Налог при продаже дарованной доли квартиры - исчисляется ли он, если прошло менее 3 лет с момента договора?
При продаже подареной доли квартиры матери сыну, будет ли исчислятся налог, если после договора дарения прошло менее 3 лет. Долевая собственность мама, сын. Более 10 лет.
Не будет. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин.
Спросить
Если Мать по договору дарения дарит квартиру сыну, а в последующем сын спустя 1.5 года также по договору дарения возвращает квартиру матери.1.Будут ли взыматься налоги в обоих случаях?
2.Если мама решит продать квартиру, которую получила обратно в дар, будет ли мама платить налог в 13% после продажи (квартира будет находиться в собственности менее 3 лет). Будет ли учитываться то что раньше квартира принадлежала маме 7 лет?
Здравствуйте. При дарении между близкими родственниками налог на доходы ну уплачивается. Если мама продаст подаренную ей квартиру, которая находилась к моменту продажи в ее собственности менее трех лет, то будет платить налог на доходы. Не важно, что до этого была собственность 7 лет.
СпроситьКвартира приватизирована более 3 х лет назад, у каждого члена семьи 1/3 доля в праве собственности Если сын подарит матери свою долю, то должна ли она будет заплатить налог с продажи квартиры, а именно с доли подаренной сыном, если с момента дарения пройдёт менее 3 х лет?
Налог при продаже квартиры,? где менее 3-х лет произошло дарение доли сына матери, т, е одна доля у матери более 3-лет, вторая менее-3 лет. Какую сумму надо Указывать в договоре продажи квартиры, чтобы менимизировать налог?
НДФЛ в таком случае НЕ платится вообще.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 6 июля 2011 г. N 03-04-05/7-486
Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности соответствующий размер имущественного налогового вычета исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Спросить
Две доли в квартире сын и мать. Сейчас получают квартиру по реновации. Сын хочет подарить свою долю матери договор передачи в собственность у них с 2007 г если договор мены будет оформлен только на мать после дарения доли какой налог будет удержен при продаже квартиры сразу после получения договора мены.
Здравствуйте, Владимир! Никакой, т.к. нюанс применения положений пункта 17.1 статьи 217 НК РФ уже давно рассмотрен. Суть в том, что право собственности считается с момента приобретения первоначальной доли. А расширение потом не влияет на срок владения и возможность отчуждения ВСЕЙ квартиры без необходимости уплаты налога. Т.е. т.к. прошел минимальный срок владения, то налог платить при отчуждении здесь не придется. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.
А прошло 3 либо 5 лет или нет с момента приобретения права собственности другой доли не важно. В данном случае налог платить при отчуждении после дарения не придется.
СпроситьЗдравствуйте!
Приобретение второй доли по договору мены не прекращает для матери права собственности на первую долю (ст.235 ГК РФ), поэтому считать срок владения в любом случае нужно с 2007 года.
То есть налог не нужно будет платить, так как срок владения имуществом, приобретенным до 1.01.2016 (3 года), уже прошел.
Спросить
В данном случае в принципе не важно будете Вы собственниками полученной квартиры оба или только мама, поэтому смысл оформлять дарственную я не вижу. После оформления долевой собственности можете продать, даже нотариального удостоверения не потребуется. Что касается налога на доходы от продажи, то платить вы их не должны, так как не смотря на то, что квартира в собственности не будет 5 лет, стоит учитывать способ возникновения прав на нее. Нужно правильно оформить декларацию, и подать пояснительную записку, чтобы налоговая не насчитала налог (налоговая это любит) и Вам не пришлось потом бгать по судам оспаривать.
Ст. 217 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте Владимир
Изменение состава долей не влечет прекращение право собственности для определения ндфл при продаже, в связи с чем, отсчет владения имуществом будет считаться с 2007 года в год первоначального приобретения жилья, даже при оформление мены только на мать. Так согласно ст. 217.1 НК РФ вы будете освобождены от уплаты налога на основании выше изложенного.
cienpies / Depositphotos.com
Минфин России разъяснил особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи имущества, если в течение срока владения менялась доля собственности в нем (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189).
В соответствии с нормами налогового законодательства освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физлицами от продажи недвижимости, если такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса). В большинстве случаев такой срок составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ), однако для некоторых видов недвижимости он сокращен до трех лет. Так, например, к льготным объектам относятся те, которые были приобретены в собственность до 1 января 2016 года.
Нормами гражданского права установлено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных, предусмотренных законом, случаях (п. 1 ст. 235 Гражданского кодекса).
Поскольку, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не указано в этом перечне, то оно и не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. И не смотря на то, что изменение состава собственников предусматривает госрегистрацию (ст. 131 ГК РФ), как поясняет Минфин России, моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является дата первоначальной госрегистрации права собственности, а не дата повторного получения такого свидетельства.
