в самих письмах есть оговорка о доходах в натуральной форме..
Я готова признать свою ошибку в толковании статьи 217 НК РФ, но к сожалению, я не нашла документа, который бы прямо, а не очень косвенно подтвердил мою неправоту.. я бы рискнула запросить разъяснение в ИФНС.
Спросить
Вера, доброй ночи.
Вы пишете, что было составлено алиментное соглашение. И доля была передана
Далее Вы сообщаете, что был совершён договор купли продажи.
В этом договоре продавец бывший муж, покупатель ребёнок. Так?
СпроситьМой сын развёлся с женой, ребёнка она оставила ему. И по алиментному соглашению жена передала в счёт алиментов свою долю в квартире. Сейчас сын переехал с ребёнком в Краснодар и хочет продать эту квартиру с долей ребёнка и купить квартиру в новом городе также по долям. Надо ли платить налог с продажи доли ребёнка? Я считаю, что алименты не облагаются налогом.
СпроситьДело в том, что налог уплачивается в размере 13 процентов от дохода, полученного при продаже недвижимого (в Вашем случае) имущества.
Далее требуется определить
дату регистрации права на это имущества у продавца
цену продажи в договоре и кадастровую стоимость этой недвижимости
Далее, применяется Налоговый вычет в размере 1000 000 рублей (если право возникло до 01.01.2016 года - 3 года
После 01.01.2016 до 01.01.2020 составлял 5 лет (по наследству и дарению 3)
СС 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки.
СпроситьМой сын развёлся с женой, ребёнка она оставила ему. И по алиментному соглашению жена передала в счёт алиментов свою долю в квартире. Сейчас сын переехал с ребёнком в Краснодар и хочет продать эту квартиру с долей ребёнка и купить квартиру в новом городе также по долям. Надо ли платить налог с продажи доли ребёнка? Я считаю, что алименты не облагаются налогом.
СпроситьСкажите, пожалуйста, если моя свекровь оформила на меня договор дарения 1/2 доли квартиры, будет ли эта доля облагаться налогом и в каком размере?
Наталья, данная сделка будет облагаться налогом на дарение в размере 13% с оценки доли квартиры.
С уважением, Евгений.
Спросить