А значит, если имущество находилось в собственности налогоплательщика более минимального срока владения с даты первоначальной госрегистрации, то доход от ее продажи не подлежит обложению НДФЛ.
https://www.garant.ru/news/1305022/
СпроситьОформили договор дарения квартиры от сына-маме, прошло менее 3 лет-квартиру мама продает, какой налог будет насчитан с продажи квартиры? Спасибо.
Здравствуйте!!! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Спросить6 месяцев назад в связи с планируемым отъездом сын подарил свою долю (1/2) в квартире отцу (доля была получена также по договору дарения от матери и в собственности более 8 лет). Переезд не состоялся. В настоящее время предстоит продажа квартиры.
Возможно ли аннулировать договор дарения? Т.к. отец стал собственником только 6 мес. назад и соответственно он должен будет при продаже заплатить налог государству 13 %, а если вернуть собственность сыну налог платить не придется. Или есть другие варианты избежать оплаты налога? Другая 1/2 доли в квартире принадлежит матери, которой изначально квартира принадлежала полностью.
С уважением, Вера.
Пусть муж оформляет вам договором дарения и у Вас не будет налога при продажи, если 1/2 часть у него была в собственности более 3 лет--ст.217и 220нкрф.
СпроситьУ нас есть квартира, оформленная на маму (собственность более 3-х лет). Мама по дарственной дарит квартиру своему сыну, через полгода после дарения сын ее продает. Надо ли будет платить налог с продажи этой квартиры?
Добрый вам день
Уважаемая Екатерина, в данном случае сын освобождается от налога при дарении. Однако, он должен будет оплатить налог при продаже. Единственное он имеет право на налоговый вычет с 1 млн. рублей.
Спросить
Добрый день.
Да, сыну при продаже квартиры придется заплатить налог. Теперь от уплаты налога освобождаются граждане которые владели имуществом более 5 лет.
Спросить
Добрый день, Екатерина! Если сумма сделки по продаже квартиры превышает 1 млн, то налог с продажи ему платить придется. У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!
Спросить
Здравствуйте!
Отменить дарственную возможно только по условиям указанным в законе.
ГК РФ Статья 578. Отмена дарения
1. Даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения.
В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя.
2. Даритель вправе потребовать в судебном порядке отмены дарения, если обращение одаряемого с подаренной вещью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты.
3. По требованию заинтересованного лица суд может отменить дарение, совершенное индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в нарушение положений закона о несостоятельности (банкротстве) за счет средств, связанных с его предпринимательской деятельностью, в течение шести месяцев, предшествовавших объявлению такого лица несостоятельным (банкротом).
4. В договоре дарения может быть обусловлено право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.
5. В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения.
Спросить
Здравствуйте! Отменить дарение не так-то просто, это возможно только по основаниям, предусмотренным в законе. Исчерпывающий перечень содержится в статье 578 гкрф.
СпроситьМать от умершего мужа получила в наследство 1-ком. квартиру. Совершеннолетние дети от наследства отказались. Квартира полностью была зарегистрирована на мать. В дальнейшем 1/2 доли в квартире по договору дарения перешла одному из сыновей. В настоящее время квартира находится в общей долевой собственности по 1/2 доли у матери и совершеннолетнего сына. Скажите пожалуйста! При продаже унаследованной и подаренной долей в квартире, находящихся в собственности менее 3-х лет, по отдельным договорам купли-продажи с ценой каждой доли менее 1 млн. рублей, нужно ли будет уплачивать подоходный налог каждому из участников продажи.
Здравствуйте! Формально налогом не облагается. Но налоговая может доначились НДФЛ, если не докажите экономическую необходимость заключения двух договор купли-продажи долей на один и тот же объект недвижимости.
СпроситьНужно ли платить налог 13% при продаже квартиры которая досталась по наследству после смерти бабушки матери, а после смерти матери по 1/2 доли дочери и сыну. На момент продажи, квартира в собственности у наследников дочери и сына находилась менее 3 лет.
2-комнатная квартира в 3 долях: я, мой старший сын и моя мать. Выкупаю долю матери со средств МСК за 421 000 руб. Затем планирую расширять жильё, то есть эту квартиру продам. Получается, что в покупаемой доле выделяются доли: мне, старшему сыну и младшему сыну, т к. используется МСК. И именно эта купленная доля будет в нашей собственности менее 3 лет. Другие 2\3 доли более 3 лет в собственности моей и старшего сына. Надо ли оплачивать налог с продажи и как? Цена продажи кватриры будет выше 1 000 000 руб.
Вы и старший сын налог не будете платить, т.к. другие доли в собственности более 3 лет. К доле младшего ребенка будет применен вычет в 333 333 рубля.
Спросить
